探討銀行業信貸風險管理狀況比較與思考

曲丹 涂陳琛

現階段，隨著國家對外開放政策的不斷深入，金融業也逐漸與世界接軌，這推動了金融改革與創新。由于社會上的信貸風險比比皆是，銀行正面臨著巨大的經營壓力。為了發揮銀行在經濟市場上的重要基礎性影響，保障金融業水平的整體提升，保證業務風險可控，銀行應該對傳統的信貸業務保持嚴謹審慎的態度。縱觀我國銀行信貸風險管理全程，我國各銀行的信貸管理模式均有所差別，這就為各銀行間的相互交流、學習、監督提供了廣闊的平臺。以此增加銀行的管理經驗，提高銀行的風險管理水平、提高金融業防御風險的能力并維護金融業持續發展。

一、各銀行信貸風險管理流程的差異

信貸風險管理，即通過計量、控制、識別、檢測等環節，評級并分類管理風險，最終實現風險與利益的雙贏，提高貸款的經濟效益。信貸風險管理是銀行主要的風險控制手段之一，也是一項貫穿于整個信貸流程的系統化、綜合性工作。因此，各銀行在風險管理流程有著不同的工作特點。

（一）新客戶準入差異

任何銀行都有客戶進入金融系統的標準。銀行會嚴格審查客戶的信用信息如：是否存在不良記錄、是否違規經營等，然后做出詳盡而明確的分類總結。盡管都以優質客戶為主、為客戶服務為宗旨，各銀行間的差異仍有很多，如：客戶的選擇與管理、控制風險、競爭手段等，尤其區別于國有銀行與地方性銀行。另外，根據受地方政府影響的程度，銀行對貸款企業、行業類型、風險控制等有很高的要求。

（二）信貸審批流程差異

不同銀行有著不同的信貸審批流程，主要分為兩類：審批權分散模式與審批權集中模式。第一種模式為大多數銀行所用，如工商銀行、農業銀行。這種模式下的審批權在分行，換言之分行不僅要對信貸風險負責，還要保證完成本行業務發展指標。這就會造成分行在兩者間難以平衡，而有所取舍的現象，從而導致審貸分離原則的丟失，依賴性強。另外，信貸業務的審批經過多個部門，這些部門雖然相互制衡，分享責任，但實際上多人承擔信貸風險與無人承擔風險一樣，無法喚起審批人員的責任意識，激勵約束機制不夠完善。

第二種模式目前匯豐銀行等銀行正在采用。這種模式下的審批權集中在總行，由總行或專業的信貸審批人員獨立審批，分行的審批權限極小。這種模式的優勢很突出：專業的信貸審批人員有獨立分析授信風險的能力并執行統一的分析方法及標準，沒有業務指標的壓力，有較強的獨立性。另外，信貸審批風險由個人承擔，責任明確，工作人員對審批業務的專注度自然提高。

（三）擔保方式差異

現階段，我國多數銀行判斷是否貸款的主要依據就是擔保方式。常用的擔保方式有：抵押、保證、質押等。這些方式是銀行轉移或減少信貸風險的有效途徑。將外資銀行與國內銀行作比較，外資銀行注重分析客戶的現金流，判斷貸款與否的依據則是長短期償債指標，不僅僅局限于注重擔保方式的選擇。因此，二者之間風險緩釋措施的應用方式是不相同的。

（四）貸后風險管理

將外資銀行與國內銀行作比較，外資銀行及少數股份制銀行處理貸后風險的執行力強，有較強的靈活性及出色的管理能力。他們綜合應用多種信息渠道與管理方法，快速識別預警信號并針對潛在風險制定有效化解風險的方案。反觀部分國有銀行，因為管理人員素質不高、貸后管理手段低效、擴展速度快、觀念落后，從而使貸后風險的管理水平不高，落后于外資銀行。

二、各銀行信貸風險管理機制差異

（一）組織架構

銀行信貸風險管理的最明顯差異表現在組織架構的設計方面。組織架構模式主要分為三種：以塊為主，以條為主，條塊結合。

以塊為主的模式用于中資銀行，它是一種按地區組織推動、以分行為運作中心的橫向管理模式。分行需要對相應級別的機構負全部的風險與經營管理的責任。這種模式的信貸管理層次比較繁雜，是金字塔式結構。

以條為主的模式用于外資銀行，它是一種按業務系統組織推動，以總行為運行和指揮中心的縱向管理模式。其信貸風險管理的主要特點是：總行總部有絕對的信貸審批權，信貸審批權限集中，信貸風險管理層次少，以業務條線為主，分工明確、專業性強。

條塊結合模式正介于以上二者之間，應用對象一般以股份制銀行為主，綜合條與塊的業務管理模式，推動銀行信貸風險管理機制的改革。

（二）考核激勵機制

考核激勵機制是銀行管理中不可或缺的管理行為，是銀行經營發展的內在力量。考核激勵是對管理層及基層員工采取相對激進的信貸行為，它過于關注規模指標的銀行，當風險和利益發生矛盾時，選擇追求短期利益是他們的目標。

三、信貸風險管理差異的內外影響因素

（一）利率管制

利率管制產生的依賴性導致銀行發展模式偏激，過度追求擴張與盈利。現階段由于我國貸款上限仍被管制，銀行存貸款利差大，只要貸款規模不斷擴展，利潤就只漲不減。為了達到利益最大化，銀行將不斷擴展作為主要手段，形成了依賴貸款增長的粗放發展模式。

（二）政府干預因素

地方政府為追求當地經濟發展，將銀行擴張列為主要方法。一些地方政府要求銀行在一定期限內上市，達成指定規模，一味追求快速發展而忽視了風險。

（三）應對經濟波動的經驗

由于外資銀行歷史久，經歷過完整的經濟周期與經濟危機，其風險管理經驗與理念都很豐富成熟，迄今為止已經擁有了完整的企業文化與風險應對與管理機制，遇到危機與風險能夠及時糾正并巧妙應對。而中國銀行經營時間短，又受政府保護，沒有經歷太多危機，風險意識薄弱，對當前經濟形勢過于樂觀且對企業的現金流關注度也不夠。

四、銀行業信貸風險管理問題的對策

（一）加快推進利率市場化改革

這一措施旨在引導銀行等金融機構轉變發展模式與盈利手段。改變當前只靠規模擴張盈利的現象，將銀行的發展模式由粗放變精細化，增強銀行的風險定價能力，靈活運用利率，將業務、產品結構、創新等主動權掌握在自己手上，以此提高銀行的市場競爭力與抗風險能力。

（二）加強銀行信貸風險的監測與管理

此方法旨在防范區域性金融風險。應完善金融風險防范預警系統，健全監測評估方法，完善金融機構內部的風險監測評估的政策性工具與手段。另外時刻提示金融業加強內部控制與管理，讓其充分意識到企業第一還款來源與現金流的重要性，減少依賴抵押擔保等方式。以此規避資產價格大幅下降的風險，保證區域內不發生金融風險。

五、結語

綜上所述，銀行的信貸風險管理決定著整個銀行的經濟發展，雖然各個銀行的發展歷史、管理結構、文化背景、經營理念有所不同，但主要的管理目標是一致的，都是為了加強銀行對信貸風險的管理和控制。

我們可以通過加快推進利率市場化改革、加強銀行信貸風險的監測與管理、引導激勵銀行業健康經營，以此加速推進市場化改革，提高銀行競爭力與風險意識，實現銀行信貸風險的監測管理，推動銀行持續健康發展，改善現階段銀行業信貸風險管理的不足，推動我國金融業的不斷發展與壯大。（作者單位為中央財經大學）