國有企業資金管理與使用控制創新策略

楊田華

國有企業是我國經濟的重要組成部分，其為我國經濟的發展，貢獻著不可或缺的力量。隨著目前經濟發展速度的不斷增加，國有企業的資金流動越來越頻繁，流動的規模也越來越大。這對國有企業的資金管理與使用帶來了很大的壓力，如果出現管理或使用不善的問題，就很容易造成企業在資金鏈上出現問題，這對企業的發展將帶來非常不利的影響，甚至將企業帶入危險的境地。為此，我將在本文中對國有企業資金管理與使用控制創新策略進行探討，希望對促進國有企業的發展，可以起到促進作用。

國有企業 資金管理 控制策略

企業的發展都是建立在豐富的資金做保障的基礎上的，如果企業的資金出現了問題，企業的經營將會很難正常進行下去，國有企業也是如此。企業資金的管理和使用是一個復雜的過程，其中要包括現金流、資金結算、資金調度、資金運作、資金存儲等方面，它們是環環相扣的，其中一個環節出現問題，都會對資金的使用造成很大的影響。隨著我國市場經濟改革的不斷深化，國有企業傳統的資金管理和使用模式已經不能適應時代發展的需要，必須進行一定的創新。

當前國有企業在資金管理和使用中

存在的弊端

國有企業還存在大規模的欠賬，舊得制度依然存在。隨著我國市場化經濟體系的改革，企業的經營和管理體制也發生了非常大的變化，但各個企業的狀況卻存在很大的差異，在一些傳統行業的國企中，由于經濟改革對其行業的沖擊較小，這導致企業還大量保存著計劃經濟時代所遺留下來的制度，這些制度在市場經濟制度不斷深化的今天，與時代顯得格格不入，尤其反應在資金的管理和使用中。有些企業還保留著大量的原始舊賬，這在很大程度上制約了企業的進一步發展。

國有企業對資金的管理往往太過分散，沒有形成有效的合力，是這些資金沒有充分發揮出作用，難以對資金進行統一的調度，造成大量的資金沉積和浪費，降低企業資金的整體利益。這種情況在企業下屬子公司中體現得最為明顯，子公司的數量眾多，資金賬號非常多，總公司無法對資金做整體的規劃和盤算。目前有很多子公司還是采用原始的手動管理模式，這造成公司無法正常開展資金信息管理業務，不能讓公司有效開展各種資金決策，降低了企業資金使用效率。

隨著信息時代的到來，很多企業都進行了資金信息管理系統的改革，但在某些局部企業中，還是大量使用會計核算環節，這讓對這部分資金的管理，很難融人到企業的資金管理系統內，降低了企業資金管理系統的作用。此外，傳統的資金核算管理不僅費時費力，還容易出現各種核算錯誤，對資金的管理也很不及時，很難適應現代資企業資金管理的需要。有的企業雖然實現了資金信息管理系統，但是內容都太過簡單，無法保證信息的安全性、快速性、共享性，讓資金信息管理系統的優勢無法充分發揮。

國有企業在資金的使用和管理上，還存在著很大的脫節現象。目前在企業的資金管理中，資金管理的強制性還遠遠不夠，雖然企業已經制定了資金管理制度，但還是存在著資金隨意使用的現象，有時憑領導的一句話，就可以資金進行調動，在調動過程中，也沒有按照資金使用流程來走，這對資金的使用安全造成了非常大的隱患，在出現問題時，也經常出現互相推卸責任的局面。在會計實際的資金管理中，也經常出現資金報表出錯的情況，這進一步惡化了企業的資金管理形式。

企業資金管理與使用的創新策略

想要最有效地改善企業資金管理和使用上的局面，就必須進行企業資金管理和使用的信息化改革，搭建企業的資金信息管理平臺，有效把企業的各種資金管理融合在一起，進行統一的管理，對于企業的使用的每一筆資金都要進行信息化的記錄，對企業的所有使用資金都要進行統一化的管理，這使得企業在進行資金調動中，可以對企業目前的資金狀況一目了然。為了方便子公司財務管理信息系統和總公司財務管理信息系統的對接，企業可以打造統一的企業資金網絡管理平臺，實現資金管理信息的共享，子公司可以及時將自身的資金管理情況，上傳到總公司的財務部門，非常方便企業對資金的統一管理。

針對企業在資金管理和使用上的不足，企業應該及時淘汰已經落后的制度，同時根據當前企業的發展形勢，制定合理的資金管理和使用制度，針對企業存在很長時間的老賬和舊賬，應該及時進行處理，避免其對企業的發展帶來隱患。對于企業資金使用混亂的局面，歸根到底是企業制度執行監督不到位造成的，要改善這種局面，企業領導一定要以身作則，自己做到以后，再去要求別人跟著做。對于不按照流程使用資金的情況，不僅要對資金使用人員進行處罰，還應該對資金的管理人員進行處罰。

企業資金的流動是一個動態的過程，在這個過程中，企業一定要做好優化工作，及時追回企業的應得資金，延緩企業資金的償還周期，讓企業保留充足的資金來進行企業的發展。在資金的使用過程中，不能進行盲目的進行投資，而是應該對投資效益和投資風險進行綜合評估后，并判斷企業有沒有承擔投資失敗的能力，再決定要不要進行投資。

結語

隨著經濟發展速度的不斷增加，國有企業的資金流動速度和規模不斷增加，這造成企業傳統的資金管理和使用已經無法滿足時代發展的需要，這需要企業摒棄落后的資金管理和使用制度，并進行制度上的傳統，同時應該對落后的資金管理模式進行改進，打造企業自身的資金信息管理平臺，對企業資金進行統一管理，提高企業資金管理的效率，為方便資金的使用，打造良好的基礎。

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