地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究

冼迪曦 姜海玲

摘 要：在公共財(cái)政體制框架逐步建立和各項(xiàng)財(cái)政制度不斷深入的背景下，構(gòu)建一個(gè)完善、系統(tǒng)的地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系成為當(dāng)前財(cái)政改革面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。本文全面、系統(tǒng)地分析了構(gòu)建地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系的對策，從而為財(cái)政改革提供了科學(xué)的理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞：地方財(cái)政科技投入；績效評價(jià)；指標(biāo)體系

要想深入地了解地方財(cái)政科技投入的績效，工作人員應(yīng)該做好以下兩項(xiàng)工作：首先應(yīng)該從宏觀角度研究地方財(cái)政科技投入對經(jīng)濟(jì)增長的作用，在明確了地方財(cái)政科技投入和經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系后，然后構(gòu)建評價(jià)地方財(cái)政科技投入績效的基本指標(biāo)體系。績效指標(biāo)體系的構(gòu)建對提高地方財(cái)政科研投入資金的有效性，高等教育資源的優(yōu)化配置，提高科研管理水平及推進(jìn)我國科研事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著舉足輕重的作用。

一、地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建的現(xiàn)狀

（一）指標(biāo)體系的構(gòu)建缺乏科學(xué)性

通過對當(dāng)前的地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建進(jìn)行深入與地研究發(fā)現(xiàn)，雖然我國學(xué)者對財(cái)政科研投入績效研究較晚，但從視角和研究方法等方面都有著獨(dú)特的見解，但仍存在一些不足之處：一是指標(biāo)體系的構(gòu)建缺乏全局觀；二是指標(biāo)的共性得不到體現(xiàn)；三是指標(biāo)的設(shè)置缺乏科學(xué)性。

如果地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系存在的這些不足能得到徹底解決，將會影響地方財(cái)政對科研事業(yè)的投入效率及教育資源配置的優(yōu)化程度。

（二）地方財(cái)政工作人員缺乏專業(yè)的技能及評價(jià)實(shí)施效率低下[HT]

當(dāng)前在地方財(cái)政部門中，一些工作人員的專業(yè)技能比較差，究其原因主要有兩個(gè)，一是一些財(cái)政人員在大學(xué)畢業(yè)后就進(jìn)入財(cái)政部門工作，雖然這些人員的財(cái)政專業(yè)知識比較健全，但是這些人員缺乏總工作經(jīng)驗(yàn)，在工作中如果遇到了一些問題，不能用靈活的方式解決問題。二是一些財(cái)政人員雖然有一些工作經(jīng)驗(yàn)，但是這些人在地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建工作中并沒有形成科學(xué)的體系，并且高校管理體制與機(jī)制缺乏強(qiáng)有力的推進(jìn)措施，難以使人力資源、學(xué)科、教學(xué)等相關(guān)評價(jià)工作相結(jié)合，在推行方面有所難度，三是，指標(biāo)體系的可操作性與數(shù)據(jù)可獲取性不強(qiáng)，導(dǎo)致工作效率比較低下。

通過以上分析可以看出，當(dāng)前地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建工作的現(xiàn)狀并不是樂觀的，上述存在的兩個(gè)問題都是科技發(fā)展投入的阻礙。地方財(cái)政部門應(yīng)該重視兩項(xiàng)問題的解決，通過運(yùn)用科學(xué)的方法徹底解決好上述問題，從而使地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建工作是科學(xué)的，方財(cái)政工作人員的專業(yè)水平得到提高。

二、構(gòu)建地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)堅(jiān)持的原則[HT]

通過對構(gòu)建地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系工作進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，在構(gòu)建體系的過程中存在的問題是比較多的，地方政府部門應(yīng)該結(jié)合實(shí)際的工作情況制定一套行之有效的績效評價(jià)體系，從而保證構(gòu)建的績效評價(jià)體系是科學(xué)的、完善的。具體的方法是應(yīng)該制定科學(xué)的原則，然后制定科學(xué)的構(gòu)建對策，做好了這些工作，才能保證開展的工作是規(guī)范的、科學(xué)的。

（一）重要性原則

在構(gòu)建地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系中應(yīng)該堅(jiān)持一個(gè)原則是重要性原則。重要性原則在構(gòu)建地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系中是一個(gè)重要的原則。重要性原則是指在構(gòu)建地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系中反映的信息是重要的信息，而不是次要的信息。這樣工作人員只要分析地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系的內(nèi)容就可以了解重要的內(nèi)容。

（二）導(dǎo)向性原則

地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)最終目的是對科研成果的投入及產(chǎn)出的效率進(jìn)行全面的評價(jià)，將結(jié)果進(jìn)行考評，比較績效的高低。因此，指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)既要符合高校的發(fā)展及定位，也要為地方財(cái)政的合理配置和高校科研定位，高校科研績效起到導(dǎo)向性作用。突出績效評價(jià)指標(biāo)的導(dǎo)向性原則，為提高地方財(cái)政科研投入效率、高校科研水平發(fā)揮指揮棒的作用。

（三）可得性原則

地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系的價(jià)值是被應(yīng)用到實(shí)踐中。所以這就要求地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系中的數(shù)據(jù)應(yīng)該是可獲得的，這樣才能發(fā)揮指標(biāo)體系在實(shí)踐中的應(yīng)用。試想一下，如果體系中的數(shù)據(jù)無法獲得，只是一些虛構(gòu)的數(shù)據(jù)，體系就是無法使用的。

（四）系統(tǒng)性原則

由于高校科研績效體現(xiàn)了較為豐富內(nèi)在含義，而高校的科研活動(dòng)也屬于一個(gè)多投入、多產(chǎn)出的系統(tǒng)，并與周邊的要素存在著相互影響的關(guān)系。因此，指標(biāo)體系的構(gòu)建需要遵循系統(tǒng)性原則，全面地考慮指標(biāo)的設(shè)立與各個(gè)要素之間的關(guān)系及其自身的內(nèi)生性影響。

三、地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)確定

工作人員應(yīng)該結(jié)合上述指標(biāo)選取原則，并參考諸多國內(nèi)外學(xué)者的研究，構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的評價(jià)地方財(cái)政科技投入績效的基本指標(biāo)體系。

（一）制定科學(xué)的投入指標(biāo)

工作人員可以通過分析地方財(cái)政科技撥款的情況確定投入指標(biāo)。地方財(cái)政科技撥款是指一地區(qū)一年財(cái)政直接撥款包括科學(xué)事業(yè)費(fèi)、科技三項(xiàng)費(fèi)用、科研基建費(fèi)以及其他部門事業(yè)費(fèi)等。工作人員通過分析地方財(cái)政科技撥款的內(nèi)容，可以了解地區(qū)政府對科技活動(dòng)的投入程度。

（二）構(gòu)建全面性、精簡性的地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)[HT]

在構(gòu)建地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)中，有一個(gè)重要的工作是，應(yīng)該保證構(gòu)建的地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)是全面性、精簡性的。這是因?yàn)樨?cái)政投入工作具有范圍廣、內(nèi)容復(fù)雜等特點(diǎn)，如果不能保證體指標(biāo)體系是全面的、精簡的，會使工作出現(xiàn)漏洞。因此，工作人員在設(shè)計(jì)指標(biāo)體系的過程中應(yīng)該對全面地分析投入對象的層次性，全面分析財(cái)政投入內(nèi)容的多樣性。工作人員做好這項(xiàng)工作，才能反映投入的直接效益，反映間接效果，反映投入的短期效益，反映投入的長期效益。同時(shí)，工作人員在設(shè)計(jì)指標(biāo)體系時(shí)，還應(yīng)該從不同側(cè)面反映事物的全貌。通過分析發(fā)現(xiàn)評價(jià)工作是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，指標(biāo)越多，收集數(shù)據(jù)的難度越大，成本也越高，所以，工作人員在開展評價(jià)工作的過程中應(yīng)該考慮指標(biāo)全面性、精簡性，在工作中如果發(fā)現(xiàn)了指標(biāo)是重復(fù)的，應(yīng)該刪除一些多余的指標(biāo)。如果發(fā)現(xiàn)一些指標(biāo)的意義是相似的，工作人員可以選擇一個(gè)主要指標(biāo)作為同類指標(biāo)反映評價(jià)內(nèi)容。同時(shí)工作人員在設(shè)置指標(biāo)時(shí)還應(yīng)該做一個(gè)重要的工作是，應(yīng)該分析數(shù)據(jù)收集的難易和成本的高低，這樣做可以節(jié)約成本。

（三）建立財(cái)政投入績效評價(jià)指標(biāo)倉庫

財(cái)政投入績效評價(jià)指標(biāo)倉庫對地方財(cái)政來說有著重要的作用，可以說是地方財(cái)政的數(shù)據(jù)庫。之所以工作人員需要建立財(cái)政投入績效評價(jià)指標(biāo)庫，這是因?yàn)樨?cái)政投入績效評價(jià)指標(biāo)倉庫可以有效集成財(cái)政的內(nèi)部指標(biāo)和外部指標(biāo)，建立起能夠涵蓋全部財(cái)政投入評價(jià)的分類指標(biāo)體系。建立財(cái)政投入績效評價(jià)指標(biāo)倉庫有以下三個(gè)作用：第一個(gè)作用是工作人員通過建立指標(biāo)倉庫，可以在了解了經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的實(shí)際后，定期增補(bǔ)或刪減指標(biāo)，這樣做可以選取合適的指標(biāo)。第二個(gè)作用是工作人員建立了指標(biāo)倉庫，可以為指標(biāo)設(shè)置與選取和評價(jià)工作的規(guī)范化、制度化搭建一個(gè)數(shù)據(jù)處理平臺，對提高工作效率有著極大的幫助；第三個(gè)作用是工作人員建立了指標(biāo)倉庫可以定時(shí)取用指標(biāo)，并按照評價(jià)對象和評價(jià)人員可接受的時(shí)間框架組織好他們所需要的信息，由于指標(biāo)倉庫中的指標(biāo)均經(jīng)過測試和清理，能保證其一致性和可信性，同時(shí)有利于決策者進(jìn)一步構(gòu)建指標(biāo)體系。

四、結(jié)語

在經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展的背景下，世界各國政府和學(xué)術(shù)界得到一個(gè)普遍的共識：科技水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技投入三者之間有著密切的關(guān)系。在整個(gè)社會的科技投入中，地方財(cái)政科技投入是重要的組成部分，所以應(yīng)該構(gòu)建科學(xué)的、完善的地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)指標(biāo)體系，從而保證地方財(cái)政工作的順利開展。

參考文獻(xiàn)：

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基金項(xiàng)目：課題名稱：基于模糊數(shù)學(xué)模型的高校財(cái)政科研投入績效評價(jià)以GD省為例（基金編號：Z201772）