公司資金不能隨意占用兩家新三板公司因過(guò)往之事被罰

郗盼

替關(guān)聯(lián)方控制的其他企業(yè)墊付電費(fèi)累計(jì)資金占用380多萬(wàn)

5月2日，浙江興海能源科技股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：興海能源，證券代碼：837168.OC）披露公司及相關(guān)責(zé)任主體收到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司出具的采取自律監(jiān)管措施的公告。

據(jù)悉，2015年12月起，興海能源為公司控股股東、實(shí)際控制人徐云控制的企業(yè)浙江漢維通信器材有限公司墊付電費(fèi)，形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用，累計(jì)占用金額386.55萬(wàn)元，占公司2016年凈資產(chǎn)比例的25.55%。該筆資金于2017年3月全部歸還。

興海能源未采取有效措施防止股東占用公司資金，同時(shí)也未及時(shí)披露占用資金情況，違反股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定。對(duì)于興海能源的上述違規(guī)行為，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)興海能源及其控股股東、實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)徐云；時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人解美文以及時(shí)任公司董事會(huì)秘書(shū)的朱純江采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司還特此告誡，公司及相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)充分重視上述問(wèn)題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。否則，將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

資料顯示，興海能源主要從事鋰離子電池研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，產(chǎn)品可應(yīng)用于電動(dòng)交通工具市場(chǎng)（電動(dòng)汽車、摩托、自行車等）、照明燈具市場(chǎng)（應(yīng)急燈、礦燈等）、消費(fèi)類電子產(chǎn)品市場(chǎng)（手機(jī)電源、充電寶等）及儲(chǔ)能設(shè)備市場(chǎng)（多功能電源、工業(yè)儲(chǔ)能電源等），公司于2016年5月19日在新三板掛牌。

2017年年報(bào)顯示，徐云持有興海能源1274.19萬(wàn)股，持股比例為66.02%，陳春明持有655.81萬(wàn)股，持股比例為33.98%。2017年10月20日，興海能源以每股1.05元，發(fā)行股票330.78萬(wàn)股，股票增發(fā)上市后，公司新增陳志明、朱純江等11戶股東，興海能源總股本增加至2260.48萬(wàn)股。

數(shù)據(jù)顯示，2017年興海能源取得營(yíng)業(yè)收入4030.11萬(wàn)元，較上年同期減少3.56%；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)虧損456.34萬(wàn)元，而上年同期是盈利98.64萬(wàn)元。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比有所減少，主要為內(nèi)貿(mào)銷售額大幅下滑，公司主要資源投入到外貿(mào)市場(chǎng)及國(guó)內(nèi)大客戶。此外，報(bào)告期內(nèi)，興海能源面臨主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降，原材料價(jià)格波動(dòng)以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)控人占用公司資金220萬(wàn)元審議、信披均不到位

與興海能源類似，河南省寰宇信息技術(shù)股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：寰宇信息，證券代碼：836991.OC）也因往年資金占用行為踩雷。據(jù)該公司5月2日披露的股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司監(jiān)管意見(jiàn)函的公告顯示，2016年12月，寰宇信息公司控股股東、實(shí)際控制人李振平違規(guī)占用公司資金220萬(wàn)元，占公司2015年期末凈資產(chǎn)的7.85%，以上行為卻未按照公司章程履行審議程序，也沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行信息披露。

鑒于上述事實(shí)，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)寰宇信息及公司控股股東、實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)李振平出具監(jiān)管意見(jiàn)函。

年報(bào)信息顯示，李振平直接和間接控制寰宇信息股份比例為80%，處于絕對(duì)控股地位。此外，李振平擔(dān)任公司的法定代表人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，在公司重大事項(xiàng)決策、日程經(jīng)營(yíng)管理上可施予重大影響。因此，公司存在實(shí)際控制人利用其絕對(duì)控制地位對(duì)重大事項(xiàng)施加影響，從而使得公司決策偏離中小股東最佳利益目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

資料顯示，寰宇信息主營(yíng)業(yè)務(wù)為測(cè)繪航空攝影、攝影測(cè)量與遙感、測(cè)繪工程、地籍測(cè)繪、地理信息系統(tǒng)工程、土地規(guī)劃設(shè)計(jì)。公司于2016年4月21日在新三板掛牌。

2017年寰宇信息營(yíng)業(yè)收入1651.55萬(wàn)元，同比下降57.62%；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)虧損308.39萬(wàn)元，而去年同期是盈利462.85萬(wàn)元。

年報(bào)稱，各項(xiàng)數(shù)據(jù)下降嚴(yán)重，主要是企業(yè)轉(zhuǎn)型所遇問(wèn)題比規(guī)劃預(yù)期相差較大，以及投入新技術(shù)替代勞動(dòng)密集型工程投入成本加大，加上未合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)諸多問(wèn)題，最終導(dǎo)致出現(xiàn)虧損。

需要說(shuō)明的是，僅從上述兩家公司的情況分析發(fā)現(xiàn)，有兩個(gè)共同點(diǎn)可以參考，首先均屬于實(shí)控人資金占用或與實(shí)控人相關(guān)的資金占用行為，這容易讓人與公司風(fēng)險(xiǎn)提示中實(shí)控人控制不當(dāng)聯(lián)系起來(lái)，在某一人獨(dú)大的情況下，如果不能做到制衡發(fā)展，那么公司各項(xiàng)違規(guī)行為發(fā)生的概率就比較大。此外，還有一個(gè)共同點(diǎn)在于上述兩家公司的業(yè)績(jī)均不太理想。由此看來(lái)，公司治理加之業(yè)績(jī)經(jīng)營(yíng)不理想往往是違規(guī)行為發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)。