船舶配套企業實施ERP的風險權重分析

張蓓蓓，　徐衛東

(上海船舶運輸科學研究所， 上海 200135)

0　引　言

在經濟全球化的背景下，船舶配套產業競爭不斷加劇，企業管理水平的不足與未來的發展需求間的沖突越加明顯。在此情況下，如何采取先進的管理手段來提升管理水平，是企業急需解決的問題。企業資源計劃(Enterprise Resource Planning，ERP )系統作為企業信息管理工具的典型代表，被世界不同行業中的不同企業使用，但考慮到ERP項目種類多、結構復雜及項目周期長，ERP項目實施將涉及到企業內部的組織及管理等眾多問題。在企業內部的環境與條件處于不成熟情況下，實施ERP項目將會面臨巨大的風險，因此，對企業實施ERP項目進行風險管理具有非常重要的意義。

1　ERP系統及ERP項目

1.1　ERP系統

ERP系統是一個以管理會計為核心的信息系統，通過識別和規劃企業資源，從而獲取客戶訂單，完成加工和交付工作，最后得到客戶付款[1]。ERP系統的設計以為企業爭取最大利益作為最終目標，將原材料采購、制造生產、市場營銷、發貨運輸中的成本管控、庫存管控、財務管控及人力管控等企業內部所有經營活動整合在一起，使得企業資源得到最佳分配，為企業爭取最佳效益。

1.2　ERP項目

ERP項目是一個大型企業管理信息化項目，是一項系統工程，在企業現有管理及技術等基礎上，利用一定的資源，在一定的時間周期內開發或購進ERP相關軟件，以確保其順利運行和使用。

從ERP項目的系統性、條理性出發，結合項目的實際特點，將ERP項目實施項目劃分為3個階段，即項目前期準備階段、項目實施階段及項目后期運行(維護)階段。

2　ERP項目風險因素識別與分析

2.1　目前企業經營管理存在的主要問題

某企業共有8個下屬業務部門，業務范圍涵蓋艦船機艙自動化、智能交通系統與交通信息化、艦船水動力及海事技術試驗等領域。在實施ERP系統之前，需明確ERP項目的需求，為ERP軟件選型與項目實施提供依據。明確項目需求的前提是找出目前企業在經營生產中存在的問題，主要由內部需求和外部需求構成，同理存在的問題也可以分為內部問題和外部問題。

2.1.1內部問題

該企業從事生產的船舶機艙自動化產品屬于離散型產品，大部分產品是按照客戶的需求進行獨立設計、獨立生產，屬于典型的小批量、多品種生產模式，大部分元器件都需通過采購獲得。在產品生產及調試過程中，由于產品后期主要通過人為進行安裝與調試，很難實現到機械化、規模化及集約化的生產模式，箱體及模塊的加工主要通過外協采購，由于不同的模塊、箱體在設計要求和功能需求上有較大的差異，所以很難實現批量生產，導致在外協加工過程中浪費大量的時間，直接影響生產效率。產品的通用化及標準化程度不高也增加了原材料采購的難度和成本。由于沒有完整及準確的物料名稱及物料代號定義規范，導致在產品設計與生產及倉庫采購與管理存在極大的難度。在訂單逐年遞增的情況下，企業的實際產能與客戶要求存在著越來越大的差距，難以適應企業未來的發展需要。

2.1.2外部問題

當今船舶配套產業競爭日趨激烈，企業為獲取訂單基本都采用低價競爭策略，造成企業利潤率降低。同時客戶對訂單要求也日益苛刻，產品的訂單平均交貨周期相比以往大大縮短，一旦延誤交貨期，企業可能面臨嚴厲的違約處罰或取消訂單的危險。近年來，隨著船舶工業的快速發展，船舶技術日新月異，該企業由于技術儲配及人才引進跟不上發展的步伐，雖然市場前景廣闊，但企業生產能力不足，訂單交貨期不能全部保證，只能取舍部分訂單。同時，由于生產成本上漲，市場價格更具透明化，產品的利潤空間也越變越小。

2.2　ERP項目風險因素識別與分析

在開展ERP項目前，該企業組織有關人員對國內外ERP項目實施及風險管理的研究成果進行收集和學習，同時咨詢ERP供應商，對企業內部經驗豐富的管理工作者進行問卷調查等方法，最后結合船舶配套企業的特點及該企業的實際情況，識別出開展ERP項目過程中的潛在風險。這些潛在風險分布在項目整個生命周期，即項目前期準備階段、項目實施階段及項目的運行(維護)階段，存在于系統可行性分析、系統需求、軟件選型、選擇系統供應商、系統后續二次開發、組建項目實施團隊、業務流程重組、系統基礎數據準備、進度控制、質量控制、成本控制、系統的維護、升級風險、與企業其他信息化管理系統的集成對接風險及ERP系統運行績效評估等方面。

2.3　建立ERP風險指標體系

所研究的風險指標體系分為2層，按項目的執行過程分為3類即項目前期準備階段的風險、項目實施階段的風險及項目運行(維護)階段的風險，根據識別出企業開展ERP項目過程中的潛在風險，建立風險指標體系。風險評價指標體系詳見表1。

表1　ERP項目風險指標體系

3　ERP項目風險指標權重分析模型

根據項目風險管理學中的有關理論，在建立ERP項目風險評估模型時，常采用德爾菲法、層次分析法(Analytic Hierarchy Process，AHP)及模糊綜合評估法等[2]。很多分析方法通常把不確定性理解為隨機性而采用概率論的方法。事實上，不確定性既有隨機性，更有模糊性[3]。很多風險評估模型不能準確地反映出某些風險事件的影響程度，但綜合模糊評估方法可有效地避免該問題[4]。但模糊綜合評估法也存在缺點，該方法不能夠判別各風險指標的重要程度，不能夠衡量風險指標之間的權重關系，AHP可彌補模糊綜合評估法這一缺點，將定性分析轉換為定量分析，從而客觀地提高風險指標可比較性和可操作性。

AHP是一種多目標、多準則的決策方法，是一種定性與定量相結合的決策分析方法，是將決策者對復雜系統的決策思維過程模型化、數量化的過程可行之有效的確定指標權系數，特別適用于那些難以用定量指標進行分析的復雜問題[5]。

3.1　AHP的原理及特點

AHP的基本原理是將問題層次化后，再進行分析和研究。為得到解決方案，將問題按照不同性質進行劃分，形成一個多層次的分析結構模型。一般情況下，按照決策的目標、考慮的因素(決策準則)、決策對象及以上三者間的相互關系分為最高層、中間層和最低層。AHP的特點包括：

(1) 分析結構簡單，可系統地、清晰地反應分析人員的思維過程，并可量化；

(2) 不需要較多的分析數據，但必須全面、具體及明確地反應出問題本質；

(3) 可為目標較多及問題復雜的決策方案提供決策依據，諸如經濟方案選擇、科技獎項評比、企業資源規劃及干部人員選拔等。

3.2　建立風險指標權重分析模型

AHP一般采用5個步驟確定指標權重。

3.2.1明確問題

要認清事實且明確目標，識別出目標實現過程中存在的各種問題、問題中包含的因素及各種問題與因素之間的相互聯系。

3.2.2遞階層次結構的建立

深入分析目標實現過程中存在的各種問題，按照問題的性質進行歸納和分類，形成第一層次，第二層次是由他們的共性組成新的層次因素，第三層再對第二層因素按照其他特性形成為本層次的因素，這樣依次類推，直到層次遞增結束。本文中所研究的ERP項目風險指標共分為2層，共14個風險因素。

3.2.3建立判斷矩陣

對不同層次中的各種因素進行兩兩的重要性比較，所得的結果構成了該層次的判斷矩陣(見圖1)。

CsP1P2P3…PnP1b11b12b13…b1nP2b21b22b23…b2nP3b31b32b33…b3n………………Pnbn1bn2bn3…bnn

圖1判斷矩陣

層次分析法對任意兩個比較因素按照一定的標準計算出相對重要性程度定量值。由于依據的標準唯一，所以任意兩個因素比較總會有結果，比較結果在層次分析法中一般采用1～9標度值方法(見表2)。

表2　標度值

由表2可知，同一層次的n個指標，通過兩兩比較得到判斷矩陣B={bij}，具有如下特征：

(1)

該企業的項目管理組根據國內外ERP項目風險管理的經驗，結合軟件供應商的建議，形成了第一層及第二層風險指標，兩兩比較的判斷矩陣Cs1、Cs2(n)，其中n為項目周期的各個階段。對第一層項目3個階段的風險指標進行兩兩比較，形成判斷矩陣見圖2。

Cs1P1P2P3P111/51/4P2512P331/21

圖2第一層風險判斷矩陣

將圖2中的矩陣轉換成矩陣形式得

(2)

同理對第二層項目不同階段的風險指標進行兩兩比較，形成判斷矩陣形式分別為

(3)

(4)

(5)

3.2.4利用和積法計算權重向量

要通過層次單排序把本層所有各元素排出權重大小排序，就必須計算出判斷矩陣的最大特征向量，在工程數學中，一般可以采用和積法和方根法來得出判斷矩陣求得最大特征向量，考慮到和積法具有計算簡單且準確性高的特點，故選用和積法計算權重向量。

將判斷矩陣按照列的形式進行歸一化計算，因素歸一化結果為

(6)

針對判斷矩陣Cs1，將判斷矩陣的每一列元素進行歸一化計算

(7)

根據式(7)可得b11= 0.11 ,b21= 0.56 ,b31= 0.33； 同理可得b12= 0.12 ,b22= 0.59 ,b32= 0.29，b13= 0.08 ,b23= 0.62 ,b33= 0.31。歸一化矩陣則為

(8)

對經歸一化計算后的判斷矩陣再按行相加，即

其中，n為判斷矩陣B的階數)

(9)

對向量W=(W1,W2,W3……Wn)t歸一化計算，各指標的權重向量Wi為

(10)

特征向量的近似解為

W=(W1,W2,W3,…,Wn)t

(11)

計算判斷矩陣B最大特征根

(11)

式(11)：(B·W)i為向量(B·W)的第i個元素，(B·W)為

(12)

雖然判斷矩陣中的bij是通過評估者或決策者的知識和經驗確定出來的，同時在判斷矩陣中的bij也滿足上述特征關系，但是由于客觀事物的復雜性及人們認識的主觀性、多樣性及片面性，要求科學地對每一個判斷做到精確化是不可能的，也是不現實的。因此，為確保最終評估結果的客觀性和準確性，必須對判斷矩陣進行一致性檢驗，采用一致性比例驗證法。判斷矩陣的一致性指標C.I.計算公式為

(13)

在進行多階矩陣判斷時，采取平均隨機一致性指標 R.I.，1-15階正互反矩陣1 000計算次所得到的平均隨機一致性指標(見圖3)。

圖3　階隨機一致性指標

當n<3時，判斷矩陣無需進行一致性檢驗；當n≥3時，判斷矩陣一致性指標C.I.與平均隨機一致性指標R.I.的比值，即隨機一致性比率

(14)

判斷矩陣一致性檢驗標準包括：

(1) 當計算得出的隨機一致性比率C.R.<0.10時，判斷矩陣的一致性可接受，表明權重向量可以接受；

(2) 當計算得出的隨機一致性比率C.R.≥0.10時，表明判斷矩陣一致性檢驗未通過，必須重新進行判斷矩陣的計算，直到得出的隨機一致性比率C.R.<0.10為止。

由式(13)可知，C.I. = 0.016；由圖3可知，當n= 3時，R.I= 0.58 ；由式(14)可知，C.R. = 0.028 < 0.1。計算結果表明判斷矩陣的一致性檢驗符合要求，即第一層風險指的權重為W(0.10 ，0.59 ，0.31)是可以接受的。

同理，針對第二層項目不同階段的風險指標矩陣Cs2(1)、Cs2(2) 、Cs2(3)，計算可得風險指標權重分別為W1=(0.10 , 0.06 , 0.16 , 0.23 , 0.44)、W2=(0.16 , 0.38 , 0.25 , 0.07 , 0.10 , 0.04)、W3=(0.26 , 0.63 , 0.11)，隨機一致性比率C.R.分別為0.099、0.02、0.06，計算結果均小于0.1，即表示計算所得權重值可接受。

4　結　語

以某企業開展ERP項目風險評估為出發點，建立了一套企業ERP項目風險管理指標體系以及風險指標權重計算模型，即基于AHP法中和積法模型，計算出實施ERP系統項目全生命周期中3個不同階段的的風險權重比例及每個階段中不同風險指標因素的權重比例，為項目管理人員提供風險管控的側重點，也為風險評估人員進一步評估整個項目的風險程度提供理論基礎。