關于商業銀行資本管理與風險控制的探討

毛雅 山東科技大學

引言：資本管理是指對銀行所得資金進行資源優化配置，實現銀行資本價值的最大化。銀行資本管理能力的優劣對銀行的經濟效益具有直接影響，而在資本管理中，還存在一系列的風險因素，其中包括環境因素、認為因素、管理因素，大量的風險會對資本管理的科學性造成一定的影響，甚至會影響銀行的利潤率，導致銀行發展陷入危機。

一、商業銀行資本管理存在的風險

商業銀行資本管理是指通過優化內部資金結構，強化內部資金、資產管理，使其能夠轉換成銀行發展所需的成本。商業銀行資本管理風險包括信用風險、投資風險、人員風險等。信用風險是指銀行在經營貸款項目時，出現信貸人員無法償還貸款的情況，投資風險是指商業銀行將資本投入到市場之中，無法及時的回收以及獲利，對銀行正常運營造成了影響，人員風險是指受人為因素影響，無法有序的開展資本管理活動[1]。

二、商業銀行資本管理風險控制措施

（一）健全資本風險管理體系

健全資本風險管理體系是指通過建立全面性的風險管理制度，落實標準化、規范化的風險管理措施。首先，有關部門需強化管理階層的資本管理意識，提高銀行內部人員的風險意識，對資本管理人員進行宣傳，定期舉辦資本風險交流會，開展以資本風險為主題的座談會，邀請專家、學者向管理人員灌輸先進的管理理念以及管理手段，在銀行內部創立一個良好的風險管理氛圍。其次，有關部門需要完善資本考評機制，以精細化的考核，激發員工的工作熱情，在原有利潤考核、業務考核的基礎上，將員工的貢獻力、競爭力融合到考評體系之中。最后，從財務的角度出發，需要改變原有工作中的弊端，強化風險控制管理，優化資本計量方式，強化風險管控能力。在風險管理體系建設中，有關部門可以通過建立數據庫，通過數據庫對資本進行計量，避免出現數據誤差的情況。基于此，在原有管理模式的基礎上進行完善，以新型的工作方式、資本計量方式，實現資本管理的全面優化，以完善、科學的資本管理體系，規避商業銀行中的資本管理風險[2]。

（二）科學資本風險評估

商業銀行資本管理受市場因素影響較大，商業銀行將所得的資本進行投資，并通過拓展項目的方式，為資本創造更大的利潤。由于市場環境具有不確定性因素，商業銀行在資本結構、資本控制上存在一定的問題。所以，在資本管理風險控制中，要充分考慮市場因素、管理因素對資本風險的影響。在此，在資本應用上，有關部門要做好全面的風險評估，建立全面的風險評估模型，通過模型構建的方式，明確資本管理中存在的風險因素。管理人員可引進計算機技術，通過軟件構建資本管理模型，通過資本管理投資業務、資本回收業務的流程模型構建，明確資本管理工作中的風險因素，并通過模型分析，了解不同風險因素所造成的后果，對不同分風險進行分類，并制定風險等級，在資本管理工作中對風險進行預防，建立風險預警機制，采取具有針對性的風險管理措施。科學的風險評估是保障資本管理有序性的基礎，也是減少資本風險所產生后果的關鍵性要素。

（三）健全資本信用機制

商業銀行資本來源之一為商業貸款，由于資本管理存在滯后性，導致商業銀行在資本管理中存在風險因素，甚至出現大量的不良貸款，貸款回收存在一定的難度，導致商業銀行的資本回流市場無法收回，對銀行的正常運轉造成了一定的影響。所以，在信用風險管理中，有關部門需要健全信用風險評價機制，強化信貸考核機制，減少不良貸款率的產生。首先，商業銀行需要健全信用評價機制，根據不同客戶的信用度，制定完善的信用等級，在資本管理中，為不同信用等級的客戶定制不同的私人業務，實現資本的優化，減少不良貸款率的產生。例如，某商業銀行針對不同信用等級的客戶，制定了A級、B級、C級、D級，四個等級的業務規范。A級不僅貸款數額較高，可以延長回款日期，具有優先業務辦理權，而B級、C級則無法享受特別待遇，D級則禁止貸款。此種方法可有效減少資本管理存在的風險，優化資本市場回流。

（四）強化人員制度管理

在資本管理中，由于會計人員素質缺失、人員管理存在問題，導致資本管理存在的一定的風險。在風險管理中，有關部門需要強化制度保障，健全人員管理制度以及資本管理制度。首先，有關部門可健全績效考核機制，將資本管理的優劣、風險納入到具體的考核之中。其次，有關部門需要嚴格落實個人責任機制，若管理人員在資金管理中無法對風險進行預防，造成了資本流失等情況，應按照相關制度規范對其進行懲罰。最后，在人員管理中，商業銀行需要制定標準化、精細化的工作規范，嚴格落實人員管理制度，明確涉及到資本管理部門，明確各部門的職能與責任，進而為商業銀行資本管理提供良好的制度保障。

結論：總而言之，隨著銀行數量的不斷增加，商業銀行面臨著十分嚴峻的市場競爭，完善的資本管理模式是提高商業銀行競爭力的主要影響因素。有關部門需要強化資本控制，優化資本管理結構，健全財務資本管理體系，保障資本的優化配置。此外有關部門需要明確資本管理風險，強化風險識別能力，優化風險控制，建立長效的銀行發展機制。