商業(yè)銀行體系內(nèi)經(jīng)濟管理的若干問題研究

杜敏

【摘要】“降低風險、創(chuàng)造價值”是加強經(jīng)濟資本管理的終極目標。商業(yè)銀行能否建立符監(jiān)管規(guī)定和自身發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟資本考核體系，是加強經(jīng)濟資本管理，防范業(yè)務(wù)風險，提高資本回報的關(guān)鍵之所在。因此，商業(yè)銀行要建立科學的、以經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值為核心的經(jīng)濟資本考核體系。引導(dǎo)業(yè)務(wù)向風險低、流動性強、資本占用少、綜合回報高的項目和區(qū)域發(fā)展，實現(xiàn)速度、規(guī)模、效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，提高商業(yè)銀行整體市場競爭力。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟資本；商業(yè)銀行；管理

經(jīng)濟資本管理是指在明確經(jīng)濟資本計量范圍和方法的基礎(chǔ)上，以資本制約風險資產(chǎn)的增長，將經(jīng)濟資本控制在既定的范圍內(nèi)，并確保獲得必要的回報，使業(yè)務(wù)發(fā)展的速度、效益與風險承擔能力協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行加強經(jīng)濟資本管理是順應(yīng)國際監(jiān)管的要求，在金融市場高度發(fā)達和面臨風險日趨復(fù)雜的現(xiàn)實下，注重內(nèi)部資本管理并超越資本監(jiān)管的要求而產(chǎn)生的全新管理理念，是加強商業(yè)銀行內(nèi)部資本管理和風險管理的重要手段。

一、經(jīng)濟資本的計量范圍

經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行彌補非預(yù)期損失的資本需求，計量經(jīng)濟資本實際上就是計量非預(yù)期損失（在險價值，VAR），它的范圍涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險。不僅包括表內(nèi)的信貸類資產(chǎn)，而且包括表內(nèi)的非信貸類資產(chǎn)和表外資產(chǎn)。所謂信用風險主要是指由于債務(wù)人違約可能產(chǎn)生的損失。市場風險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。操作風險主要是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件造成損失的風險。目前商業(yè)銀行對信用風險經(jīng)濟資本的計量大都采用內(nèi)部系數(shù)法，經(jīng)濟資本系數(shù)為各項業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）的資本需求比率。市場風險、操作風險由于目前國內(nèi)尚無統(tǒng)一、公認的方法和模型，各商業(yè)銀行的計量有所不同。

二、加強經(jīng)濟資本管理的必要性

（一）加強經(jīng)濟資本管理是提高資本充足率水平的需要

資本是否充足是衡量一個商業(yè)銀行競爭力、抗風險能力的重要標志。商業(yè)銀行通過加強經(jīng)濟資本管理。以監(jiān)管資本增長作為經(jīng)濟資本增長的基礎(chǔ)，使風險資產(chǎn)的增長與資本的增長相協(xié)調(diào)，從而提高資本充足率，實現(xiàn)與國際接軌。

（二）加強經(jīng)濟資本管理是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低商業(yè)銀行總體風險的需要

經(jīng)濟資本的計量就是對各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)風險的計量，因此，經(jīng)濟資本能直接反映各類銀行資產(chǎn)的風險狀況，通過加強經(jīng)濟資本管理可以將信貸資源配置到低風險、高回報的資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。從而優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。控制風險資產(chǎn)總量，降低總體風險，建立以經(jīng)濟資本為基礎(chǔ)的全面風險管理體系。

（三）加強經(jīng)濟資本管理是促進區(qū)域結(jié)構(gòu)凋整，提高經(jīng)營效益的需要

通過加強經(jīng)濟資本管理。可以建立經(jīng)濟資本網(wǎng)報約束機制，在督促商業(yè)銀行各分支機構(gòu)發(fā)展業(yè)務(wù)時必須考慮其所占用經(jīng)濟資本的回報率高低。將有限的經(jīng)營資源合理擺布到風險控制力強、經(jīng)濟資本回報率高的區(qū)域，在降低風險的同時增加效益，實現(xiàn)內(nèi)涵式增長。

三、加強經(jīng)濟資本管理建議及措施

（一）強化經(jīng)濟資本管理理念，樹立經(jīng)濟資本管理文化

商業(yè)銀行加強經(jīng)濟資本管理，必須將管理理念從上到下貫穿于每一個管理層、每一個一線營銷人員，貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。從而提高資本利潤率，獲得銀行股本高額回報。

1.加強經(jīng)濟資本管理制度建設(shè)

加強經(jīng)濟管理。必須加強經(jīng)濟資本管理制度的建設(shè)，構(gòu)建或進一步完善符合國家監(jiān)管部門規(guī)定、國際商業(yè)銀行管理慣例和商業(yè)銀行自身發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟資本管理制度體系，充分發(fā)揮經(jīng)濟資本在經(jīng)營管理中的導(dǎo)向作用。通過經(jīng)濟資本管理制度建設(shè)使經(jīng)濟資本管理得以落實和進一步加強，使之成為商業(yè)銀行一種長久的經(jīng)營理念和文化。

2.細化經(jīng)濟資本管理流程

經(jīng)濟資本管理流程要涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營的始終，使一線營銷人員和管理人員一目了然，易于操作，使經(jīng)濟資本管理切實落到實處。

（二）優(yōu)化存量資本，合理分配和配置增量經(jīng)濟資本

經(jīng)濟資本管理的核心就是降低風險，提高效益，提升經(jīng)營管理水平。經(jīng)濟資本的構(gòu)成不僅包括既有的存量業(yè)務(wù)形成的資本。也包括新發(fā)展業(yè)務(wù)所需的增量經(jīng)濟資本，如何加強經(jīng)濟資本管理說到底就是如何使存量資本得以優(yōu)化。科學合理配置增量資本，最大限度降低風險。提高經(jīng)濟資本回報。

1.加快經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，努力降低經(jīng)濟資本占用。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)。二是加快收入結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極拓展收入渠道，大力拓展中間業(yè)務(wù)。提高中間業(yè)務(wù)收入占比。三是優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，加大低成本存款組織工作力度，提高低成本存款占比，努力降低成本支出。四是通過細分客戶，調(diào)整資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種，抓好客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，統(tǒng)籌規(guī)劃資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，夯實業(yè)務(wù)經(jīng)營基礎(chǔ)。

2.提高商業(yè)銀行科學決策和產(chǎn)品定價能力。要按照客戶貢獻、風險以及業(yè)務(wù)性質(zhì)差別化制定價格，全面考慮內(nèi)外各種因素，除了短期效益的測算外，還要對客戶的重要程度、發(fā)展前景、市場競爭狀況進行全面評價，建立包括經(jīng)濟增加值、業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿Φ榷嗑S度的分析模型，規(guī)范貸款定價管理，采取差別化的貸款定價策略，提高資本回報。

（三）建立科學的風險考核體系，以回報率要求經(jīng)濟資本配置

1.加強貸中、貸后管理

一是強化緩釋措施，通過優(yōu)化擔保類型和押品來降低貸款違約損失率。二是加強評級時效性管理，杜絕評級失效中斷造成的經(jīng)濟資本的明顯上升。三是加強對逾期客戶、風險事件客戶的處置力度。減少因評級下調(diào)對經(jīng)濟資本產(chǎn)生的影響，減少因臨時逾期產(chǎn)生的無效經(jīng)濟資本占用。

2.減少小企業(yè)信貸對經(jīng)濟資本的無效占用

一是利用好銀監(jiān)會《新資本管理辦法》中對中小企業(yè)加權(quán)風險資產(chǎn)計量的優(yōu)惠政策，謹慎界定中小企業(yè)規(guī)模，同時避免過度授信，盡量向低經(jīng)濟資本占用的區(qū)間傾斜，調(diào)整貸款額度。二是小企業(yè)貸款普遍存在虛擬占用或者“大合同小支用”產(chǎn)生的無效、低效經(jīng)濟資本占用問題，應(yīng)合理測算貸款實際需求，及時清理承諾未支用貸款。

3.提升中間業(yè)務(wù)的價值貢獻度

中間業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行的弱勢業(yè)務(wù)，但其卻有著資本占用小、風險水平低、客戶黏性強、盈利空間大的特點，因此應(yīng)不斷提升中間業(yè)務(wù)的價值貢獻，挖掘結(jié)算類中間業(yè)務(wù)的潛能，推動造價咨詢、現(xiàn)金管理、財務(wù)顧問，基金、黃金、保險、理財?shù)葮I(yè)務(wù)的發(fā)展，提升中間業(yè)務(wù)的價值貢獻。