關于稅收大數據治理平臺建設與應用的思考

◆劉 棟

關于稅收大數據治理平臺建設與應用的思考

◆劉 棟

(國家稅務總局河南省稅務局信息中心 河南 450008)

本文以河南省稅收數據為例，描述了稅收大數據的現狀，并從技術路線、基礎平臺和建設路徑三方面對大數據治理平臺的建設提出了思路和設想，描繪了未來稅收大數據的應用場景。

稅收；大數據；治理；平臺

0 引言

信息化的飛速發展與信息技術的深入應用對我國稅收現代化治理體系建設有著舉足輕重的作用。金稅工程三期核心系統在全國的上線運行，是稅收信息化發展歷史上的里程碑；增值稅管理新系統的推行，實現了全票面信息實時采集比對，開創了增值稅管理工作新局面；“互聯網+稅務”行動計劃的推進，拓展了納稅服務應用的新領域，推動稅收服務模式的變革。

國家稅務總局局長王軍曾提出“金稅三期工程為稅收信息化插上金色翅膀，下一步重點是升級金稅三期和互聯網+稅務，促進兩者的有機融合，規劃好‘金三后’的信息化工作布局。”筆者認為，就是要在現有信息化發展的基礎上，樹立大數據管理的理念，解決稅收工作的痛點、難點和堵點問題，充分掌握稅收治數權，從信息管稅到數據治稅，提升稅務管理水平，提高稅收服務于社會治理的能力，促進國家治理體系現代化建設。

1 大數據，推動信息管稅走向數據治稅

所謂“信息管稅”，就是以信息技術為支撐，構建統一高效的信息處理平臺，通過對涉稅信息的采集、運算、分析、應用，解決征納雙方信息不對稱問題，以風險管理為導向，以專業化管理為基礎，健全稅源管理體系，加強業務與技術融合，進而提高稅收征管水平。要想做到信息管稅，獲得精確、精準的信息是關鍵。數據可以說是信息的技術載體，一張申報表，無論包含多少條信息，在技術實現上都是一條條的數據。隨著信息技術的蓬勃發展，人類社會數據產生能力、計算能力、存儲能力、分析能力不斷增強，應運而生的大數據技術，就為我們攫取更好、更有價值的信息用于有針對性地治理稅收提供了方便之門。

河南國稅信息化經過二十多年的發展，已經有了深厚的積累，信息技術已經全面應用于稅收征管、行政管理、納稅服務等領域，依托省、市、縣、稅務分局四級網絡，建成了支撐九十多個業務系統的省級集中處理平臺，網上稅務局初具規模，深化數據分析利用已經融入稅收征管，尤其是數據儲備有了相當的規模，為大數據平臺建設提供了先決條件，具體體現在以下三個方面。

（1）數據保有量大。目前我省大大小小各類信息系統達到90個，運行的核心數據庫有30套，保有結構化（主要指傳統的關系型二維表數據）和非結構化（主要指文本、圖片、音頻、視頻等數據）數據約100TB（1TB=1024GB=1024*1024MB），而且每年以5TB的量級在增長。以綜合征管稅收數據為例，2005年實施征管數據省級集中時，數據量僅為205G，到目前實施金稅三期優化版后，現核心征管系統數據總量達到10TB（1T=1024G），翻了50倍，而且每年增長就達到1TB，相當于2005年全省CTAIS2.0數據量總和的5倍。

（2）數據來源渠道多。我局目前數據種類很多。按業務分，有征管數據、辦公數據、分析數據等，諸如財務人事、紀檢、績效等各類信息均已實現數字化；按格式分，除結構化數據外，還有文本、圖像、圖片等非結構化數據，如公文、網站信息、電子檔案等形式數據都已經存儲在數據中心。此外，與外部門的聯網，如地稅、公安、銀行、國庫等，也積累了大量的數據，而且，隨著移動辦稅、移動辦公、網上辦稅的推行，微信微博等各種社交媒體的普及，以及政府間數據共享的推行，對于納稅人的全面數據采集渠道和手段非常豐富，可謂系統無處不在，數據無處不有。有這樣豐富的來源渠道，避免了單一通過申報獲得信息，這就為數據治稅提供了豐富的手段。

（3）數據采集實時性強。隨著信息系統的不斷改進，系統集中度不斷提高，稅收數據的采集實時性大大增強。以增值稅管理系統為例，以前專票數據要通過地市層層上報，匯總到省局，再向總局上報；而今，納稅人開出的每一張票，就直接傳到發票系統中，實效性大大提高，數據質量和應用價值也大大提高。同時，隨著簡政放權、優化服務的力度加大，各政府職能部門之間的數據共享范圍逐步擴大，獲取納稅人相關信息的及時性大大增強。

2 建設大數據平臺，打造稅收治理新體系

當前，數據分析和應用工作在一定范圍內取得了很大成效，但還有些不盡人意的地方。一是缺少統一的數據治理與集成平臺，數據使用的鏈條較長，口徑不統一，第三方和互聯網數據缺少頂層設計。二是數據獲取質量不高、途徑不足，信息系統之間的壁壘還未完全打破，功能單一無法應對復雜需求，數據質量有待提升。三是數據分析處理能力有待提升，海量數據的挖掘分析手段不多，涉稅數據相關性、規律性分析不足。

“工欲善其事，必先利其器”。大數據4V特征（volume—大量化，variety—多樣化，velocity—快速化，value—價值化）中的價值特性最為關鍵和重要，而深入開展數據分析與數據挖掘，獲取有價值的信息，就必須匯集多渠道、多種類數據，建設大數據處理平臺，實現各種類數據的關聯分析、多維度分析。應樹立以數據為中心的理念，用數據說話，通過數據引導需求、完善功能，打造數據治稅的新體系。

（1）技術路線。大數據平臺建設應以數據為中心，引入數據“采集、存儲、應用、互通、共享”的全生命周期管理，充分吸收和借鑒互聯網＋、云計算、物聯網、人工智能等理念、方法、技術手段，做好各種類型業務及系統海量數據的全面采集、集中存儲、精準分析、統一管理，并實現集成展現。一要注重統一數據標準，統一口徑，完善質量管控；二要注重多數據源聚合，實現內部門數據的整合，外部門數據的聯合，做到互聯網數據的自動采集和納稅人數據的全方位收集；三要注重大數據應用的技術支撐，做好數據深度分析、鉆取、挖掘和多維度、多主題加工利用，以及業務視圖展現。

（2）基礎平臺。大數據平臺建設首先需要進行技術基礎平臺建設，以技術基礎平臺為依托，以各類數據工具為抓手，實現數據的“采”、“存”、“用”，提升數據治理水平。目前金稅三期工程等系統仍然沿用了以“IOE”（IBM—計算設備、ORACLE—數據庫、EMC—存儲設備）為代表的傳統封閉架構，在聯機事務處理系統中性能穩定可靠，但在以非結構化數據和海量數據分析為基礎的平臺上，系統處理能力、存儲能力、帶寬支撐都將受到很大限制。因此，大數據基礎平臺應采用以“BAT”（百度、阿里、騰訊）為代表的開放架構，不僅實現基礎設施資源的靈活調度，而且應對未來海量、大并發事務的數據分析與應用。

（3）建設路徑。一是建立健全數據管理機制和體制，做好大數據的頂層設計和基礎規范，防止條塊分割、各自為戰、互相封閉的狀況。二是引入大數據的管理方法，做好數據的分級分類，建立明細的算法模型和指標體系，保存好原始電子檔案，做好數據支持服務。三是注意與金稅三期工程等現有系統的融合，以現有核心系統數據采集為依托，解決數據唯一性問題，打通數據壁壘，實現互聯互通。四是轉變數據應用模式，迭代發展，分布擴充，以我為主導做好與技術服務商、傳統開發商的融合。五是創新驅動，廣泛應用新技術實施變革，打造開放平臺，解決“存不住、查不準、管不深”的問題。六是保障數據安全，保證數據各環節的安全使用、安全存儲，從制度、技術、內部、外部等多層面防止信息安全事件的發生。

3 深入推進大數據應用，服務國家治理體系建設

未來，依托成熟穩定的大數據平臺，改變原有“需求產出應用，應用生產數據”的舊模式，從海量數據、基礎模型中挖掘出業務的潛在關系，由“數據”生“應用”，深入數據分析挖掘工作，用數據說話，用數據服務，支持稅收管理理念和數據治稅管理模式的革新。大數據技術是打破征納雙方信息壁壘的推土機；大數據應用是提升征管質效優化服務的助力器。通過大數據，可以更加深刻、全面地管理納稅人和監控稅源，可以精準定位服務、征收、稽查、稅政的重點所在，可以更加深入推動風險管理；通過對大數據進行深層的挖掘分析，建立實用稅收分析預測模型，使稅收風險監控更加精確、稅收決策更有針對性，提升納稅信用評估水平，提高稅收治理水平。

未來，依托成熟穩定的大數據平臺，廣泛采集數據，構建統一多樣的基礎信息庫。整合市場、民政、質檢等部門數據，結合稅務工作實際，構建法人信息庫，以社會統一信用代碼為基礎實現法人信息全覆蓋，為稅收管理提供法人信息支撐。通過公民身份證信息做好實名認證，建設自然人數據庫，實現對自然人的全方位動態管理，提升稅務服務能力和管理水平，為全國個人所得稅制改革服務。同時在國地稅機構合并后，圍繞社會保障、非稅收入、網上辦稅、增值稅管理等主題，構建主題數據庫，為稅收管理、信用評定、經濟分析、協同監管、決策評估提供數據支持。

未來，依托成熟穩定的大數據平臺，建立稅收數據與外部門數據共享共治機制。通過公開脫敏后的稅收數據，幫助政府部門、社會組織、商業機構、企業單位以及個體工商戶和自然人與其數據進行匹配，從而準確分析預測經濟發展水平和當前運行狀況，維護經濟社會平穩發展；幫助各類企業進行創新創業，降低風險，激發市場活力，促進社會經濟發展。通過合法的形式公開納稅信用評價結果，使失信納稅人付出更多的經濟名譽成本，從而提高社會稅法遵從度，培植社會誠信體系，服務國家治理體系建設。

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