企業監事會要善“監事”能“成事”

□ 山東省省管企業監事會主席 韓斌

監事會是企業治理結構的重要組成部分，是企業決策、執行、監督體系的重要一環，對規范企業決策行為，促進董事和高管履職盡責，保障企業貫徹落實國家方針政策和法律法規，具有十分重要的作用。

我國企業實行監事會制度以來，不管是國企還是民企，都在加強監事會建設、發揮監事會作用方面作了積極探索，對企業的監督逐步形成監事會事前、事中、事后的過程監督與其他監督共同構成的監督體系。但毋庸置疑的是，目前有些企業監事會發揮作用還有不盡如人意之處。怎樣使監事會職能“從虛到實”,監督方式“由軟到硬”，切實提高監督檢查效能，充分發揮監督作用，是防止公司整體風險控制體系性失效的關鍵一環，也是當前完善公司治理面臨的重要課題。

筆者擔任省管企業監事會主席已4個年頭，目前同時擔任5戶省屬大型國企的監事會主席，對做好監事會工作做了一些思考和探索嘗試，在這里與大家共同交流。

在監督原則上準確把握定位

就是要正確處理好“監督與服務”的關系。監事會的宗旨是服務，本職是監督，通過監督董事和高管的履職行為，監督企業決策和執行情況，維護股東、企業、職工合法權益，同時促進企業經營管理行為依法合規。對監事會的監督職責，很多人提出“保健醫生”“啄木鳥”“老中醫”“前沿哨所”“免疫系統”等比喻，這些比喻從不同的角度詮釋了監事會的職責，很形象，很貼切。

做好監事會工作，首要的是立足本職，落實主業主責，敢于善于揭示企業的問題和風險，提出意見和建議，發揮好監督作用。在工作中，我們始終聚焦企業財務監督、決策監督、行為監督3個重點，作為工作的突破點。通過經常性檢查企業財務狀況，分析企業財務報表，對企業財務進行監督；通過列席企業黨委（常委）會、董事會、總經理辦公會等會議，在事前、事中了解決策情況，對企業決策進行監督；通過近距離觀察了解董事、高管在決策、執行和日常工作中的表現，對其履職行為進行監督。

另一方面，企業監事會與董事會、經理層的共同職責是推動企業改革發展，提高企業發展質量效益。監事會不能僅僅為了監督而監督，要以促進企業發展為目標，把監督與服務結合起來，寓監督于服務之中，設身處地地為企業發展出主意、想辦法、解難題。2017年，筆者領導的5戶企業監事會，圍繞公司治理、重大項目、薪酬改革、風險防控、財務管理等重點環節，全年共提出意見建議308條，得到企業高度重視并積極采納。同時，各監事會針對企業改革發展中遇到的困難、問題，積極想辦法與有關方面溝通協調，促進了一批實際問題的解決。

所以，做好監事會工作，前提是必須準確把握職責定位，到位而不越位、不錯位，牢牢堅持“監督為本、服務為旨”的原則，把資本的保值增值、企業的更好發展作為監事會的最高追求，認認真真履行監督職責，一心一意為企業改革發展搞好服務。

在監督標準上突出“五字要求”

就是監督范圍要“廣”，監督檢查要“深”，揭示問題要“準”，分析原因要“透”，提出建議要“實”。

監督范圍“廣”，是指對企業各方面情況要全面了解，將企業完善治理、決策、執行、經營管理、風險防控各環節都納入監督范圍，以便及時發現存在的問題和風險。除了認真參加、列席各類會議，還要求監事深入學習企業章程、工作制度等規則，組織約談企業“三會一層”人員，訪談中層負責人、權屬企業高管和普通員工，深入探討企業改革發展和公司治理中的各類問題，廣泛了解企業存在的問題、困難和風險。

監督檢查“深”，是指對重點問題要深入調查研究，透徹了解事情的來龍去脈，不能局限在聽匯報、看材料、了解表面現象上，要透過現象看本質，善于“窺一斑而知全豹”，發現深層次問題，防止“管中窺豹”“坐井觀天”。2017年，我們把調研重點放在問題風險比較多、投資額度比較大的重點項目上，對重點項目進行了全覆蓋現場調研，敏感地發現并揭示了個別企業違規擔保、違規采購、制度缺失等方面的問題。

揭示問題“準”、原因分析“透”、提出建議“實”，是指要對掌握的各種信息、線索深入分析，準確揭示問題，透徹分析原因，并提出切實可行的建議。例如，對某企業一重大股權并購項目，我們及時提出在盡職調查、收購價格、可行性研究報告方面存在的重大要件缺失，引起企業的高度重視，有效規避了風險。某企業投資地產項目，我們發現有的項目存在重大法律風險和財務風險，有的項目與公司戰略不符，在深入分析風險的基礎上，向企業提出放棄投資的建議，得到企業采納。再如，某企業打算在權屬企業混改中推進員工跟投，我們經過仔細研究，發現該項目員工跟投方案不符合相關國資監管規定，與員工持股政策相抵觸，于是及時向企業提出改進建議。企業積極采納建議，修改投資方案，放棄了不規范的員工跟投。

實踐證明，只有認真把握以上“五字要求”，對監督工作高標準、嚴要求，才能及時發現問題風險，提出有針對性的問題建議，這是有效提升監事會監督嚴肅性、權威性和有效性的關鍵。

在創新監督方式上注重完善機制

目前，國企監事會工作已經有了一套成熟的制度，但在對企業的具體監督實踐中，還需要不斷創新工作方式，完善工作機制。近年來，我們著重圍繞“六項機制”進行了探索創新。

探索完善了與企業治理結構的溝通機制，與董事會、經理層成員進行常態化、制度化溝通交流。

探索完善了與權屬企業監事會的上下聯動機制，除了日常溝通外，每年至少召開一次監事會工作會議，聽取工作情況，相互交流經驗，進行指導督促。

探索完善了與企業內審、風控、法務、財務等部門的協作共享機制，定期調度有關情況、數據，對存在的問題風險相互溝通交流。

探索完善了監事會內部公務員監事、專職監事、職工監事的優勢互補機制，將公務員監事國資監管政策熟悉、專職監事財務精通、職工監事情況熟悉的特點和優勢有效結合起來，充分發揮了監事會的整體優勢。

探索完善了與外審、紀檢、巡視、巡察等工作的配合機制，將發現的問題線索及時提供給相關機構，對相關機構提出的問題，督促企業加強整改。

探索完善了對于發現問題的處理機制，對國資監管部門采取專項監督檢查報告、年度監督檢查報告、季度經濟運行分析報告、年度決算審計報告等方式及時報告監督檢查情況；對企業除采取溝通、約談等常規方式外，還探索采取出具《提示函》《建議函》的方式，向企業提出問題和建議，督促企業整改，同時報備國資監管機構。2017年，共出具《提示函》《建議函》5份，企業高度重視、積極整改，監督成效明顯。國資監管機構對出具《建議函》《提示函》方式的探索也給予了充分肯定，并要求各監事會借鑒。

通過實踐，我們充分認識到，緊緊圍繞監督工作需要，積極創新工作方式，不斷完善工作機制，是做好監事會工作的重要基礎。

在專項監督檢查上實行“四個結合”

堅持把專項監督檢查作為監事會工作的重要內容，圍繞企業改革發展中的重大問題風險和國資監管機構關注的重點問題開展專項監督檢查，著力發現問題、提出建議、推動解決。各企業監事會每年都要確定2項重大問題開展專項監督，2017年我們4戶企業監事會的專項監督事項包括公司治理、業務轉型、板塊整合、擔保代償、應收賬款、投資風控、重點項目、改建國有資本投資運營公司等8個方面。

為了做好專項監督檢查，著力打造監督精品，我們探索性形成了“四個結合”的工作模式，即聽介紹與看資料和現場相結合、集體座談與個別談話相結合、發揮內力與善借外力相結合、傳統手段與信息化手段相結合。這些規范化的工作模式，有力地提升了監督檢查質量，達到了事半功倍的效果。

例如，利用“四個結合”工作模式，對某企業業務板塊整合風險進行了深入監督檢查，揭示公司治理不規范問題3項、資金風險4項，以及違規經營、管理薄弱等方面的問題，從規范公司治理、化解資金風險、解決違規違建問題、提升基礎管理水平、轉變業務發展模式5個方面共提出工作建議15條，對該板塊健康合規發展提供了建設性方案。針對某擔保公司代償款存在的風險，系統揭示了5個方面的問題，提出強化追償、爭取支持、拓展新業務、防控風險等方面意見建議11條。針對某企業應收賬款過高問題，全面分析了存在風險及形成原因，在加快催收、改革創新、加強管理、改進招投標、完善考核等方面有針對性地提出了一系列意見建議。

2017年，4戶企業監事會共出具專項監督檢查報告8份，受到國資監管機構和所在企業高度評價，其中4份得到國資監管機構領導批示，某企業業務板塊整合風險專項監督檢查報告在國資監管機構主要領導批示后印發各監事會借鑒。

我們深刻體會到，始終堅持精品意識，充分運用“四個結合”模式開展專項監督檢查，把每一項專項監督檢查打造成精品，把每一份專項監督檢查報告起草成精品，是做好重大問題風險監督的必備要素。

在能力建設上強調“知行合一”

合格的監事會成員，要具備全面準確把握政策的能力、敏銳發現問題的能力、深入分析問題的能力、提出有效措施的能力、良好的溝通協調能力、對涉及產業的理解能力等等，可以說要求是很高的。所以，要注重加強團隊能力建設，推動團隊成員不斷學習、實踐、探索，切實解決自身“本領恐慌”的問題，不斷提高擔當意識和履職能力。提高團隊成員能力素質，要處理好“實干與好學”的關系，真正做到“以知促行、以行促知”，努力實現“知行合一”。

對監事來說，每一個企業都是一本教科書，參會也好，看材料也好，調研也好，座談也好，都是很好的學習機會，一定要善于把握利用。此外，做好監事會工作，還要具備良好的品行。對于董事會、經理層、監事會的作用，有人形象地比喻為“高人掌舵、能人撐船、賢人護航”，說得很有道理。董事會、經理層固然也要求具備良好的品行，但對監事會成員的要求更高。因為從企業治理角度講，董事會、經理層有監事會的監督，具有糾偏的機會，而監事會履職行為只能靠外部監督，監督效果相對偏弱。從這一點來說，良好的道德品行是監事必須具備的一種素質能力。作為監事會成員，要堅定理想信念，強化“四個意識”，錘煉道德品行，提高能力素質，強化團結協作，勤勉履職盡責，這是做好監事會工作的重要保障。

從事監事會工作這幾年，雖然自己領導的監事會隊伍幾經變換，但總體上持續保持了較高工作水準。我認為，能夠保持激情和擔當，善于在繁雜的事務中理清思路、把握規律、創新方法、形成規范，是做好監事會工作的重要因素。隨著監事會工作的不斷改革發展，今后會面臨很多新情況、新問題，對工作規律的探索創新也應與時俱進，不斷適應新形勢、新要求。