跨國公司的社會責任問題淺析

(陜西師范大學 陜西 西安 710119)

一、跨國公司

相對于一般公司，跨國公司是一個特殊的主體。目前，按照聯合國跨國公司委員會擬定的《跨國公司行動守則(草案)》中的跨國公司定義，可以從以下幾個方面理解：⑴跨國公司是公營、私營或混合所有制的企業實體；⑵在兩個或兩個以上國家從事經營活動；⑶該企業在統一的決策體系下運營；⑷該企業中各個實體不論法律形式或活動領域如何都統一受該決策體系的支配；⑸企業中的各個實體在經濟上相互關聯。從上述定義可知，跨國公司具有外部經營的全球性、決策效應的外部性、內部經營的關聯性等特征。這就決定了跨國公司社會責任區別于一般意義上的企業社會責任。

二、跨國公司的社會責任

(一)公司的社會責任

企業社會責任是指企業在創造利潤，對股東和員工承擔法律責任的同時，還要承擔對消費者，社區和環境的責任。企業的社會責任要求企業必須超越把利潤作為唯一目標的傳統理念，強調要在生產過程中對人的價值的關注，強調對環境，消費者，對社會的貢獻。隨著社會和經濟的進步，企業不僅要對盈利負責，而且要對環境負責，并承擔相應的社會責任。

企業的社會責任和滿足企業經營的相關人士有效地結合在一起，企業社會責任存在著道德因素，跟企業的利益相比較，遠遠高于企業的利益。在一足程度上，就是對傳統社會責任的補充以及修改。

公司社會責任以公司的非股東利益相關者為公司義務的相對方。按照各國的通常理解，是指在股東以外，受公司決策與行為現實的和潛在的、直接的和間接的影響的一切人。具體的包括公司的雇員，公司產品的消費者，公司的債權人，經濟和社會發展規劃、資源和環境、社會保障和福利事業的受益者等方面的群體。

公司社會責任是公司在股東利益最大化之外對社會應承擔的責任，包括法律責任和道德責任，并且法律責任是第一位的。法律責任是社會責任的最低底線，由強制力保障實施，而公司道德責任不具強制執行力，它只能靠輿論壓力實現，公司不履行道德責任不會受到法律制裁。公司社會責任中的“公司”應特指營利性的公司，具體化可為各種商事公司，包括普通公司和跨國公司。至于非營利性公司，它們承擔社會責任是不言自明的。因為其基本使命及最高宗旨就是提高社會公益，而營利性公司則以營利為其目的，追求股東利益的最大化。公司在營利過程中必然與其他社會成員之間的利益發生沖突與摩擦，這時候它就需要在營利過程中務必處理好公司與其他社會成員之間的利益分配關系。要保障公司活動過程中其他利益關系人的權益，就必須給予公司經營活動一定的限制，使其承擔相應的社會責任;必須規范其行為，以致公司與利益關系人權益之均衡。所以，公司社會責任的主體應特指營利性公司。

(二)跨國公司的社會責任

跨國公司社會責任理論是基于一般公司社會責任的理論為基礎而展開的，并以此不斷延伸發展。相對于一般公司，跨國公司是一個特殊的主體，具有自己獨特的法律特征，其在經營地域上面臨一個母國和東道國文化差異的問題，其所處的社會環境更為復雜，其所面臨的消費群體也更為多元化。所以跨國公司社會責任的內涵較之于一般意義上的公司社會責任，其除了具備一般意義上的公司社會責任的內涵，其還具備自身特殊的內涵。

跨國公司具有跨國性的法律特征，根據《聯合國跨國公司行為守則》中給跨國公司下的定義“跨國公司是指由分設在兩個或兩個以上國家的實體組成的企業”可以看出，跨國公司的實體分布于多國，在多國從事投資經營活動。而一般意義上的公司由于地域特征的限制，而并不具備這一特征。跨國公司并不是各組成實體的簡單相加，跨國公司具有戰略全球性和管理集中性的法律特征，這使得在事實上難以明確誰是真正的責任者。此外，跨國還具有公司內部的相互聯系的法律特征，因而跨國公司的內部決策具有外部效應，這種外部效應可能僅及于跨國公司某一組成實體所在的東道國，也可能及于全部東道國甚至全球。因此，跨國公司社會責任并非僅指各組成實體對其所在的某一東道國的社會利益增進義務，而應是跨國公司整體決策機制對全球社會利益的關懷，在跨國公司業已成為全球化主要推動力量的今天，猶應如此。當然，東道國作為跨國公司直接與之發生聯系的當事者，其社會利益當為跨國公司整體決策機制關注之首要。因此，跨國公司的社會責任應該是立足于東道國，盡責于全球社會，具有全球性。

三、跨國公司承擔社會責任的原因

(一)跨國公司是規模巨大的企業，大多屬于寡頭壟斷者，占據行業領袖的有利地位，控制著世界巨大部分的技術資源、物質資源、財務資源和貿易渠道，此外，跨國公司還具有所有權、區位、內部化這三大優勢。正是憑借這些優勢跨國公司搶占了東道國的人力、資本、物質等社會資源，從而取得了與母國投資相比更大的利潤。而這些社會資源對東道國國內企業的發展同樣具有非常重要的作用，這些資源的稀缺必將對國內企業發展起到了嚴重的制約作用。因此從經濟和企業倫理的角度出發，獲得了更高收益的跨國公司理應承擔更大的社會責任。

(二)跨國公司對東道國自然環境、勞工等造成的影響也要求跨國公司對東道國承擔更多的社會責任。跨國公司在東道國的許多項目是在母國環境標準下不能生產的，通過投資跨國公司把環境問題直接轉嫁給了東道國。東道國在面臨經濟發展與環境保護抉擇時，環境問題往往被忽視。這就使東道國為此付出了昂貴的代價。因此跨國公司有理由在此問題上承擔更多的責任。跨國公司為了獲取最大的利潤，大量使用東道國廉價的勞動力，產生了對弱勢群體(包括童工)無視政治自由和工會權利等勞工問題。因此跨國公司有必要在東道國采取行動維護勞工基本權利措施，承擔更大的社會責任。

(三)跨國公司對東道國經濟安全的影響要求其承擔更多責任。東道國為了獲得更多的跨國投資，給與跨國公司超國民待遇。這使得東道國對跨國公司的控制管理難度加大。東道國容易受到跨國公司的沖擊，尤其是對東道國貨幣政策和匯率政策方面的沖擊，對東道國經濟的穩定發展產生了不利影響。

因此，跨國公司除了應承擔一般公司應承擔的社會責任的內容外，還應承擔起更廣泛的社會責任。此外，跨國公司的特殊性和作用決定了跨過公司在東道國特別是發展中國家承擔更直接、更廣泛的社會責任。因為“在國內和國際市場扮演中心角色的跨國公司或許比其它企業更直接、更多方面地觸及到這一問題”。更明確地說，跨國公司的特殊性及其在世界經濟中(尤其是在發展中國家的經濟發展中)口益增長的作用，決定了跨國公司應在東道國特別是發展中國家承擔更直接、更廣泛的社會責任。

四、世界各國國內法法對跨國公司社會責任的法律規制

(一)美國

20世紀70年代，美國已經有48個州通過了法案“明確地支持注冊公司可以不通過特別的章程條款來資助慈善事業”。20世紀80年代，美國賓夕法尼亞州議會對公司法的修改，引發了公司法制度革命性的突破。1983年，賓夕法尼亞州首創了以制定法的方式，特別授權公司董事在進行決策行為時，可以考慮股東以外團體的利益。

到20世紀90年代末，美國己有29個州制訂了類似法律，這種考慮股東以外的人的利益的條款，在美國學界通稱為“其他利害關系人條款”。美國這些有關公司社會責任的立法主要可劃分為許可型立法和強制型立法兩種類型。

在美國實施公司法變革的各州，關于公司社會責任的法律規定在細節上仍存在諸多差異，但是其在公司社會責任實現的歷史進程中都有著極其重大的意義。它們為公司管理者權衡利益相關者的利益，進而為公司承擔社會責任提供了明確的法律依據。

(二)英國

雖然英國沒有美國那樣豐富的公司社會責任制度成果，但是在英國通過的成文法規定中，也不難發現該國關于公司社會責任的一些規范。例如，1985年《英國公司法》第35條規定，公司享有實施附屬于或者有助于其任何貿易或營業開展的所有行為的權力;第309條規定，董事會考慮的問題應包括公司全體職工的權益。《城市法典》總則中關于收購與兼并事項的第9條規定:“在董事向股東提供建議時，董事應考慮股東的整體利益和公司雇員及債權人的利益。”這些規定，為公司承擔社會責任尤其是對雇員的責任提供了最基本的依據。

(三)德國

德國關于公司社會責任的理論資源盡管比較薄弱，但卻是較早在其立法中貫徹落實公司社會責任理念的國家。

德國公司社會責任立法運動影響最大、也是最成功的努力就是職工參與制度的構建。為了體現勞資雙方的公平待遇，德國形成了市場經濟國家惟一規定勞資雙方等額或接近等額參與公司機關的立法體例，并以職工參與公司機關的全面性而著稱于世。按照德國《公司法》的規定，公司實行雙層制公司機關體系，即公司設立監事會和董事會，監事會負責任命董事會成員，并對董事會的活動進行監督;董事會則負責公司的經營管理活動。對于這兩種公司機關，職工與股東原則上都有平等的參與權。

五、我國對于跨國公司社會責任的規范

我國對跨國公司社會責任的法律規制主要包括專門性對跨國公司子公司、分支機構和合營企業進行規定的外資法和對普通公司社會責任進行規定的法律法規。我國對跨國公司子公司、分支機構和合營企業進行規范的法律法規主要包括《中外合資經營企業法》、《中外合作經營企業法》、《外商獨資企業法》、《關于外商投資舉辦投資性公司暫行規定》、《關于設立外商投資風險企化的暫行規定》、《外商投資產業指導目錄》等。這些法律法規主要就外商的投資行為進行規范。除了這些專門針對外資進行規定的法律法規外，對社會責任的法律規范，跨國公司適用和普通公司相同的法律法規。

2005年修訂的《公司法》第5條規定:“公司從事經營活動，必須遵守法律、行政法規，遵守社會公德、商業道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監督，承擔社會責任”。這一規定，使公司的社會責任在我國得到法律的正式規范和支持，是我國公司社會責任立法實踐的進步。

六、我國當前對于跨國公司社會規制存在的問題及對策

在經濟全球化的今天，跨國公司己經潛移默化地改變了全球的投資、生產和經營結構，逐漸形成了可以與“國家主權”抗衡的“工業主權”。①跨國公司不斷擴張其“工業主權”領地的同時，也給東道國乃至整個國際社會帶來一系列社會問題。諸如侵犯勞動者權益、產品質量缺陷、嚴重污染環境、侵害消費者權益等等。目前，各國的國內法都對跨國公司的社會責任做了不同程度的規定，對跨國公司社會責任規制的國際框架也已經初步形成，但是仍存在許多不足之處。國際社會對跨國公司社會責任的規制缺乏強制執行力。而且在諸多因素的綜合作用下，短時間內，國際社會還很難為跨國公司制定出統一的行為規范，用以規制其社會責任。對此，我國應采取一些措施來應對當前出現的問題。

首先，完善國內立法。目前,我國現有的對跨國公司進行規制的法律規范不能有機地聯系在一起，導致雖然有法可依，但是實際的操作性不強。筆者認為，我們應修改相關的法律法規，對其進行增補，建構一個以保障跨國公司承擔社會責任為目的的有機聯系的法律框架,以勞動法和環境保護法為例，我們應該保證這些法律對承擔社會責任的追求是一致的，并且，要充分考慮各方利益，編織一個嚴密的法網，使逃避社會責任的行為受到嚴厲的處罰。

其次，鼓勵與保護社會監督。社會監督可分為:包括勞動者、消費者等在內的公民個人的監督；包括消協等協會在內的非政府組織的監督；包括各類媒體在內的新聞輿論的監督。

再次，制定跨國公司承擔社會責任的標準,并將符合這種標準作為進入市場的條件。立法機關可以借鑒現有的國際條約,充分結合我國現有的實際情況，制定出符合我國國情、也符合國際趨勢的跨國公司承擔社會責任的標準,并將這種標準作為進入市場的試金石。跨國公司要想進駐中國市場，就必須簽署相關協議，保證遵守相關法律并且在法律規范中簽署相關協議,保證遵守有關的法律規范。這樣，就可以在一定程度上避免跨國公司規避法律實施壟斷破壞市場的行為的發生。

最后，加強我國與國際組織的合作。現在沿用的跨國公司承擔社會責任的標準，基本上是根據發達國家的法律架構和社會期望發展而來。為了更好地把握和使用這些標準，來加強對跨國公司的有效規制，我國應該加強與國際組織之間的交流與合作。在充分借鑒發達國家和國際組織經驗的基礎上，結合我國的獨特國情，制定出最適合我國發展同時符合國際趨勢的跨國公司承擔社會責任的標準。

要解決跨國公司社會責任當前存在的眾多問題，促使跨國公司積極履行其應當承擔的社會責任，我國除了需要從立法、執法等自身方面做好工作外，還要積極地與國際接軌，加入有關國際條約，加強國際合作。只有國際社會的共同努力，才能完全地實現跨國公司積極主動地承擔社會責任。

總之，跨國公司社會責任問題關系著各國與全人類的發展，值得社會各界的廣泛重視，國家間的合作，國際的法律安排，將推動跨國公司更加自覺而積極地承擔社會責任，全球必將向著更加美好的方向發展。

【注釋】

①賈琳.跨國公司投資監管機制研究[M].中國政法大學出版社，2012。

[1]李金澤.跨國公司與法律沖突[M].武漢:武漢大學出版社，2001:89-106;

[2]林康.跨國公司與跨國經營[M].北京:對外經濟貿易大學出版社，2000:26-64;

[3]孔隋.跨國公司社會責任承擔機制研究[D].青島:中國海洋大學，2011;

[4]袁家方:《企業社會責任》，中國法制出版社，1990年版;

[5]遲德強:論跨國公司的社會責任[J]，學術界，2007(4);

[6]劉文墨:跨國公司社會責任法律問題研究「D]，碩士學位論文，大連海事大學，2010;

[7]周祖城.企業社會責任:視角、形式與內涵[J].理論學刊.2005.1(2).2-4;

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[10]付五平.淺析東道國政府對跨國公司社會責任的法津規制[[J].法津園地，2011,(4):98-99;

[11]張開平:《英美公司董事法律制度研究》，法律出版社1998年版第165頁;

[12]陶建國，謝何芳:《德國消費者團體訴訟制度評價》，《隴東學院學報》2011年9月第22卷第5期.