關于加強銀行內控機制建設的相關思考

劉明玉 煙臺銀行股份有限公司國貿大廈支行

一、銀行內控機制建設存在的問題

1.內控制度體系不健全

很多銀行的內控機制都存在較為嚴重的不健全問題，這主要是由于內控機制本身建設的滯后性所導致，很多銀行只有在出現問題的時候，才會考慮到自控機制的作用，因此對于自控機制的建設和完善都是建立在一次次問題的基礎上。僅僅是一味隨機建立的內控機制無法滿足銀行本身的變化，甚至會出現較為嚴重的制度空白。另外內控制度的執行水平有限，很多銀行的內控制度執行十分被動，根本無法達到預期的目標。再加上銀行本身的機構比較復雜，很多部門之間存在權責不清的問題。導致內控機制的實施有較大的困難。

2.風險管理機制不完善

銀行的經營和管理具有相應的側重點，一般對于信貸是比較重視的，但是對于操作風險和利率風險等，管理缺乏相應的措施，導致很多風險的沒有設置相應的指標。從根本上來說，銀行自身的風險管理機制并不完善，這主要是由于銀行自身的經營模式所導致，對于傳統的風險自然有相應的管理，但是對于比較新型的操作模式，風險管理的存在較為嚴重的漏洞。

3.信息交流共享機制缺失

銀行自身并沒有建立全面的風險數據共享平臺，很多各自的分屬機構之間的風險數據都是獨立存在的，因此銀行自身的信息交流機制比較匱乏，導致風險信息的傳遞不及時，使得很多銀行的業務出現橫向管控。銀行本身的業務很多，而且十分繁雜，現有的信息系統無法實現多種業務的全面信息共享，導致銀行后期的信息系統的維護工作開展十分困難，信息系統的滯后性導致無法滿足現代業務的開展的要求。

4.內控監督機制流于形式

內控機制的開展和實行，必須要有相應的監督管理機制與之配合。但是從我國的很多銀行內控監督機制的開展情況來看，并沒有實現全面的內控監督和平鍵，導致整個內控機制的管理流于形式。銀行自身并沒有明確響應的監督管理職能，這使得很多部門在開展業務的時候，如果出現問題，必然相互推諉，使得銀行自身的內控監督機制蕩然無存。對于內控監督部門來說，不但需要面對多個部門之間的相互制約，還要接受高層領導的領導，使得監督工作自身的獨立性喪失，整個管理的過程比較被動。

二、加強銀行內控機制建設的措施建議

1.健全內控制度體系

為了全面加強銀行內控機制的建設水平，必須要以健全內控制度體系為根本措施，通過完善內控制度體系，根據銀行的經營環境，不斷的做出相應的改革和創新，從全局的角度實現規章制度的改變。另外對于內控制度的執行，一定要強硬，確保內部組織結構的逐漸完善，明確各個部門的權責，防止出現相互推諉的問題。對于內控考核，要加強獎懲激勵機制的實施，確保整個獎懲機制的透明公開，提升銀行全體成員的參與積極性。

2.完善風險管理機制

銀行本身就是以盈利為目的，因此必須要逐漸完善風險管理機制，消除銀行內控管理中的風險隱患，確保銀行自身的良好運行。風險管理機制是銀行自身良好發展的重要保障，因此必須要進行全面的風險評估和檢測，做好相應的風險防范，強化風險預防控制水平。對于銀行內部的管理手段，要進行定價能力和價值的管理，提升銀行經營模式的轉變，降低經營風險。

3.建設信息交流共享機制

目前信息技術的快速發展，使得銀行之間需要進行全面的建設信息交流和共享。信息共享機制的建立和健全是確保銀行橫向發展的重要保障，通過信息交流共享機制的建立，可以上實現銀行各分支機構之間的快速信息傳遞，提升客戶的授權水平，避免業務信息的誤差。另外還可以建立相應的數據庫，實現數據的集中處理，提升數據的調取利用水平。

4.強化內控監督評價機制

銀行對于內控監督評價機制，必須要加強管理和運行，確保整個監督機制的獨立性和強制性，做好日常的監督和評價。銀行需要對內部審計部門開展單獨的監督管理，做好內部審計部門的監督檢查，對各個分支機構，要實現內部控制和批評，準確的發現內部控制的缺陷，提出合理的改革方法。另外內部審計還需要明確控制重點，制定相應的監控程度，根據銀行的發展特點，實現相應的監察變革，提高評價水平。

結束語：從整體上來說，銀行為了實現自身的發展目標，就必須要做出合理的管理和經營，提升整體經營的全面性和均衡性，提升內控機制的綜合構建水平，將風險管理和內控機制進行相應的聯系，不斷強化內控機制，提升執行水平，促進銀行的穩定健康發展。