政府和社會資本合作（PPP）項目的監管問題研究

馬繼濤

政府和社會資本合作（PPP）本質上其實是政府和社會資本共同提供公共產品和公共服務的一種新型模式。這種政府和社會資本合作的新型經濟模式在政府職能轉變以及經濟增長的過程中起著至關重要的作用，同時也是政府和社會彼此之間經濟和信息交流溝通的主要橋梁。但是政府和社會資本合作的過程中仍然存在很大的風險，因此，我國相關部門必須對其加強監督和管理，從而將風險降到最低。本文主要針對政府和社會資本合作項目的監管問題進行深入的研究，為相關部門提供有效的參考意見。

近些年來，隨著我國經濟和社會的快速發展與進步，促使互聯網得到相應的發展，并且在新型經濟模式中得到廣泛的運用，進而促使政府職能發生翻天覆地的變化。政府機關和社會資本進行合作，并且推出各式各樣的社會服務以及產品，同時這也是政府現階段工作內容中的重中之重。在政府和社會資本合作的過程中，財政風險方面存在很大的問題，對問題進行合理的解決，可以保證合作健康有序的發展。

一、政府和社會資本合作項目監管存在的問題

（一）大規模推廣促使風險變大

政府與社會資本合作這種新型經濟模式的推出得到社會大眾的認可和提倡，同時各地政府部門積極響應中央精神，在第一時間內推出各種各樣的政府和社會合作項目，并且進行大面積的推廣。但是，各級相關政府部門對于這種新型經濟模式以及經營管理等還不夠了解，經驗比較匱乏。同時也沒有成功的案例作為參考，致使政府和社會資本合作這種新興經濟模式無法得到快速的推廣和實行，導致政府和社會資本合作只是建立在概念的基礎上，嚴重缺乏可操作性。

（二）法律和道德約束不足

政府和社會資本合作的公共物品以及服務供給方式對專業性和綜合性的要求相對比較高。為了保證政府和社會資本合作正常有序的發展，國家相關部門必須結合實際情況，制定頒布相應的法律法規以及相關規章制度對其進行監督管理。同時政府本身也需要具備極強的契約精神，并且整個社會的信用文化在社會大眾心中獲得認可。但是我國現階段對于中新型經濟模式并未制定完善的法律法規，致使簡單的頒布一些部門規章制度，在效力方面不及法律保障效果。另外，由于我國信用體系建設尚未得到完善，并且發展速度比較慢，致使政府不按照合同約定進行合作，隨意破壞合作，政府習慣性的依靠行政手段處理問題，致使其與私企的處事方式截然不同，一旦合作雙方對約束條件產生分歧，就會導致財政風險大大提高。

（三）缺乏風險控制指標

根據國家政策而言，政府和社會資本合作這種新型經濟模式在財政風險控制方面的要求相對比較少，并且寬泛，尤其是在控制指標方面并未制定明確的要求標準，只是針對控制風險指標進行闡述說明，但是在誰對其進行控制、控制標準、失控的懲罰標準等諸多方面并未作出明確的說明，同時對未來的財政收入及支出方面并未給出具體的說明與要求。

（四）合作缺乏平等性

政府和社會資本企業之間的平等合作主要是建立在權利、責任、利益方面合理分配的基礎之上，始終堅持合作共贏為分配的指導原則。但是政府對于市場具有極強的干預能力和手段，從而致使政府在合作當中占據主導地位，給合作形成和發展帶來不利影響，最終導致政府無法為人民提供良好的社會服務。

（五）缺乏可操作性

政府和社會資本合作這種新型經濟模式一經提出，就得到全國各地的積極響應和實施。但是在實際操作過程中給缺乏可行性的指南方針。政府和社會資本合作只是單純的建立在概念基礎之上，并未具備實際操作能力，一系列合作項目都是全新嘗試。在風險控制方面并未制定完善的標準和準則，雙方之間不具備約束力，致使彼此之間的合作關系不穩定。

二、針對政府和社會資本合作項目監管問題的有效解決措施

（一）對投資規模進行有效控制

我國必須對每一年度政府和社會資本合作項目的支出底線以及最高限度進行明確的規定，絕不允許超過最高限度，一旦合作項目支出超額，就會導致財政收支出現矛盾，增加合作項目的困難度，提高財政風險。長此以往，財政就會發生癱瘓，最終導致合作項目停滯不前，無法繼續進行。因此，我國對于這種新型經濟模式運用不成熟的國家，必須結合自身的實際情況，一步一步的發展前進，不要盲目的追求效益。

（二）對相應的法律法規進行完善

由于政府和社會資本合作這種新興經濟模式起步比較晚，且時間緊，任務重，因此，需要相關的法律法規對其進行保護。但是我國在這方面尚未制定完善的法律法規，致使出臺一系列部門規章制度。除此之外，政府屬于國家機關，而社會資本在自我保護能力方面比較匱乏，為了保證政府和社會資本合作項目的順利開展和實施，必須制定相應的法律法規進行約束，進而保證權益和責任得到合理分配，從而建立完善的管理體系。

（三）對風險指標進行合理設置

國家需要結合自身的實際發展情況，對合作項目的風險指標進行合理的設置，從而為社會資本生產和服務效果提供衡量標準，也讓政府在標準的基礎上滿足于社會公眾的實際需求。同時，合理設置風險指標，可以有效避免財政失控現象發生。

（四）平等合作

政府和社會資本之間的合作必須是平等合作、互幫互助，并且雙方之間針對權利、責任、利益必須進行合理的分配，同時雙方之間在面對風險時，需要共同承擔，保證合作雙方公用。另外，由于社會資本在激烈市場競爭中時間比較長，經驗相對比較豐富，所以政府在決策方面需要多聽取社會資本的建議，促使社會資本在市場中的優勢和積極性得到最大化的發揮。

（五）合理開展項目

由于我國在這種新型經濟合作項目方面的經驗比較匱乏，且實際操作能力比較低，致使實際工作無法順利開展。同時在監管和項目稚嫩反面并未制定完善的要求標準。為了保證合作項目順利開展，必須對項目的可實施性和需求性進行綜合考慮分析。但是部分地方政府盲目追求名利，常常編造一些無用的項目，致使資源浪費嚴重，給社會帶來不利影響。因此，政府必須針對這些開發的公共項目進行深入的調查，從而保證項目的真實性和實用性。

三、結束語

綜上所述，政府和社會資本合作在我國現階段經濟和社會發展過程中占據至關重要的地位，不僅能夠推動經濟快速發展，進而促使我國經濟向著多樣化的方向發展，大大提升政府在大眾心中的良好形象。而政府憑借這種新型經濟模式，從而培養自身在市場和社會上的力量，大大縮短政府和社會資本彼此之間的差距，為政府和社會資本合作提供和諧平等互利共贏的合作環境。（作者單位為鞏義市審計局）