化工企業法律風險防范工作探討

林 波,王新忠

(正和集團股份有限公司，山東 東營 257342)

二十一世紀以來，隨著我國改革開放的不斷深入，經濟法律體系日趨完善。目前，中國經濟正處于持續穩定發展的戰略機遇期。從世界經濟層面看，經濟秩序大格局發生多極化轉變，局部地區區域化趨勢在增強；中國經濟由快到慢，經濟面臨下行的壓力，進入一個很艱巨的階段。同時，中國已經從短缺的市場變成了相對過剩的市場，但是生產體系并沒有發生根本性的改變，國內生產滿足不了部分人的市場需求。勞動成本快速上升，高污染的產業須調整，環境的壓力增大；粗放的模式走難以維系，企業負債率高漲，中國企業的競爭環境也越來越明顯地呈現出"國內競爭國際化、全面競爭立體化、規模競爭壟斷化、無情競爭兩極化"的復雜而激烈的態勢。中國企業競爭已經發展到人才、企業文化以及以品牌為核心的全面競爭。作為掌握國家經濟命脈的化工企業成為了市場競爭的重要主體，早已成熟地“與狼共舞”著，積極參與國際競爭。化企參與市場，不但要與國內市場同行進行低端價格競爭，遵守國內的法律法規，而且還要國外市場壟斷大鱷同行進行殊死搏斗，也要遵循市場經濟規則和世界貿易法則，就會面臨發展戰略、市場競爭、生產運營、財務管理、法律等各種風險。尤其是當前國際金融危機加深蔓延對實體經濟嚴重沖擊的形勢下，化工企業面臨的法律風險日益突出，因風險產生的問題越來越多，風險防范的要求越來越高，防范措施也越來越大。正確認識企業生產運營中法律風險，建立和完善有效的法律風險防范體系，是保證化工企業持續、綠色、健康發展的必然之路。

1 企業法律風險的定義及表現形式

1.1 企業法律風險

隨著中國社會主義市場經濟體制日臻完善，公司面臨的市場競爭環境也不斷變化，這既可能為公司帶來豐厚的競爭利潤，同樣，也可能為公司帶來更多的風險。隨著中國公司的不斷國際化，面臨的法律風險還將增加，國內大多數企業的法律風險防御能力很弱，因法律風險而遭受損失的風險更高。

化工企業在社會主義法制建設過程中，逐步形成了特有的法律體系，絕大多數的企業都有一定的法律風險意識，但對企業法律風險的認識深度和廣度不夠深刻，對法律風險的防范還處于一種初級被動應付狀態，對法律風險的識別和判斷還有很大的欠缺，導致部分化工企業在經營管理中還存在著諸多法律漏洞和法律風險。

“企業法律風險”概念是《國有企業法律顧問管理辦法》第一次明確提出的，并給出了相應的定義。2012年國家標準化管理委員會發布并實施了《企業法律風險管理指南》(GB/T 27914-2011)，該指南明確了企業法律風險的概念，"3.1企業法律風險是指基于法律規定、監管要求或者合同約定，由于企業外部環境及其變化，或企業及其利益相關者的作為或不作為，對企業目標產生的影響。"簡言之，企業法律風險是指由于行為主體作為或不作為與法律規范的規定存在差異，從而導致行為主體因此承擔不利后果的可能性。法律風險一旦發生，往往帶來相當嚴重的后果。

1.2 企業法律風險的表現形式

目前，企業法律風險的主要表現為日常經營運作法律風險，企業管理法律風險、資金運用法律風險三類風險形式。日常經營運作法律風險可細分為合同風險、經營風險、壞帳損失風險或有訴訟風險；企業管理法律風險可細分為公司治理結構缺陷帶來的決策風險，員工勞動人事糾紛、工傷或者意外傷害風險，員工管理風險，公司印章管理不嚴帶來的債務風險；資金運用法律風險可細分為投資合作風險、分支機構風險、借貸風險、擔保風險等等[1]。

2 企業法律風險的成因

2.1 企業內部因素

企業內部管理的缺位是產生企業法律風險的重要因素，主要表現在：企業領導人的法律風險意識滯后于企業快速發展的要求，決策時對法律風險的存在事實往往忽視或輕視，未引起足夠的重視；企業重大決策不規范、不透明，存在暗箱操作，違反決策程序；企業內部責任不清，未建立和完善企業規章制度，難以適應市場競爭的需要；企業建立了內部法律服務機構，但不能有效發揮法律服務機構的作用，造成各項經濟活動缺少法律審查環節，埋下許多法律風險或法律隱患；企業專職法律顧問素質有待進一步提高，不能發揮好"源頭把關"的作用；企業在法律風險防范上的投入與防范措施不足、不到位，難以保證企業法律風險防范工作的全面開展等。企業內部因素可導致合同風險、不規范經營風險、壞賬風險或有訴訟、債務風險、擔保風險等，給企業的生產運營帶來許多負面影響，甚至會造成毀滅性的打擊。

2.2 企業外部因素

企業外部因素主要表現在：國家政策、法律法規始終處于不斷發展和完善的過程中，企業很難及時掌握其變化，可能導致企業產生稅收政策、知識產權、安全環保、質量等方面的法律風險；企業在市場競爭中謀求生存和發展的，但是也給企業帶來了一定的人力資源管理風險、知識產權法律風險，安全環保風險、質量風險，甚至競爭對手的誤導也會造成企業重大決策失誤法律風險。企業外部因素同樣可導致企業產生日常經營運作法律風險，企業管理法律風險、資金運用法律風險等，以致企業生產經營面臨嚴重困難和危機。

3 企業法律風險的識別

(1)企業法律風險一直伴隨著企業的成長始終，企業的決策者應當有清醒和深刻的認識，并給予持續的關注。因企業法律風險發生原因的法定性(或約定性)、發生結果的強制性、發生領城的廣泛性，發生后果的可預見性，故企業的決策者可以發現、識別，并采取相應的防范措施成為可能，同時也是企業經營的必然的選擇。

(2)企業法律風險的識別，是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動、重要業務流程中存在的法律風險，然后對查找出的法律風險進行描述、分類，對其原因、影響范圍、潛在的后果等進行分析歸納，最終生成企業的法律風險清單，從而將企業發生法律風險的可能性降到最低。

(3)企業法律風險的識別， 是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動、重要業務流程中存在的法律風險，然后對查找出的法律風險進行描述、分類，對其原因、影響范圍、潛在的后果等進行分析歸納，最終生成企業的法律風險清單。法律風險識別的目的是全面、系統和準確地描述企業法律風險的狀況，為法律風險分析明確對象和范圍。

(4)系統地評估識別企業的法律風險，既是企業亡羊補牢的前提，也是企業法務的新業務領域。企業法律風險的識別是控制企業法律風險的基礎環節和支持性工作，在此階段，調查人員可通過訪談、問卷及分析各類文本，包括企業已頒布或約定俗成的制度、流程。進行詳細、全面的盡職調查活動了解企業中與法律風險有關的原始資料。通過邏輯上的概念劃分和流程分析對收集到的原始資料進行識別、分析、評價，判斷企業行為與法律規定、合同約定是否存有沖突，從而確定企業面臨的法律風險。如何系統地識別各類法律風險，這既有工作經驗、知識面的問題也有技術方法的問題。

4 企業法律風險防范措施

近年來，國資委通過連續實施央企法制工作三年目標，企業法律風險防范機制和隊伍建設都要取得了根本性改善，但仍有部分企業還存在管理上的短板，許多企業已經在根據《企業法律風險管理指南》的要求應用研究法律風險管理模式。企業可結合《企業法律風險管理指南》(GB/T 27914-2011)中的企業法律風險管理執行標準，采取相應的措施，做好法律風險防范工作。

4.1 提高全員法律風險防范意識

提高管理者法律意識、提高企業法律風險防范意識，切斷法律風險發生根源是化工企業依法治企、依法經營、降低風險的基礎。提高全體員工的法律意識進一步熟悉與企業經營相關的法律知識，把藏在企業內部的法律風險及時發掘出來，事先通過防范或預防機制規避企業經營中的法律風險是十分必要。法律風險關聯化工企業每個崗位，化工企業要加強領導、干部和員工的法律知識培訓，分層次、有重點地進行合同法、反不正當競爭法等法律、法規的培訓，將企業全體員工的法律風險意識從“救火”意識轉到“防火”意識，為企業在日常經營活動中最大可能減少和避免發生潛在的法律風險打下了堅實的基礎。

4.2 完善和規范企業規章制度

完善規范各項規章制度，加快提高運用法律手段防范和化解經營風險顯得日趨重要是建立企業法律風險防范機制的重要內容。首先，企業要根據自身參與市場競爭的內外部環境，對涉及法律風險的重要事項，積極推進重大經營法律意見書制度，以公司規章制度的形式作出明確規定，從程序上建立了重大決策法律論證制度，為企業科學決策提供法律保障。第二，企業在對外投資、產權交易、企業改制、融資擔保等重大決策上建立企業法律風險分析評估、控制管理制度。定期對可能出現的法律風險進行調查分析，注重信息化管理，積極運用法律風險控制系統，提高科學化管理水平，形成一套可行完備的法律論證制度，避免重大決策失誤。第三，通過建立和完善企業規章制度，理順企業內部關系，明確責任，探索建立符合自身實際的勞動關系管理模式，勞動關系得以理順，清理不規范用工行為，加強控制薪酬、加班、休假、解聘等方面存在的各種勞動法律關系風險，從而減少或避免勞動糾紛的產生。最后，企業規章制度還要緊跟時代發展的步伐，根據法律法規的更新和企業發展要求及競爭生存周圍環境的變化適時進行修改和完善，保證企業規章制度合法性、實用性、規范性和協調性。切實做好事前預防、事中控制和事后監督，有效防范企業法律風險。

4.3 加強項目建設法律風險防范管理

項目建設是關系到企業未來發展的關鍵，也是企業投資的重要方面。法律風險存在于工程項目的方方面面。企業要切實加強法律風險防范意識的提高和制定預防措施的管理，有效減少項目建設中可能存在的法律風險。首先，項目投資決策要遵循法定程序和正當途徑，實行嚴密的投資決策機制，確保投資決策民主、科學，減少盲目投資行為。其次是嚴格程序，有效防范和控制風險。重大項目立項前要研究和熟悉宏觀調控政策與產業導向、城市建設總體規劃、行政許可、環保、消防安全等法律法規，規范招投標、合同、融資等行為，有效地防范和控制了相應法律風險的產生。最后，要切實抓好項目招標活動及合同簽訂環節的控制，杜絕不合乎法律法規活動的產生，減少壞賬損失和合同履行風險。

4.4 建立知識產權法律風險防范機制

知識產權是企業的無形財產，保護知識產權一方面要自我保護，采取必要的保護措施，特別注意保障本企業的知識產權和相關商業秘密始終處于被告保護狀態，不被非法披露、使用、轉讓，企業強化守法意識培養，自覺遵守知識產權法律法規，不得侵犯他人知識產權。另一方面還應預防企業侵犯他人的知識產權。企業重視對企業無形資產的開發、經營和保護，建立商業秘密保護制度。通過知識產權保護措施，不但能夠促進企業自主創新，提高企業無形財產積累，而且有效防止泄漏不利于公司的經營和技術信息，完善企業知識產權侵權防范，避免了侵權事件的發生，減少了經濟效益的損失，維護企業經營管理的正常秩序[2]。

4.5 完善企業法律顧問制度建設，配備高素質的法務工作人員

建立企業自己專門的法律(務)部門，加強完善企業法律顧問制度隊伍建設，是確保企業法律顧問制度有效執行的重要保障。

第一，廣泛吸收優秀法律人才。化企可外聘專業律師擔任公司常年法律顧問，根據企業發展要求，參與處理企業法律事務，利用外部優秀法律人才與智力，為企業制定和完善企業法律顧問制度，培養內部法務人員隊伍，參與重大經營決策、規范企業改組改制，促進企業依法合規經營，幫助企業健全規章制度、處理訴訟非訴訟事務、防范企業經營風險等，維護企業的合法權益。

第二，建立專職法律工作機構。化企通過配備專職的高素質法務工作人員，不斷培訓和更新人員的專業知識與技能，加強企業法律事務機構建設，推動法律事務工作隊伍壯大，對企業內部法律顧問人員培訓加大資金投入力度，確保培訓效果，為法律事務工作的開展提供人力和必要的物質支持，同時企業還可以鼓勵內部人員愿意從事法律顧問人員積極學習科學知識，參加全國法律職業資格考試，并給予適當政策，擇優選用。

第三，加強同行交流，經常性開展各種專題學習活動。根據企業實際情況，學習企業管理，專門技術普及、企業生產等，另外也可以組織法律顧問人員到其他同行兄弟企業、甚至到國外企業去參觀學習，進行相關專題的交流，增長他們的能力與見識，增強他們為企業法律服務的本領。

第四，提高企業法律顧問的綜合素質。企業的快速發展，企業對法律專業人才的要求也日益提高，企業要采取開放的全方位視角進行法律顧問培養，不僅僅要組織法律知識的培訓，還要加強與企業管理相關的各種知識的培訓，促進行企業法律顧問在結合企業實際的前提下，掌握各種管理知識，提出有建設性的意見與建議，在公司法律事務中隨時預防法律風險的產生，將糾紛的誘因消滅在初始階段[3]；同時也不斷提高自身業務能力與技能，為更好地開展法律顧問工作奠定了堅實基礎。

5 結論

通過以上措施，企業能夠對生產經營過程中面臨法律風險進行客觀地識別、分析、評價和應對，以企業戰略目標為導向，將企業法律風險管理納入決策過程，對照并識別各業務單元、重要經營活動、重要業務流程中存在的法律風險，采取企業整體管理水平相適應的措施，建立健全保障企業內部法律管理制度體系和機制，確保程序嚴密、高效運行，將法律管理納入制度化的軌道，切實增強法律管控能力，并在生產經營中審慎管理、全員參與、持續改進。