經濟新常態下優化現代企業資金管理的建議

王夏云

資金是企業發展的命脈以及“血液”，企業面臨的一個十分常見的風險就是資金管理方面的風險。經濟新常態下，我國企業普遍面臨著資金緊張方面的問題，一旦企業擁有充足的資金，便染上了“大企業病”，不知道采取何種措施對企業資金管理過程當中的問題加以管理和風險控制，極易陷入資金困境，阻礙了企業的快速發展與進步。因此，強化對經濟新常態下的企業資金進行科學有效地管理，從而有效提高企業的發展速度與發展水平。

近年來，我國整體經濟的發展保持著良好的發展勢頭，企業發展規模不斷擴大，這就使得企業資金管理工作水平變得越來越高。怎樣有效規避企業資金管理過程中所出現的各類風險和問題，保證企業資金使用效率處于最高水平，最大程度地發揮企業資金的效用和實際價值，是目前企業管理之中所要解決的一個重要的突出性問題。本文分兩大部分，第一部分主要是對現代企業資金管理之中的問題和風險進行分析，第二大部分就是提出了具體的資金管理對策，在于更好地為企業的可持續發展所服務。

一、經濟新常態下企業資金管理的重要作用

經濟新常態下開展企業資金管理工作，對企業的發展具有十分重要的作用與現實價值。具體體現在如下幾個方面：

（一）確保企業資金的安全性

強化企業資金管理，建立健全企業資金內部各項管理制度，能夠促使企業的資金運作水平顯著提升，特別是對資金額度較大的支出的專項監控，能夠有效使得企業資金安全風險水平降到最低水平，從而提高企業資金的安全度。

（二）有效預防企業資金風險事件的發生

強化對企業資金進行科學化管理與監控，不斷將企業的資金監管機制加以完善，強化對資金進行全過程地監管與控制，促使資金分析的機制得以完善，注重全面分析資金風險，能夠在很大程度上使得企業資金運轉過程中存在的各種風險將低至最小水泡，能夠很好地保證企業資金有效地周轉，加快企業可持續發展進程，提高企業的綜合競爭實力。

（三）促使企業資金收益水平顯著提高

強化企業資金管理，能夠對使用資金進行統籌規劃，加強現金流的管理，促使資金使用率地顯著提高，可以對企業資金的占用以及使用過程進行很好地管理與控制，促使企業實際生產經營過程當中的成本水平顯著降低，企業的經濟效益也隨之而增大。

二、經濟新常態下企業資金管理存在的問題分析

經濟新常態下，企業資金管理之中存在著很多方面的問題和風險，具體包括如下幾個方面的內容：

（一）企業對企業資金管理不夠重視

資金管理不僅是企業財務部門的工作職責，需藥企業各個部門與財務部門之間進行通力地配合。高素質財務管理人員不足，而且其對專業知識的掌握水平也較低，而且對相關的法律法規的了解度也不足，那么使得企業這些管理人員管理水平較低，而且還容易造成資金管理工作的混亂，此外企業的各個管理部門的配合度也較差，那么就會使得企業財務部門所反映出來的數據不完整和完善，那么所提供的數據也就不夠真實，對企業管理層的決策具有極大的不利影響。

（二） 企業日常資金收支風險意識水平不高

具體體現在如下3個方面：①在業務資金方面，某些企業在實際經營過程當中，只考慮的是將企業的業務規模加以擴大，使得對客戶資信的評估水平顯著降低，而且對應收款項收取的管理水平也不高，從而使得企業不良資產顯著升高。②企業資金支付沒有明確的職責范圍以及資金授權支付的管理權限的層次，那么就會使得領導隨意審批支付資金的事件顯著增多。③資金支付申請缺乏必要的支持性憑證，也未構建充分的資金支付依據，未構建規范化的資金結算方式、方法，也未制定資金支付計劃，這樣導致的直接后果就是企業資金的來龍去脈無法清晰地反映，此外還極易導致資金占用不合理，從而對企業的長期發展產生極大的不利影響。除此之外，某些管理人員的法制觀念以及道德水平較低，在資金管理方面存在較多的缺陷，企業資金被嚴重地侵占，導致經濟犯罪的發生。

（三）資金預算不足或者不科學

企業資金預算不足或者不科學主要體現在如下3個方面：①資金收支預算事先未編制，那么企業資金在使用時就沒有依據可言，常常發生資金無節制的使用現象的存在。這是因為沒有使用計劃，投資決策的隨意性較大，常常出現盲目投資現象的發生，而且也對投資后的回報的關心度也較低，導致企業的損失變得十分嚴重。②未構建科學和規范化的預算編制，并未對企業進行全面地分析和了解，即使制定了資金預算，但是往往也與企業的實際發展狀況不相符，而且彈性缺乏，從而使得企業的很多項目不能正常地開展下去，預算執行水平嚴重下降。③資金預算執行水平較低。

三、經濟新常態下優化現代企業資金管理的建議

經濟新常態下加強企業資金管理具有十分重要的意義，具體的強化對策如下：

（一） 強化資金使用過程的控制

根據現代企業的內部運營資金結構的發展情況可以得知，流動資產比越高，企業的績效也就越高，因此應該強化對企業的資金進行規范化管理，從而使得企業內部資金的流通效率水平顯著升高，那么也能夠很好地促使企業資金使用效力最大化地發揮出來。在實際過程中，企業往往存在資金配置方面的問題，針對這個問題，應該注意對資金盲目以及無序化的占用加以防范，并注意嚴格管控資金使用情況。第一，企業應該高度重視全面預算管理，強化資金預算，并注意有效監督投資方向以及資金的流動性，從而不斷地優化升級企業資金結構，促使企業資金使用效率顯著提高。第二，積極地將庫存積壓加以消滅，加速資金周轉。企業需要在經營的各個過程（包括生產、銷售等環節）對資金的時間價值進行密切地關注，使得資金沉淀水平下降，提高企業資金使用效率，以最大程度地發揮作用。第三，企業應該選取合理化和規范化的資金控制方案，對企業自身的發展目標以及經營狀況進行密切地關注，對資金編制方案進行縝密地思考，從而使得資金閑置水平下降。

（二）增強企業資金風險管理意識水平地提高

資金作為企業發展的命脈和根本，資金管理水平地高低和資金管理的好壞，直接對企業的可持續發展產生重要影響。對此，對于資金管理過程當中所出現的各類風險和問題，應該采取積極有效的措施加以防控。第一，應該注意明確職責、范圍以及設置資金支付的審批范圍，根據不同的金額來對不同的審批權限范圍加以控制，對于存在大額資金支出的情況，應該進行集體討論和研究。第二，強化對企業經營業務與日常收支的規范化管理，例如：對應收賬款加快結算速度，實行獎懲的制度，盡量減少資金被侵占的情況發生，盤活企業的資金，提高資金使用效率和水平，同時也能夠顯著緩解企業的各種損失。

（三）強化企業資金內控制度

為了有效提高企業的資金管理水平，強化內控管理制度地構建，能夠確保企業可持續地發展。構建與企業實際經營狀況相符的內控制度，使用制度的執行力和約束力得以實現，建立科學嚴謹的資金管理制度，那么就會使得企業的資金管理工作有章可循，那么資金管理工作效率也就會隨之而提升。從而最終形成了相互制衡的情況，相對減少了發生差錯或舞弊的可能性，同時提高了資金的使用效率，降低資金耗費。

四、結語

綜上所述，經濟新常態下現代企業資金管理之中存在很多方面的問題，包括：企業對企業資金管理不夠重視、企業日常資金收支風險意識水平不高、資金預算不足或者不科學等方面問題，應該強化問題解決，提高現代企業資金管理效率與質量，促使企業可持續發展。（作者單位為常熟市浦興不銹鋼制品有限公司）