開證行付款責(zé)任的解除

文/周韡韡 編輯/韓英彤

銀行在開立信用證時(shí)應(yīng)做好對(duì)各方的資信調(diào)查，把握好開證條款，并了解貿(mào)易全流程，在自身風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，讓客戶的資金合理高效地流動(dòng)，促使資金利用率最大化。

在國(guó)際貿(mào)易中，信用證的開立是基于銀行對(duì)開證申請(qǐng)人的一種授信。根據(jù)UCP600第七條：信用證一旦開立，開證行即不可撤消地承擔(dān)了在“相符交單”的情況下對(duì)外付款的第一責(zé)任。為了控制風(fēng)險(xiǎn)，開證行一般會(huì)在開證時(shí)向申請(qǐng)人收取信用證全額或部分保證金作為反擔(dān)保措施；當(dāng)銀行與申請(qǐng)人解除信用證合同時(shí)，釋放該保證金、恢復(fù)授信額度。那么何時(shí)可以與申請(qǐng)人解除信用證合同？開證行的判斷標(biāo)準(zhǔn)是基于“開證行付款責(zé)任的解除”。那么，實(shí)務(wù)中“開證行付款責(zé)任的解除”該如何判定？本文將從信用證的“效期”“到期地點(diǎn)”“金額”以及“是否允許分批裝運(yùn)”等條款著手，依次進(jìn)行探討。

效期

根據(jù)UCP600第六條d. i款，“信用證必須規(guī)定一個(gè)交單的截止日。規(guī)定的承付或議付的截止日將被視為交單的截止日”；同時(shí)，UCP600第十四條c款規(guī)定，“……受益人或其代表在不遲于本慣例所指發(fā)運(yùn)日之后的二十一個(gè)日歷日內(nèi)交單，但是任何情況都不得遲于信用證的截止日”。因此，“信用證的截止日”（效期）可作為一個(gè)較為直觀的參考條件來判斷開證行付款責(zé)任是否解除。但其并不能作為唯一的判斷標(biāo)準(zhǔn)：已到效期的信用證并不完全意味著開證行再無付款責(zé)任；而未到效期的信用證也并不代表開證行付款責(zé)任就不能解除。

到期地點(diǎn)

參考了“信用證的截止日”（效期）后，還應(yīng)關(guān)注信用證31欄“到期地點(diǎn)”。如果到期地點(diǎn)在Issuing Bank Counter（開證行柜臺(tái)），若到期日當(dāng)天（遇節(jié)假日順延）開證行還未收到單據(jù)，則相符交單的條件無法滿足，并可對(duì)此后的到單，以“遲交單”為由拒付。如到期地點(diǎn)在Issuing Bank Counter（開證行柜臺(tái)）以外，則可通過“信用證規(guī)定截止日+交單行處理時(shí)長(zhǎng)+單據(jù)從到期地點(diǎn)寄往開證行的合理郵遞時(shí)長(zhǎng)”來計(jì)算開證行應(yīng)收到單據(jù)的截止時(shí)間。如到期地點(diǎn)為交單行柜臺(tái)，只要交單行在銀行面函上表明是最晚交單日前（不得遲于信用證的截止日）收到交單，開證行就不得以在截止日前未收到單據(jù)為由拒付（此處不包括有保兌行的情形）。

舉例說明：某信用證的截止日期為2017年12月4日，開證行所在地為上海，指定交單行所在地為日本，到期地點(diǎn)為Nominated Bank Counter（指定銀行柜臺(tái)），且無須保兌。在計(jì)算開證行收到單據(jù)的截止時(shí)間時(shí)，應(yīng)在12月4日后加上指定銀行5個(gè)工作日的審單時(shí)間，再加上日本到上海的郵程（一般為3日）。如受益人在信用證截止日當(dāng)天（12月4日）交單，根據(jù)上述計(jì)算，開證行可在12月14日前后收到單據(jù)。即便遇到諸如“航班延誤”等特殊情況再寬限幾日，若到12月19日仍未收到單據(jù)（假定期間無法定節(jié)假日），可判斷受益人不再屬相符交單。

因此在實(shí)務(wù)中，開證行往往會(huì)建議議價(jià)能力較強(qiáng)的進(jìn)口商將信用證的到期地點(diǎn)設(shè)定為“Issuing Bank Counter”（開證行柜臺(tái)）。這樣不僅便于控制單據(jù)傳遞過程中的風(fēng)險(xiǎn)，也可以安全、及時(shí)地判斷是否可注銷信用證，釋放保證金。

金額

未到效期以及不能確定是否按期交單的信用證，只要滿足“開證行付款責(zé)任解除”的條件也可被注銷。當(dāng)客戶要求解除該類信用證合同時(shí)，最簡(jiǎn)單的方法當(dāng)然是向指定銀行發(fā)送加押報(bào)文征得受益人的同意。然而往來報(bào)文有時(shí)間差，等待對(duì)方銀行回復(fù)報(bào)文的時(shí)間也增加了申請(qǐng)人資金流動(dòng)的機(jī)會(huì)成本。此時(shí)，參考信用證“金額”條款則可便捷地判斷開證行付款責(zé)任可否解除，即如果信用證的金額支用完畢，開證行的付款責(zé)任即可解除。但開證行在核對(duì)信用證金額是否支用完畢時(shí)，應(yīng)將信用證所允許的上浮金額計(jì)算在內(nèi)。如信用證金額是100萬美元，允許上浮10%，那么來單總金額達(dá)到110萬美元，便可認(rèn)定為信用證金額支用完畢，開證行付款責(zé)任解除。

分批裝運(yùn)

倘若是未到效期以及不能確定是否按期交單的信用證，其金額又尚未用完，就需參考信用證43欄，即是否允許分批裝運(yùn)來進(jìn)行判斷。如不允許分批裝運(yùn)，一次到單后便可判定信用證失效，開證行付款責(zé)任也隨之解除，即使再次來單在效期內(nèi)，也可認(rèn)定為不符點(diǎn)（有尾款的除外）。但此處應(yīng)注意：根據(jù)UCP600第三十一條c款，“含有一份以上快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投遞證明的交單，如果單據(jù)看似由同一快遞或郵政機(jī)構(gòu)在同一地點(diǎn)和日期加蓋印戳或簽字并且表明同一目的地，將不視為部分發(fā)運(yùn)”。在此情況下，即便有多套單據(jù)，也應(yīng)視為一次到單。

如信用證未到效期，金額也未用完，同時(shí)也允許分批裝運(yùn)，只要受益人相符交單，開證行便有第一性的付款責(zé)任。該種情況下如果申請(qǐng)人要求撤消信用證，釋放保證金，根據(jù)UCP600的規(guī)定，只能發(fā)送加押報(bào)文征得受益人同意了。

特殊情況

根據(jù)“效期”“到期地點(diǎn)”“金額”以及“是否允許分批裝運(yùn)”等條款判斷“開證行付款責(zé)任解除”的方式，涵蓋了信用證業(yè)務(wù)中大部分情形。但實(shí)務(wù)中也會(huì)出現(xiàn)一些特殊情況，應(yīng)予以關(guān)注。

案例一

某筆信用證未到效期，到期地點(diǎn)在海外，金額也未用完，同時(shí)亦允許分批裝運(yùn)。申請(qǐng)人由于急需流動(dòng)資金，希望付款后立即與開證行解除信用證合同，釋放保證金。但此時(shí)發(fā)報(bào)文給大洋彼岸的受益人銀行，再等待其回復(fù)，已不能解決申請(qǐng)人的燃眉之急。峰回路轉(zhuǎn)的是：經(jīng)開證行核對(duì)該信用證條款及其貿(mào)易過程后發(fā)現(xiàn)，由于市場(chǎng)原因，來單后，買賣雙方經(jīng)協(xié)商降低了貨物單價(jià)。該筆信用證雖未到效期，金額也未用完，但所規(guī)定的貨物數(shù)量（包括上浮）已發(fā)運(yùn)完畢。開證行就此判定：信用證失效，開證行付款責(zé)任已解除，遂與申請(qǐng)人解除了信用證合同。

案例二

開證行對(duì)是否可解除付款責(zé)任的判斷邏輯示意圖

信用證過效期第二日，申請(qǐng)人要求與開證行解除信用證合同。由于該筆信用證到期地點(diǎn)在海外，無保兌行參與，金額未用完，也允許分批裝運(yùn)，開證行即發(fā)報(bào)文給指定銀行征求受益人同意。等待14日后并未收到對(duì)方銀行回復(fù)。而這段時(shí)間，足夠受益人再次來單（交單行審單5個(gè)工作日，再加上國(guó)際單據(jù)空運(yùn)郵程7日，仍不會(huì)超過14日）。據(jù)此，開證行遂與申請(qǐng)人解除了信用證合同。然而第15日，開證行收到對(duì)方銀行電文，稱受益人已破產(chǎn)，對(duì)方銀行的部分費(fèi)用受益人還未繳清，要求由申請(qǐng)人支付該筆銀行費(fèi)用。根據(jù)UCP600第三十七條c款，“如果信用證規(guī)定費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)，而該費(fèi)用未能收取或從信用證款項(xiàng)中扣除，開證行依然承擔(dān)支付此費(fèi)用的責(zé)任”。所幸的是，開證行雖與申請(qǐng)人解除了信用證合同，釋放了保證金，但基于長(zhǎng)期合作關(guān)系，經(jīng)協(xié)商，申請(qǐng)人愿意承擔(dān)該筆費(fèi)用。這就提醒開證行：在與申請(qǐng)人解除信用證合同時(shí)，還應(yīng)確認(rèn)各方費(fèi)用是否結(jié)清，是否存在對(duì)方銀行要求開證行支付相關(guān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。

以上兩則案例從正反兩方面表明：開證行如需與申請(qǐng)人解除信用證合同，在把握“開證行付款責(zé)任解除”這個(gè)大原則的基礎(chǔ)上，還要具體案例具體分析：看似不能解除的信用證合同，經(jīng)仔細(xì)核實(shí)信用證條款與貿(mào)易過程，或可發(fā)現(xiàn)其中的契機(jī)，幫助客戶提高資金使用效率；而對(duì)看似可以解除的信用證合同，開證行也要仔細(xì)了解交易各方的經(jīng)營(yíng)狀況，不應(yīng)一味遷就客戶而草率地將風(fēng)險(xiǎn)無條件地轉(zhuǎn)嫁于自身。

以上是對(duì)開證行如何根據(jù)信用證條款以及來單情況判斷付款責(zé)任是否已解除，可否與申請(qǐng)人解除信用證合同，為其釋放保證金、恢復(fù)授信額度所做的分析。日常實(shí)務(wù)中，銀行在開立信用證時(shí)還應(yīng)做好對(duì)各方的資信調(diào)查，把握好開證條款，并了解貿(mào)易的全流程，努力做到在自身風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，讓客戶的資金合理高效地流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)其資金利用率的最大化。這樣也有助于維護(hù)良好的銀企關(guān)系，更好地響應(yīng)國(guó)家關(guān)于金融機(jī)構(gòu)要服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的號(hào)召。