經濟新常態下對企業加強資金管理的一些思考

湯蕾

不管是從事哪個行業的企業，資金對企業發展的重要性都不言而喻，企業在今后要想穩定發展，必須有資金作為物質支撐。但是顯然每個企業都了解資金管理的重要性，但是卻在資金管理方面并沒有下功夫。隨著信息化時代的來臨，如果企業不及時改變這個現狀，加大對資金管理的重視，企業就會極其容易被時代所淘汰，尤其是在經濟新常態下，企業必須不斷加強自身的管理工作，提高自身競爭力，為擴大經濟效益、拓展市場份額，打下扎實的基礎。

一、經濟新常態下企業資金管理存在的問題分析

（一） 企業的資金利用效率偏低

在過去企業更重視如何拓展市場、擴大生產、提高銷量等，一味的追求如何實現經濟效益的最大化，但是卻對自身的經濟收益缺乏合理的規劃與使用，尤其是資金方面。企業如果制定科學合理的資金使用計劃，就可以利用資金在產生一部分額外的收入。但是在很多企業認為這部分收入并不多，還帶有一定的風險，因此就自動放棄了，降低了資金科學使用的效率。有的企業雖然重視資金管理，也制定相應的使用計劃，但是通常計劃的制定比較大眾化，并沒有結合企業資金運轉情況進行個性化設置，缺乏針對性，因此資金管理發揮的作用并不大。

（二）企業的資金預算缺乏實用性

所謂的資金預算，是指企業利用手段對可能阻礙企業資金運轉的因素進行預測，然后合理的評估企業在此基礎上的收支情況。其中資金管理目標、企業今后的發展計劃等是阻礙資金正常運轉的主要因素。資金預算是企業對今后資金收支情況準確預測和有效控制的重要手段，因此必須保證資金預算的合理性，進而促進資金管理。目前，有不少企業在完成資金預算編制后忽視了對其有效執行，影響了預算制度的作用發揮，削弱了預算管理水平及效率。

（三）企業資金管理的意識薄弱

企業經營時間越長，其內部的管理制度就會越完善，企業管理者對資金管理的重視程度也會提升，但是目前只有少數的企業做到了，仍有大多數的企業管理者并不重視資金管理，也沒有形成科學的資金管理意識。對資金管理的內容、管理方式、理念等認識不足，因此設計的資金管理方案存在效率較低、科學性不足的問題。甚至還有企業壓根就不進行資金管理，不僅降低了資金的使用效率，還給企業的資金增加了安全隱患。

（四）企業資金管理人員的業務素質普遍較低

企業在提升參與市場競爭力的過程當中，過度關注對技術方面的人才進行培養，然而這些企業對資金管理的重視水平低下，特別是部分企業在重要部門重要崗位都是只聘用自己的親朋好友，尤其財務部門是企業掌管資金的重要部門，被比喻成企業的金庫、錢袋子，很多財務部門的領導都是企業管理者的家屬、親戚等，而“任人唯親”的模式只會導致企業不具備完備的會計結構、專業的財務隊伍，因此無法正常開展專業的資金管理，難以結合企業的實際情況，對企業今后資金的實際需求難以進行科學合理的預算。而資金管理不當會降低資金的管理水平，而資金又貫穿于企業所有的環節之中，因此必然會對生產與經營產生影響。

（五）企業的資金管理方式與時代發展潮流不相符

如今是信息化時代，企業財務管理很多工作流程都是通過信息軟件進行操作，上世紀八九十年代的一副算盤一本賬的情形早已不存在。時代的發展是無法阻擋與改變的，企業必須順應時代的潮流，及時作出改變，尤其是處理財務工作時，需要不斷的運用信息軟件、信息技術，持續提高企業在資金管理方面的水平。部分企業分公司較多，由于各個分公司之間的信息沒有即時整合，因此有時候會出現某一個分公司資金短缺，但是卻無法及時從資金充裕的公司調動資金，第一時間幫助資金短缺的分公司解決問題。基于此問題，會對企業的長期穩定發展產生極大的阻力。因此，對于企業而言，應該盡快順應時代的發展潮流，運用信息化手段，提高企業資金管理的效率與水平。

二、 經濟新常態下企業資金管理的具體策略

（一）強化對資金管理

在經濟新常態下加強企業的資金管理可以從以下三方面進行：第一，就是通過組織相關的培訓和學習，幫助企業的全體員工認識到資金管理的重要性，尤其是資金管理部門的工作人員和企業的管理者，只有管理者重視資金管理，才可以更好的帶動整體員工開展資金管理工作。而只有資金管理部門的人員提高了重視程度，才會督促自己不斷學習，構建意識較高、素質過硬、技術一流的資金管理團隊。第二就是需要企業依據資金管理工作的內容，制定相應的管理制度，通過制度知道約束資金管理工作的開展。

（二）提高資金利用率

企業之所以存在就是為了獲取經濟效益，經濟效益最大化是其最大的目標。如果企業利用閑置的資金進行合理的規劃和使用，必然還會產生一部分利潤，符合經濟效益最大化的原則。此外，企業進行資金管理過程中，除了要對資金支出過程進行嚴格管理外，還要實時追蹤支出后的資金。為了保證企業資金高效利用，還要不斷強化資金的周轉速率，合理降低產品生產時間，確保企業資金及時有效運轉。此外，企業還要加強資金回籠管理，實現完整的資金鏈條。

（三）樹立科學的資金管理觀念

企業在使用資金時，主要通過各類先進高效的方式方法，提高資金的周轉效率，保證投資的針對性，企業內部資金運行過程中應切實根據市場實際需求，不斷擴大企業的發展空間，規避各類風險問題，將損失減到最小化。與此同時，企業還應深入分析和準確預測現金流量情況，企業管理人員及決策人員必須清楚意識到現金流量是資金管理的核心內容，因此在加強資金管理過程中，注重對現金流量的有效管理，提前預測企業潛在的資金風險問題，對籌資與投資活動中的資金利用狀況進行全面管理和控制。企業在經營管理過程中，不僅要強化對現金流量的監控，還必須科學合理使用預算資金，尤其要加監管數目巨大的資金使用狀況，從而保障資金管理質量，規避財務風險隱患。

（四）加強對財務管理人員的培訓，不斷提高其業務水平

要想科學開展資金管理工作，需要專業能力強、綜合素質高的資金管理團隊，因此企業可以定期為財務部門開展相關的知識培訓，尤其是資金管理方面的專業知識。第一就是端正每一位財務工作人員的工作態度，提高其職業道德；第二就是強化工作人員使用財務軟件的能力，提升信息化進度；第三就是加強對財務會計知識的培訓與學習，作為財務工作人員，必須熟練掌握各項會計處理方式、資金管理的流程等。企業不斷從多個方面加強財務人員的培訓，會在短時間內促進企業資金管理的順利運轉，同時也可以幫助企業平穩的應對經濟新常態帶來的挑戰與壓力。

三、結語

總之，經過上述分析我們發現在當前形勢下，企業的資金管理確實存在較多的不足，這些不足如果置之不理，很可能會影響企業的發展。對此企業應該提高對資金管理的重視，提高資金利用率，樹立科學的資金管理的觀念，并及時為內部的財務人員提供專業而全面的培訓，切實解決問題，幫助企業提高資金管理的效率，并進而增強企業的核心競爭力。（作者單位為山東省濟寧市市政投資有限公司）