淺談銀行授信

李莉

我國企業在日常經營中涉及到很多負債業務，需要企業提供保證，常見的保證方式有擔保、抵押、質押等，這些對企業來說都是企業自身的信譽或資產直接發生的保證。但是對于大型企業尤其是國有企業來說，擔保、抵押、質押的辦理流程十分復雜，有些甚至需要到董事會層面，因此大型企業一般都是通過銀行授信的方式來實現債務的保證。

一、授信的核定

一般情況下銀行核定企業授信都需要考慮企業的資金需求、償還能力。不同的銀行有不同的授信額度計算方法，有的銀行以報表數據計算核定授信額度，有的銀行以企業一年的資金需要量核定授信額度。但是所有銀行的授信核定都要經歷解企業基本情況，包括行業、產品、采購、銷售等業務內容以及資產負債狀況、利潤情況等財務指標的KYC（Know Your Custommer）階段。其次客戶經理需要編制授信報告，這是決定企業能否獲得授信的重要材料，好的客戶經理能夠準確的把握企業的實際情況和審批官的偏好，編制一份真實明了的授信報告，提出授信的初步方案，包括授信品種、期限以及配套業務等。再次通過行內貸委會進行審核，按照不同銀行分級授權，有些企業金額較大的授信還要經過總行貸委會的審批。這是決定企業能夠獲得授信的關鍵一環。

二、授信的成本

對企業而言，銀行授信是一種無形的資產和信譽，無需支付諸如利息、手續費之類的費用，是零成本的額度。對于企業相關者，因銀行授信額度的多少以及授信銀行的質量來衡量一個企業的償債能力、經營發展能力。如果中國進出口銀行、國家開發銀行這類國家宏觀政策執行者，對授信企業的準入審查十分嚴格、授信要求非常高的政策性銀行給予企業授信，無疑是提升了企業的軟實力，其他商業銀行也會隨之跟風。企業通過使用銀行授信辦理貸款、信用證、保函業務等均不需要再額外提供保證金或資產抵押。

三、授信的使用

企業拿到授信相當于拿到了一張在銀行辦理業務的通行證，可以在銀行辦理各類信貸業務。包括貸款等表內業務，也包括信用證、承兌等表外業務。貸款一般按照貸款額度的100%占用授信額度，即企業提取1億元的貸款，占用該企業授信額度為1億元，企業無需再為該筆貸款提供保證金、資產抵押等擔保。信用證業務包括國內信證和國際信用證，一般按照信用證額度的110-120%占用授信額度，現有企業會計核算體系下，信用證開立業務屬于銀行和企業的表外業務，對企業的資產負債率影響也最小。保函業務是銀行的中間業務，一般也是按照保函額度的百分之百占用授信額度。

四、授信與資產負債的關系

企業的資產來源為所有者權益和負債，國內一般企業的權益資金比例為40-50%，為了正常的生產經營，企業勢必通過負債融資，負債融資的前提就是有足夠的信用額度。假設如下圖多功能資產：企業資產總額100%，其中流動哦呦這權益資產和固定資產各50%，對應的所有者權益和負債總額100%，其中40%為所有者權益貢獻的資金，60%為負債，其中20%為應用信用額度如應付票據、賬款等貢獻的不帶息負債，這里面的一部分應付票據就是通過授信額度貢獻的，剩余40%為以授信為基礎獲得的帶息負債。但是授信總額為120%，這里面有一部分為負債上浮占用的授信額度，如信用證等，還有一部分為表外授信業務，如保函等。

五、企業如何爭取授信

銀行授信對企業來說既節省了成本，又傳遞了企業信譽較好的信號，那么企業該如何很好的爭取授信呢？一是企業自身所處的行業要具有一定的競爭力，在銀行不是被列入黑名單范圍之內，比如目前的鋼鐵、房地產企業。二是企業要做好自身的介紹和講解，銀行以外的外部人對企業的了解有限，一般都是通過企業的財務人員或資金部門的人員了解企業，這就要求相關人員有高度的業務知識和較高的專業素養，能夠知道銀行關注什么，想了解什么，要對企業充滿自信，把真實的企業展現給銀行。