城市商業銀行小額信貸業務風險管理研究

山文彬　李文禹

[摘要]本文首先在國內外對小額貸款認識的基礎上，界定了城市商業銀行小額貸款的內涵，其次分析了商業銀行小額貸款的風險現狀，最后基于全面風險管理的角度提出了商業銀行小額貸款的風險防范方法。

[關鍵詞]城市商業銀行 小額信貸 風險管理

一、小額信貸的相關理論

（一）概念界定

小額信貸是指通過特殊的金融政策設計與安排，專門向農村困難群體提供的一種小額金融貸款業務。其資金用途主要投向于生產性領域而不是消費，大多采用小金額、分期返還的業務模式，不需要任何資產抵押擔保，貸款利息稍微高于基準利率。簡而言之，小額信貸是基于扶持弱勢經濟的目的而從事的資金融通活動。

（二）小額信貸的特點

與商業銀行一般的資產業務相比，商業銀行的小額信貸業務具有以下幾個特點：

（1）貸款客戶為貧困戶。這類客戶雖然具有勞動能力，但由于缺少資金投入到個人農業或商業生產而導致其生活貧困。所以，他們有著急迫的獲得貸款資金來提高生活水平的需求。

（2）貸款用途投入生產。小額信貸的信貸資金僅限用于滿足借款人生產過程中所出現的資金需求，目的是要解決生產資金短缺，而不是解決消費資金短缺。

（3）貸款額度小、期限短。

（4）無抵押物擔保形式、還款周期短。

二、城市商業銀行小額信貸的主要風險

城市商業銀行是中國銀行業的重要組成和特殊群體，其前身是20世紀80年代設立的城市信用社，當時的業務定位是：為中小企業提供金融支持，為地方經濟搭橋鋪路。因而城市商業銀行開展小額信貸業務是服務地方經濟的重要舉措，但同時也面臨著較大的風險。

小額信貸的風險主要是指的吸收存款或者是提供綜合金融服務的小額信貸機構面臨的風險。主要體現在以下幾個方面：

（一）市場風險

市場風險是指由于經濟和市場需求的變化而不能得到預期收益的風險，例如需求量、利率、產品特性的變動、消費者偏好的轉移和價格等經濟因素產生的不利影響。

（二）信用風險

信用風險是指借款人不能及時或者不愿及時的償還向貸款時，城市商業銀行所要面臨的風險。即便是有的城市商業銀行根據自身的經營狀況表明他們是可以維持比較高的償還率的，但是對于大多數的城市商業銀行來講，貸款是非常容易惡化而帶來風險的，因為小額信貸大多都是屬于無抵押擔保和強制執行能力的貸款項目，相對傳統的貸款其系統風險性也更大。

（三）利率和流動性風險

利率風險，對于商業化運作而言的城市商業銀行來講，當負債利率大幅度上升的時候，造成利差縮小，甚至是造成負值，從而給商業銀行造成虧損。城市商業銀行在資產不能變現或者沒有渠道將資產變現的情況下導致的現金流動資金不足就稱為流動性風險，城市商業銀行因為既沒有合適的流動性管理工具，也沒有對針對意料之外的流動性惡化風險的預防措施，從而使其對客戶信用需求沒有辦法也沒有能力做出靈活的反映。

三、城市商業銀行小額信貸風險管理中存在的問題

（一）一些小額信貸員缺乏風險管理意識

由于一些小額信貸企業或機構中的工作人員缺乏風險意識，認為小額信貸業務所涉及的資金較小，因而涉及的風險也相應的較少，所以小額信貸員為了提高其業績，盲目擴張業務量。這是導致小額信貸管理風險的主要原因。這一意識和做法使得小額信貸機構在風險和內部管理上模式落后和缺乏系統性。

（二）小貸流程時間短，風險管理難度增加

貸款時間的大大縮短增加了三大行風險識別、測量及控制的難度。實際上，客戶經理在1-2天內完成盡職調查、盡職審查，時間倉促，所獲取的信息內容會過于簡單，無法全面、客觀地了解企業的生產經營信息，調查內容不夠全面和細致的概率大大提升。而審貸會在此基礎上做出的項目可行性分析評價和風險審評也將不準確，在現有基礎上進行的各項風險管理工作將面臨極大挑戰。

（三）小微企業信息不健全、抵押物少，風險管理難度加大

對于商業銀行而言，無抵押擔保的小額信貸一旦發生違約，追償難度大，成本高，其信用風險遠高于大型國有企業貸款，風險管理難度更高。因此，小微企業信息不健全、抵押物少，從總體上增加城商行信用風險評估難度、信用風險跟蹤難度以及信用約束難度。

四、城市商業銀行小額信貸風險管理與控制的策略分析

（一）完善外部環境支持

首先，應進一步加強法規制度建設，通過完善地方性法規，凈化中小微企業的行業環境，規范中小企業經營行為和財務制度，減小企業信用風險發生概率。其次，擴大中小企業失信成本，增強其還款意愿。確保向大眾媒體、借款企業的上游和下游客戶通知違約信息渠道的暢通，相關政府和金融部門能及時

（二）建立小額信貸的風險控制機構，降低經營成本做好城市商業銀行小額信貸項目的風險控制，要建立小額信貸的風險控制機構，降低經營成本。首先，可以實行小額信貸聯保機制；其次，可以建立城市信貸經濟檔案；最后，為了減輕自然風險造成的小額信貸損失，可以探索建立小額信貸的風險補償機制。

（三）建立適用小微企業的信用評級體系

小微企業通常缺少傳統貸款評估所需的財務報表，但同時具有持續產生現金流、增長較平穩、主營業務直接關系居民日常生活所需、真正構成社會經濟運行的特點。因此，城市商業銀行應根據區域內小微企業的特點，構建一套專門針對區域內小額信貸業務的信用評級體系，切實反映出小微企業自身的相對優勢、核心價值、發展潛力以及未來價值，該指標體系的構建應具有針對性、科學性、系統性和全面性。

五、結束語

城市商業銀行發展小額信貸項目是經濟持續發展的必然，針對其風險控制，不但是城市商業銀行本身要完善內部的風險控制系統，建立起有效的預防和控制風險的機制，還需要國家金融機構和政府的扶植，以及國家的政策和法律條文的支撐，小額信貸項目的發展和市場的拓寬，對市場經濟的深入發展有著重要的意義。