新形勢下企業資金管理的重要性及其優化對策

杜全森

新形式下，我國經濟呈現出快速發展的態勢，經濟全球化的到來，我國企業面臨的競爭對手逐漸增多，為提高企業核心競爭力，降低企業成本，提高企業經濟收益是根本，而這些均與企業資金管理息息相關。企業資金管理，主要是指企業對內部資金進行配置、使用與監督，保障企業企業正常運行。可以說，企業資金管理是企業日常生產運營的保障，是企業內部控制的核心，只有加強資金管理工作，保障其效用有效發揮，企業才能更長久、健康的發展。因此，企業應做好資金管理工作。

一、企業資金管理的重要性

資金管理是企業了解自身資源配置、資源優劣程度、資源數量多少的具體體現，在企業發展中的作用無可替代。企業的日常運營，歸根揭底是資金流轉的過程，因此，推動企業快速發展，離不開完善的資金管理模式，并且，在企業生產、經營整個環節中，都需要大量的資金支持。在企業資金流動、資金存儲等過程中加強管理，是企業提高經濟效益的關鍵。

（一）加強企業資金管理，是企業運營生產的保障

充足的流動資金是支撐企業運營生產的關鍵。如：在生產企業運營中，原材料的購買、產品的加工、人工成本、產品營銷等是企業運營的基本過程，每一步驟均需要大量的資金支持。在產品生產銷售過程中，需要專業人員對大量的流動資金進行管理與分配，以此有效管理企業各項經營活動，保障企業各個環節的正常運行。由此可知，企業資金是企業運營過程中必不可少的部分，若企業沒有充足的資金支撐其生產運營，甚至出現資金鏈斷裂狀況，極易導致企業出現脫款欠債、資金流失等現象，甚至導致企業運營系統崩潰。若資金不能及時補充，極大可能導致企業破產。因此，有效的資金管理是企業運營生產的保障。

（二）加強企業資金管理，為企業發展規劃奠定基石

企業發展壯大依靠的主要是企業自身的核心競爭力，而企業財務實力則是核心競爭力的重要組成，因此，企業想要長久發展，必須加強企業財務實力，而加強財務管理是行之有效的方式。一方面，加強企業資金管理不僅能夠有效控制企業流動資金，還能夠將企業資金利用率達到最大化；另一方面，加強企業資金管理能夠節約企業成本，避免資金不必要的浪費，提高企業經濟效益。因此，加強企業資金管理，合理規劃企業流動資金，為企業發展規劃奠定基石。

（三）加強企業資金管理，提高企業內部控制

企業內部控制是企業發展的關鍵，而資金管理是其核心。在企業發展中，資金流動穩定性差，一些工作人員自制能力若，擅自挪用公款，對企業發展帶來一定影響，加強企業資金管理，能夠有效減少企業內部貪污受賄、挪用公款現象，對企業的資金管理進行有效控制，提高資金流動的安全性。另外，加強資金管理，相關人員能夠清楚了解到企業每一筆資金出入情況，掌握企業收支現狀，有效控制企業資金支出，減少企業流動資金不足情況發生。并且，加強企業資金管理，能夠有效減少企業資金損失與浪費，加強企業內部控制，推動企業健康、長足發展。

二、企業資金管理中存在的問題

（一）企業缺乏有效的資金管理制度

在我國許多企業中，尤其是小型企業，企業管理者重視的是生產經營，財務管理意識低，甚至沒有完善的資金管理制度，或者直接將這一重任委任于自己親人或朋友管理，值得信任的同時，卻忽視了其朋友、親人并不具備專業的資金管理能力，導致企業資金管理混亂，資金管理只停留在進賬、出賬等方面，企業資金管理難以發揮效果。

（二）資金管理部門行政化過于嚴重

在大中型企業中，企業基本建立了完善的資金管理體制，但是，卻未嚴格執行資金管理體系，另外，多數企業的資金管理部門位屬決策層之下，經常受制于決策管理層，企業決策層為追求利益最大化，盲目投資或者多線投資，財務管理部門受到制約，難以發揮控制企業資金的效用，最終導致資金鏈難以維系，影響企業發展。歸根結底，或者資金管理部門難以獨立決策，極易影響企業發展。

（三）企業資金管理意識淡薄

在多數企業中，企業管理者認為企業產品質量與營銷活動才是企業根本，對企業資金管理重要性認知不足，導致企業缺乏資金有效的資金管理，企業資金管理成為抑制企業發展的薄弱環節。在企業發展中，資金管理意識淡薄主要體現在以下幾方面：其一，一旦企業資金管理出現障礙，則許多管理人員就會出現推卸責任，甚至忽視企業資金管理漏洞現象，為企業發展帶來嚴重問題。其二，管理態度不端正。須知，資金管理人員對自身工作的態度是資金管理效率的重要指標，只有端正工作態度，才能盡最大可能減少紕漏。然而，多數企業資金管理人員卻將自身工作定義在進賬與出賬記錄上，使資金管理難以發揮效用。

三、企業資金管理優化策略

（一）建立完善的資金管理制度

在企業發展中了，尤其是小型自營企業發展，企業管理者應牢記資金管理的重要性，并制定完善的資金管理制度，并招收專業的資金管理人員，針對企業管理者無法信任資金管理工作人員現象，應建立完善的監督制度，使企業各個部門之間相互制約，以此降低內部人員挪用公款現象，避免資金管理混亂現象發生。最后，改革創新資金管理，由傳統的進賬、 出賬中走出來，真正發揮資金管理的效用。

（二）提高資金管理部門的獨立性

針對資金管理部門行政化過于嚴重問題，企業管理者應重視此項問題。首先，應將資金管理部門由原先決策層下轄中獨立出來，由企業管理者管理或者使資金管理部門、決策部門與監督部門三方形成相互促進相互制約的平等模式，力保企業資金管理部門能夠獨立管理資金且有效避免了內部人員貪污受賄等現象。當企業決策層過于冒進或者企業資金出現缺失，則企業資金管理部門能夠直接對資金進行控制，保障企業資金鏈完好，使資金管理部門效用真正得到發揮。

（三）完善財務信息管理系統

在企業發展中，一個完善的信息系統能夠向企業反饋財務信息，加強企業對財務信息的了解與掌控，并且，信息系統能夠及時有效的收集企業運營發展的各種信息并分析信息，并根據信息的輕重緩急進行反饋，若存在威脅企業發展的重要風險隱患，企業能夠及時作出應對，幫助企業度過難關。在完善財務信息管理系統過程中，首先，相關人員應做好資金的籌備工作，只有具備充足的資金，企業才能夠進行各項生產活動，才能夠正常運營。其次，應完善財務信息系統，做好對資金的評估工作，積極引導資金流動，避免資金流動過高而出現資金鏈斷裂問題或者資金流動過低而難以有效發揮資金效用。最后，加強應收賬款信息的管理建設。企業應明確制定收款信息的填寫，使企業全面了解各項收款信息，提高企業資金管理。

四、結語

資金管理是企業生存發展的重要環節，對于企業至關重要。加強企業資金管理，是企業運營生產的保障，為企業發展規劃奠定基石，提高企業內部控制。然而，在企業運營發展中，資金管理仍然存在著許多問題，企業缺乏有效的資金管理制度，資金管理部門行政化過于嚴重，企業資金管理意識淡薄。針對上述企業資金管理中常見問題，企業應建立完善的資金管理制度，提高資金管理部門的獨立性，完善財務信息管理系統，真正發揮企業資金管理效用，推動企業快速發展。（作者單位為鶴壁煤業（集團）有限責任公司鐵路運輸處）