淺析我國商業銀行財務風險分析及對策

中國經濟金融行業核心力量是商業銀行，在當前市場經濟的條件下，商業銀行的發展對我國經濟的發展有著重要的影響，隨著我國政策不斷調整，商業銀行的發展也逐漸趨于穩定，但是還是存在著一些財務問題。本文將會對商業銀行財務風險的構成進行簡單的闡述，并提出相對應的對策，希望能夠降低我國商業銀行的財務風險中的發生幾率。

商業銀行 財務風險

我國商業銀行財務風險分析

（1）互聯網金融財務風險

隨著全球互聯網金融的發展與革新，為更好的開拓市場，擴大業務范圍，增加資金流通，各大商業銀行開始不斷的積極創新，推出一系列具有各自優勢的新型產品服務，包括電子銀行、手機理財等，隨之而來的也是具有新型的商業銀行財務風險，想要穩定的運作新型服務，就需要做出一系列對策來應對新型財務風險。

互聯網金融就是利用互聯網技術實現全球覆蓋點的資金流轉、支付、投資等新型商業財務模式，互聯網這個虛擬的平臺是商業銀行的支撐點，互聯網金融發展極其迅速，面對傳統的財務風險來講，銀行必須不斷增強自身對財務風險的預測、監控及控制的能力。銀行為了使自身更適應市場的變動和客戶的需求，需要在互聯網的基礎上不斷創新業務和產品，用以加強客戶源，增強客戶對銀行的信任和依賴，然而互聯網金融是近年崛起，并沒有完整的規避財務風險的體系和規章制度。各大銀行都在不斷的創新、探索新的財務運作方式，更好的減少財務風險，所以，要從細節上來降低財務風險的發生。網絡虛擬性是網絡銀行業務的主要特征，商業銀行在互聯網虛擬的市場中提供金融服務，這樣使得商業銀行可能對客戶的身份、交易真實性就可能存在風險，進行客戶身份的識別，從最開始的客戶注冊、身份證信息核實、電話號碼、家庭信息住址等信息進行落實。對其交易的業務進行網絡持續更新情況。這樣不會存在無法對相關交易人員業務條款的違約進行追償，致使銀行面臨信用財務損失的風險。

其次，互聯網金融的操作性財務風險，互聯網金融業務是虛擬平臺，資金在虛擬平臺上不斷的進行世界各地資金流的周轉和流通，在銀行向客戶介紹其網絡產品時，也需要對網絡安全進行重點提醒，進行正確的網絡操作。在客戶享用現代互聯網快捷的同時，保障其賬戶的安全。

（2）商業銀行信貸財務風險風險

信貸業務作為商業銀行的主要收入來源，隨著利率市場化、人民幣走向國際化加快發展，商業銀行潛在的信貸風險慢慢顯露。銀行沒有很強的信貸風險管理能力，一些商業銀行經營機構存在信貸風險狀況可以看出，如果商業銀行的收繳措施不能起到一定的效果，商業銀行在其他的投資上就會出現資金短缺、運轉停滯等狀況，財務風險由此加大。為了追求短期利益而沒有對信貸風險考慮周全，雖然業務量增多，業務在短時間內有著快速發展，收益可能明顯提高，但隨著時間的推進，之前沒有考慮周全的信貸風險問題逐漸顯現，對銀行產生影響，形成了大量不良貸款。商業銀行為了處理、恢復信貸風險，需要投入更多的時間、人力等成本，增大了機會成本、時間成本，導致后續銀行業務的發展空間被擠占，業務進一步萎縮，員工缺乏工作熱情，使得銀行的業績下降、自身發展受阻。

（3）商業銀行內控財務風險

商業銀行的內控存在不足，會導致發生財務風險。發展銀行應當考慮內外兼修，一是業務發展，而是內部的控制問題，有時銀行會過于重于業務的發展，從而忽視內部控制的財務風險管理，銀行幾乎補會對客戶的資金使用情況、運作方向進行檢查、監督，這就必然導致信貸資金的使用失控，造成財務風險的增加，二是員工操作素質有待提高，有時存在內部控制制度存在部分缺陷，導致沒有更加細節化的分工，造成了會計核算有章不循，職責不明，沒有嚴格按規范化進行操作。應加強培訓、細化分工，提高員工的綜合素質。

我國商業銀行應對財務風險對策

（1）商業銀行要加強建立和完善互聯網金融財務風險安全體系。

完善體系，能夠有效監控與識別互聯網金融財務業務，避免造成客戶和銀行損失。同時，進行客戶身份的識別，從最開始的客戶注冊、身份證信息核實、電話號碼、家庭信息住址等信息進行落實。對其交易的業務進行網絡持續更新情況。隨著我國互聯網金融的快速發展，在不斷更新的市場中，商業銀行應該對宏觀環境的變化時時進行監控，同時不斷更新自身，提前做好財務風險來臨的準備，最大力度的降低財務風險發生的幾率。商業銀行需要積極利用互聯網的優點，進行業務的流通和資金的運轉。而互聯網技術具有較大的開放性和虛擬性，網絡犯罪層出不窮，對商業銀行網絡安全部門提出了更高的構建要求，形成完整的銀行內部網絡系統的安全性和持續性，防止黑客攻擊和不法分子的網絡犯罪。

（2）商業銀行應該完善信貸風險控制風險機制

商業銀行結合自身實際情況，完善信貸財務風險管理辦法。還要組織成立財務風險預警機制，能夠全面地監測財務風險，當發生財務風險，立即采取科學的處理措施，將風險控制在可控范圍，最大限度的降低財務風險損失。商業銀行應結合自身情況，加強財務風險穩健經營的理念，加強自身財務風險的預測、監控及控制的能力，努力做好收入最大化，構建互聯網財務風險控制機制，為了提高數據管理的安全水平，以便能更精準地開發對市場需求的風險度量，促使銀行管理體制的優化，同時加強財務風險評估體系的建設。

（3）完善內部財務風險

增強對財務風險的防范意識，構建內部財務風險機制，是大勢所趨。商業銀行應該加強對員工的網絡操作教育培訓。首先，樹立正確的財務風險理念，增強商業銀行管理層及下屬的財務風險防備意識，辨認風險、控制風險，并積級采納有效的風險管理辦法，將財務風險控制在可控范圍內。其次，要定期或小定期的對員工進行培訓，加強對理論操作能力。各部門相互溝通，促進商業銀行健康穩定發展。

結論

綜上所述，在現代市場情況下，商業銀行財務風險的管理是重要的也是必然的。商業銀行經營的每個環節中都有著財務風險的影子，完全避免使不切實際的，我們只能通過科學的防范監控機制和科學的控制方法最大限度的控制財務風險的產生，讓商業銀行更加穩定健康的發展。

[1]孫偉.我國商業銀行財務管理現狀及對策分析[J].現代商業，2014（23）：176-177

[2]胡正.利率市場化背景下我國商業銀行提高利率風險管理水平的探究田[J].城市發展理論，2014，（42）：91一93.

作者簡介：李夢，1996-07，女，滿族，吉林省長春市，本科在讀，延邊大學，會計學。