信用擔保公司財務風險管理的若干問題

陳廣森

一、信用擔保公司財務管理風險的成因

信用擔保公司作為一個高風險、低回報的新型產業，風險與機遇是并存的。在進行相關的業務往來時，風險就存在于各個環節中。在為企業擔保時，就可能因為各種因素，使得擔保項目存在較多的不確定性。無法否認的是，任何一個擔保項目都存在一定的風險，信用擔保企業只有將風險降低或轉移，才能將公司損失降到最低，即使采取了這些措施，風險還是無法完全消失。因此，信用擔保公司在量力而為的同時，要做好事前的風險調查，深入考察被擔保企業的財產狀況、運營資質等，不能盲目的進行擔保業務。

（一）信用風險。信用風險大多是由于被擔保企業單方面違反合約引起的，而被擔保對象一般都是中小企業，這些企業尚處于發展階段，還未在市場中站穩腳跟，發展規模較小，資金來源不穩定，實力相對較弱，對風險危機處理能力較低，很容易造成擔保公司無法收回利益的結果。并且，在當今的社會中，中小企業的信用問題十分嚴峻，再加上行業內沒有對信用等級低的企業進行系統的記錄，這就讓很多企業萌生了欠債拖款，不償還的想法，大大增加了信用擔保公司的信用風險。

（二）被擔保企業管理能力風險。目前中小企業的管理人員雖說有學歷、有實力的較多，但也不乏缺少文化水平較低、管理素質無法達標的管理人員。且企業內部管理組織分工也十分單一，有時直接只有一個老板或負責人全權管理，一個人裁決的企業，前景確實堪憂，對于事物的判斷缺乏科學性和準確性，很容易將企業大部分資金投入到一個項目中，缺乏市場競爭力，毫無發展前景可言。

（三）被擔保企業生產風險。中小企業本身就存在很大的生存壓力，再加上沒有可以壟斷的技術或核心，自然就在市場中缺乏競爭優勢，生產的產品更有可能是無科技含量、無競爭實力、無市場份額的“三無”產品，增加了信用擔保公司的風險。

（四）信用擔保公司內部控制風險。若信用擔保公司在沒有建立有效內部控制機制，而開始進行擔保業務的話，在沒有有效的內控制度進行約束的前提下，就有可能出現不符合信用擔保公司準入條件的被擔保企業進行擔保，導致出現財務風險的情況。

二、信用擔保公司財務風險的特征

（一）不確定性。市場本身就是一個不確定性的重要因素，公司在經營中處于這樣一個多變的環境，自然在財務風險上存在更多的不確定性。

（二）客觀存在性。我們在主觀上去承認財務風險的存在這種觀念，本身就是客觀存在的，因此我們要主動去研究分析風險客觀存在的原因，才能越早防范財務風險。

（三）機遇與風險的雙重性。公司在面對財務風險時，既是機遇又是挑戰。若公司能夠很好的找到解決途徑，就可化風險為機遇，相反，則會帶來很嚴重的風險和打擊。因此，加強完善財務風險管理體系，可以在一定程度上減輕風險帶來的損失。

（四）全面性。公司的財務風險存在于公司經營的各個環節中，不僅是被擔保公司帶來的財務風險。因此，財務管理應該以大局為重，在公司內部實現全面的風險管理。

三、對信用擔保公司防范財務風險策略的探究

（一）在公司管理章程上建立完善的擔保法律體系。中小企業良性的信用擔保能創造出良好的信用擔保環境，而這，需要建立完善、健全的擔保法律體系可以作為交易的信用保障。因為法律的不健全，會導致很多中小企業的道德信用風險增加，若不遵守相應法律就會受到相應的懲罰，這樣一來，就減少和避免了騙保、騙貸現象的發生。

（二）開展道德建設，規范被擔保企業的經營方式。雖然建立了完善的擔保法律體系，但在實際的市場交易中，還是有很多地方是法律無法涵蓋的，因此，需要規范被擔保企業的道德行為，發揮道德倫理的力量。當前我國很多中小企業信用評級低下，主要是社會、法律沒有對其形成行為約束。企業樹立良好的信用形象有助于未來的發展。

（三）建立信息評級信息庫。信息數據庫的建立將幫助信用擔保公司對合作企業進行前期的評判，最大程度的降低財務風險的發生，也能杜絕某些信用評級低的企業存在僥幸的心理進行騙貸、騙保等違法行為的現象發生。

（四）建立健全信用擔保公司內部控制機制。內控機制可從對被擔保企業的準入調查，擔保過程中對擔保項目的評審，擔保合同的簽訂、擔保金額的審核、擔保后的管理以及風險追償制度等，從而降低財務的風險。

（五）建立完善風險共擔制度。信用擔保公司在進行擔保業務的同時，應該和相關合作的銀行等金融行業、被擔保公司所在的地方政府機構等簽訂風險共擔合同，保證在擔保項目出現風險意外的情況時，有三方共同承擔損失，減輕信用擔保公司的財務風險。

四、結語

總之，信用擔保公司在幫助解決中小企業融資困難的同時，也要意識到自身財務風險存在的可能性。只有不斷強化自身財務風險管理水平，才能為更多信用良好的中小企業提供強有力的資金保障，為我國經濟的快速增長貢獻一份力量。（作者單位為江蘇省信用擔保有限責任公司）