我國商業銀行操作風險研究

宋兆椿

摘 要：本文首先闡述了有關操作風險管理的一般理論，緊接著簡要介紹了國際商業銀行操作風險管理的現狀，闡述了國際先進銀行的操作風險管理組織結構和操作風險管理框架，之后介紹了國內商業銀行在操作風險管理方面存在的問題。最后一部分是根據我國商業銀行的自身情況，提出了改善我國商業銀行操作風險管理的建議。

關鍵詞：商業銀行；操作風險

一、引言

操作風險管理是隨著風險管理的產生而產生的，但直到上世紀年代隨著國際銀行業操作風險事件的頻繁發生給銀行業帶來巨額的經濟損失才漸漸地受到更多的關注與重視，在此之前一直被忽略，在風險防控這一領域對操作風險的理論研究、應用以及制度規范等方面遠不及信用風險和市場風險，對于商業銀行操作風險的研究是一項長期的艱巨任務。根據國內商業銀行的具體概況，對于操作風險管理理論的研究起步沒有國際先進銀行早，理論研究水平跟國際先進銀行也有很大的差距，針對這種情況，本文試圖以國內商業銀行的具體情況為依據，從理論上來研究操作風險管理，同時借鑒國際先進銀行的經驗，希望對提高我國商業銀行操作風險管理理論研究水平有所幫助。

二、商業銀行操作風險概述

銀行業對于操作風險的定義至今還未完全達成共識，銀行業在操作風險的性質方面的看法正逐步達成一致，操作風險是因欠妥和失敗的程序、系統、人員和外部事件所引起的。各家商業銀行依據自身的特點和側重的角度不同，對操作風險的定義也不一樣。即便如此，但它們的定義中所涉及的關于操作風險的引起因素大致是一樣的。巴塞爾銀行監管委員會對于操作風險的定義在《巴塞爾新資本協議》中是這么闡述的：操作風險指的是因不完備或者有缺陷的內部程序、不完善的技術系統以及人員或者受到外部事件的沖擊從而帶來損失的風險。

巴塞爾銀行監管委員會通過調查操作風險的事件，以引起操作風險事件的原因為分類依據，將操作風險歸結為七個類型，分別是內部欺詐、外部欺詐、就業政策和工作場所安全、客戶關系、產品及業務操作、有形資產損壞、業務中斷和系統崩潰、執行交割及流程管理，并將這類風險進行細分，通過增設次級分類，更加具體化了操作風險的誘因。全球風險專業人員協會大體上將操作風險分為操作失敗風險和操作戰略風險，并且對操作風險從企業這個角度進行了更深層次的細分。

三、國際商業銀行操作風險管理現狀

操作風險管理的進展一般來說可以分成以下五個步驟：

第一個步驟，因為剛開始商業銀行對于操作風險的理解不是很充分，所以對其的反應方面常常是消極和被動的。這個時候操作風險管理的層面處于對商業銀行自身內在的一些控制或者考核等方面。第一步驟屬于最傳統、基本的步驟；第二個步驟，在經歷最基本的步驟之后，銀行慢慢察覺到應該對操作風險進行適當的管理，同時擬定獨立的職能部門和相應的崗位，對于不同的環節制定相對應的方針政策和實施不同的戰略，著手建設操作風險的管理框架；第三個步驟，商業銀行追隨一些能夠從中反應出操作風險的風險指標并且自己加以評價和估測。然后參考評價和估測的結果，商業銀行高級管理層會判斷本行能夠接受操作風險的程度；第四個步驟，第三個步驟的評價和估測是建立在“定性”的風險指標上的，而在這個步驟則重點突出“量化”的思想。度量操作風險著手開發和運用量化模型；第五個步驟，豐富全面風險管理體系的內容，把操作風險管理添入到其里面去。在此過程中，要將操作風險和其他主要的兩大風險進行優化配置。

四、我國商業銀行操作風險管理存在的問題

（1）沒有樹立嚴格的操作風險管理的理念，理念的貫徹不全面

對于操作風險管理的認識水平尤其是對于操作風險的形成機制以及根源的認識我國商業銀行還有很大的提升空間，并沒有從實際上培養和建立操作風險的有效掌控文化以及嚴格的操作風險管理理念，其表現形式有：對于職位高的管理人員的管理沒有對于基層的操作人員的管理嚴格；對于操作風險損失事件發生后的管理比較重視，而在預防操作風險損失事件的發生方面的防范措施容易忽略；對于單個操作風險損失事件的查處方面較為重視，而在對操作風險損失事件的全面分析方面做的力度不夠。

（2）操作風險管理體系不健全

要達到對操作風險在內部控制方面有很大的進步需要有完善的操作風險管理體系作為支撐。如果風險管理體系存在缺陷或者不完善，那么再嚴謹的風險內部控制體系都可能會有疏漏之處，增加操作風險損失事件發生的可能性。我國商業銀行操作風險管理的職責較為松散，對操作風險進行管理時松散的管理在有的交叉部分存在著重復管理或者管理真空的情況。此外，我國商業銀行在對操作風險進行充分評估風險、有的基層分支機構在進行操作風險管理時沒有相應的管理部門等操作風險管理體系方面有很多不足，需要健全操作風險管理體系。

五、改善我國商業銀行操作風險管理的建議

（1）注重操作風險管理組織架構建設

當前，我國大多數商業銀行并沒有引入全面風險管理的理念，對于風險管理的認識仍停留在信貸管理的層面。應當參考國際商業銀行在建立操作風險管理組織結構方面的成功經驗，在國內商業銀行的內部設立操作風險管理部門，主要全面負責操作風險的管理工作，對全行操作風險管理實行統籌規劃、進行協調與管理，便于分工與合作。同時操作風險管理部門應當與市場部、交易部等部門嚴格分離，以保持其在管理控制上的嚴格獨立性。

（2）加強人員素質培養強化對人員的管理

操作風險與銀行職員的所做所為有著緊密的聯系，每個銀行都有著自己獨特的企業文化，在銀行的企業文化當中風險文化管理的地位也是非常重要的。國際先進銀行普遍重視風險管理文化的培養。國際銀行還非常重視員工行為和道德上與企業風險管理文化的相容性，通過制定《行為規范》、設立道德與紀律委員會等方式梳理員工對企業風險管理文化的認同，約束員工行為。良好風險管理文化的培育和推崇，對于實現有效的人員管理有積極的促進作用。銀行在這方面需要堅持以人為本的風險管理，重視對人的培養和研究，讓大家庭中的每一個成員都能夠對風險產生共同的意識和理念，在實際的業務操作過程中進行強化，使風險意識真正融入到每個員工自身所在的工作崗位中去。

（3）依據“流程導向”理念設計完善的操作風險管理流程

操作風險管理流程指的是商業銀行用不同方法和工具，依據操作風險管理的戰略、操作風險政策，循環不斷地履行、實行整個流程或者一部分的步驟的過程。要達到提高商業銀行操作風險管理水平和效率的目標，應當依據“流程導向”的理念，設計出完善的操作風險管理流程，再選擇合理的操作風險計量和管理方法，實現操作風險管理的流程化。我國商業銀行應當依據自身管理的實際情況，同時借鑒國際先進銀行的經驗，進一步完善操作風險管理流程。

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