工程變更對合同價款的影響機(jī)理研究

任雅茹 尹貽林 尚應(yīng)應(yīng)

(天津理工大學(xué)，天津 300384)

0 引言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑業(yè)迅速發(fā)展，工程建設(shè)項目數(shù)量隨之增加，在工程建設(shè)項目中合同糾紛也不斷涌現(xiàn)，但究其本質(zhì)，多源于工程變更。工程價款調(diào)整受到變更的影響，進(jìn)而影響到工程造價，最終導(dǎo)致項目投資失控。經(jīng)研究分析，工程變更對工程造價的影響一般占建安工程總造價的5%～10%，少數(shù)項目超過30%或更多[1]。霍新喜認(rèn)為因變更引起的工程價款的改變占整個單位工程竣工結(jié)算的比例大約在6%～20%，在工程造價中占比例大部分在20%以上，有時甚至達(dá)到了40%左右[2]。解析合同價款的調(diào)整機(jī)理顯得十分必要。有學(xué)者指出能夠準(zhǔn)確分析合同中的工程變更并且有效處理，可以做到前期預(yù)防和后期減少合同問題的產(chǎn)生，并實現(xiàn)對合同行為及過程科學(xué)管理，提高合同的履行效率[3]。基于合同狀態(tài)解析出合同價款的調(diào)整機(jī)理顯得十分必要。

1 引起工程變更的因素分析

1.1 引起工程變更的因素識別

研究工程變更對合同價款的影響機(jī)理，首先，需要厘清哪些因素會產(chǎn)生工程變更。對比1999版FIDIC、56號令、2013版合同范本可以找出引起工程變更的因素：發(fā)包人的需求變化，監(jiān)理人提出變更，工程實施補(bǔ)救缺陷或損害所需的工作，合同中任何工作的增減、取消，因為完成工程需要追加的額外工作，合同雙方約定工程量的改變，工程標(biāo)高等基本參數(shù)的改變，為使項目順利建成而對施工工藝的改變或施工順序的改變，工程進(jìn)度計劃的改變，非承包商造成的長期暫停施工，現(xiàn)場條件、異常惡劣氣候變化，承包人合理化建議，法律法規(guī)的變化，計日工形式的變更等，這些因素的產(chǎn)生在一定程度上均能引起工程變更的發(fā)生。

1.2 引起工程變更的因素歸類

由識別出的因素可知，引起工程變更的因素多且復(fù)雜，根據(jù)引起變更的主體不同，可將其分為設(shè)計原因、發(fā)包人原因、承包人原因、監(jiān)理人原因和客觀原因。

(1)設(shè)計原因。設(shè)計原因引起的變更，包括設(shè)計不符合規(guī)定引起的變更，設(shè)計方案不合理引起的變更等。

(2)發(fā)包人原因。工程建設(shè)項目在較長的建設(shè)周期中，發(fā)包人對項目的意愿會隨著建設(shè)進(jìn)程有所變動，如發(fā)包人指示加速施工、發(fā)包人的需求變化、發(fā)包人要求工程質(zhì)量的等級提高、發(fā)包人的失誤等。

(3)承包人原因。由承包人原因引起的變更，包括承包人的失誤和承包人的合理化建議。

(4)監(jiān)理人原因。監(jiān)理人引起的變更，包括監(jiān)理人為協(xié)調(diào)場地、生產(chǎn)關(guān)系等引起的變更，對工期和設(shè)計進(jìn)行優(yōu)化引起的變更及對原設(shè)計的修改引起的變更。

(5)客觀原因。引起變更的客觀原因，包括現(xiàn)場條件改變、施工技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的變化、征地拆遷、異常惡劣的氣候條件等。

造成工程變更的原因種類很多，基本上都可以歸結(jié)到以上5類中，對原因的歸類分析，為確定合同價款提供了最原始的分析方向，對其變更的控制也起到了非常重要的作用。通過對影響變更因素的識別及歸類，能夠分清項目實施過程中的責(zé)任主體，對工程價款變更的確定及有效控制起到十分重要的作用。用Vensim軟件將引起工程變更的因素畫成圖，見圖1。

1.3 引起工程變更的因素分析

基于獲得的引起工程變更的因素，選用文本分析法對所涉及的因素進(jìn)行分析。采用的方式是由鄭輝烈等[4]提出的發(fā)表偏倚診斷方法，認(rèn)為發(fā)表時間越新，其效應(yīng)尺度越大，通過分析中國知網(wǎng)(CNKI)中關(guān)于能夠引起價款調(diào)整的文獻(xiàn)內(nèi)容，在CNKI中收集2008—2017年有關(guān)工程變更的文獻(xiàn)，并從中選取15篇涉及引起工程變更因素的文獻(xiàn)，得到各因素的貢獻(xiàn)，見表1。

圖1 引起工程變更的因素回流圖

因素名稱設(shè)計方案不合理發(fā)包人需求改變發(fā)包人失誤承包人合理化建議承包人失誤發(fā)包人要求提高質(zhì)量現(xiàn)場條件改變異常惡劣氣候監(jiān)理人優(yōu)化政策法規(guī)改變出現(xiàn)次數(shù)15910213811143排名15492631078作者年份不同方面貢獻(xiàn)得分高海超,姜玉林[5]2016年0.0407—0.0316—0.03620.02030.0339———牛桂芳[6]2015年0.02720.01960.0211—0.02420.01360.0227———舒文麗[7]2014年0.01820.01310.0141—0.0162———0.0071—朱澤松[8]2015年0.02720.0196———0.01360.0227———白娟[9]2015年0.02720.01960.0211—0.02420.01360.0227——0.0076徐鋒盛[10]2009年0.00230.00170.0018—0.00210.00120.0020—0.0009—

(續(xù))

根據(jù)表1的統(tǒng)計結(jié)果，將各因素進(jìn)行排名，見表2。

表2 引起工程變更因素文獻(xiàn)貢獻(xiàn)得分表

由以上分析，并基于識別出引起工程變更的因素，根據(jù)鄭輝烈[4]提出的距離研究越近的相關(guān)文獻(xiàn)與其效應(yīng)尺度成正相關(guān)的原則，以及他提出的公式計算分析，將引起工程變更比較重要的因素按照其重要程度排序，依次為設(shè)計方案不合理、承包人失誤、現(xiàn)場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變、發(fā)包人要求提高質(zhì)量。

其中，由于承包人自身失誤引起的合同價款不予以調(diào)整。基于此，本文將從設(shè)計方案不合理、現(xiàn)場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變和發(fā)包人要求提高質(zhì)量方面研究工程變更引起的合同價款調(diào)整。

2 合同狀態(tài)與合同價款的關(guān)系

2.1 工程合同狀態(tài)的要素界定

合同狀態(tài)最早是從成虎的合同狀態(tài)理論中產(chǎn)生的，成虎認(rèn)為合同簽訂時，合同環(huán)境、文件、價格、實施方案4個因素通過相互聯(lián)系和影響、互相為依據(jù)所形成的合同整體的狀態(tài)稱為合同狀態(tài)[20]。尹貽林等在成虎合同狀態(tài)思想的基礎(chǔ)上，將“合同狀態(tài)”的4個要素歸納為合同條件、外部環(huán)境和合同價格3個核心要素[21]。

楊鸝鳴等在之前學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，找到履行合同階段合同狀態(tài)的重要相關(guān)因素，包括工期、工程價款、工程量、施工條件和施工方案[22]。

根據(jù)上述學(xué)者對于合同狀態(tài)構(gòu)成因素的分析，將其要素歸納為工程量、施工條件、施工方案、工期和合同價格5個要素。合同價格是在前4個基本要素的基礎(chǔ)上形成的，前4個要素最終都通過影響合同價格的形式體現(xiàn)，從而構(gòu)成了互相影響的平衡機(jī)制。最終將合同狀態(tài)變量因素歸納為工程量、施工條件、施工方案和工期。

根據(jù)上文的分析，將從設(shè)計方案不合理、現(xiàn)場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變和發(fā)包人要求提高質(zhì)量這5個引起工程變更的因素與合同狀態(tài)的要素進(jìn)行匹配，見圖2。

圖2 工程變更引起的合同狀態(tài)改變

2.2 工程合同價款的基數(shù)解構(gòu)

(1)合同價款的屬性。合同價款并非靜態(tài)概念，合同簽訂后，承發(fā)包雙方對于工程發(fā)生的費用已經(jīng)進(jìn)行了確認(rèn)，但是還未實際支付的價款，是一種合同簽訂后、支付前的可能發(fā)生變動的價款。承包人完成合同中約定的義務(wù)后，發(fā)包人有義務(wù)支付給承包人相應(yīng)的價款。成虎認(rèn)為合同價款形成了一種特定的“合同狀態(tài)”，引起合同價款因素的出現(xiàn)，導(dǎo)致合同價款發(fā)生改變，此時需要做出調(diào)整，達(dá)到新的合同狀態(tài)。

(2)合同價款的解構(gòu)。由風(fēng)險因素引起的工程變更，使合同狀態(tài)發(fā)生改變，由原先的合同狀態(tài)調(diào)整為新的合同狀態(tài)。合同價款調(diào)整值的分析是依據(jù)合同狀態(tài)補(bǔ)償理論進(jìn)行的。在工程變更下，合同價款調(diào)整對象為分部分項工程和與分部分項工程相關(guān)聯(lián)的措施項目。

財政部2013年印發(fā)的《建筑安裝工程費用項目組成》規(guī)范將其費用構(gòu)成進(jìn)行進(jìn)一步WBS分解，見圖3。

經(jīng)過分析，對合同價款逐層進(jìn)行解構(gòu)，得到了圖3中7個圈中的5個因素為工程價款的調(diào)整對象，綜合單價、工程量、總價包干、計算基數(shù)和費率。其中省市或者行業(yè)主管部門直接規(guī)定總價計算措施費的費率，其數(shù)值的大小與影響合同狀態(tài)的因素產(chǎn)生關(guān)系。因此，剩余4個因素綜合單價、工程量、總價包干和計算基數(shù)為本文所分析的合同價款的調(diào)整對象。

2.3 合同狀態(tài)與合同價款的映射關(guān)系

合同狀態(tài)是一種動態(tài)的概念，合同簽訂時的合同狀態(tài)產(chǎn)生相對應(yīng)的合同價款，當(dāng)風(fēng)險因素改變合同狀態(tài)，合同價款會隨之調(diào)整。由此可見，合同狀態(tài)的要素與合同價款構(gòu)成要素會相互作用，使合同價款發(fā)生改變。下面分析合同狀態(tài)的基本條件對合同價款要素的影響，包括施工方案、施工條件、工期和工程量。

(1)施工方案對合同價款的影響。施工方案對項目的措施費有直接的影響，尤其在編制招標(biāo)控制價的過程中體現(xiàn)明顯[23]。施工方案的改變，會使如施工機(jī)械數(shù)量及施工方法等發(fā)生較大幅度的調(diào)整，最終影響對應(yīng)的措施項目費[24]。

(2)施工條件對合同價款的影響。施工條件的改變將可能導(dǎo)致施工方案的改變，從而對合同價款產(chǎn)生影響。

(3)工期對合同價款的影響。有些單價措施項目費以時間為計量單位，工期改變，其措施費應(yīng)做出相應(yīng)的調(diào)整。

(4)工程量對合同價款的影響。在工程項目建設(shè)過程中，當(dāng)引起工程變更的因素產(chǎn)生時，工程量一般會隨之增大，而固定成本不隨工程量的改變而改變。由此可知，單位工程量上固定成本會減少，而單位工程量上的可變成本則沒有發(fā)生變化，一減一不變，造成總的單位施工成本隨之減少，單位工程利潤增加。當(dāng)工程量增加幅度過大后，承包人將獲得巨大的利潤，所以當(dāng)工程量增加超過一定范圍，需要調(diào)整綜合單價。綜上分析，合同狀態(tài)基本條件對合同價款的影響主要是通過影響其基本構(gòu)成要素實現(xiàn)的，見圖4。

3 工程變更對合同價款的影響機(jī)理分析

3.1 合同狀態(tài)改變的基本模型

自哈特等撰寫的2篇經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)短文發(fā)表至今，不完全合同理論(Incomplete Contract Theory)以及不完全契約理論中的經(jīng)典模型——GHM模型，已被很多學(xué)者用于分析有關(guān)工程建設(shè)項目的問題。

圖4 合同狀態(tài)基本條件與合同價款構(gòu)成要素之間的映射

基于GHM模型和工程變更引起的合同價款調(diào)整的視角，本文構(gòu)建了一個合同狀態(tài)改變模型。假設(shè)承發(fā)包雙方在日期第0期簽訂了一份施工合同，約定承包人向發(fā)包人提供一份特定的建筑產(chǎn)品；預(yù)計在日期第1期的時候承包人按第0

期約定的標(biāo)準(zhǔn)向發(fā)包人提交約定的建筑產(chǎn)品，而發(fā)包人則向承包人支付第0期約定的工程款。基于人的有限理性、實施環(huán)境的復(fù)雜性以及信息的不對稱性等原因，承發(fā)包人在第0期簽訂的合同是不完備的，在第0、1期之間，發(fā)生了某些因素的變化，即引起工程變更的因素，導(dǎo)致工程實際到達(dá)第1期的時候，實際的狀態(tài)與合同預(yù)期的狀態(tài)出現(xiàn)了偏差，超出了在第0期所簽訂的合同約定的內(nèi)容范圍，需要承發(fā)包雙方通過再談判，即合同價款調(diào)整，來對第0期的合同進(jìn)行修改和補(bǔ)充，從而在第2期時達(dá)到合同狀態(tài)平衡，見圖5。

3.2 合同狀態(tài)改變的模型演進(jìn)

根據(jù)上文的分析，將引起工程變更的因素與合同狀態(tài)的關(guān)系、合同狀態(tài)與合同價款的映射關(guān)系綜合考慮，可以得到一個關(guān)于三者的總映射關(guān)系圖，見圖6。

圖5 合同狀態(tài)改變的模型

圖6 變更、合同狀態(tài)和價款的映射關(guān)系圖

基于圖5的模型以及圖6的映射關(guān)系，將合同狀態(tài)改變模型演進(jìn)，構(gòu)建一個新的天平模型，見圖7，并與哈特的GHM模型以及最早提出合同狀態(tài)的成虎的分析模型進(jìn)行對比，說明工程變更是如何引起施工合同價款調(diào)整的。

由圖7可以看出合同狀態(tài)模型的演化過程。首先由哈特等提出GHM模型，描述的是在締約期(第0期)由于無法對未來自然狀態(tài)ω確定而不能簽訂完全合同，為保障最終受益，引入專有資金ei，待項目達(dá)成自然狀態(tài)后(第1期)，基于雙方受益而進(jìn)行某種無成本行動，最終達(dá)到最后階段(第2期)。哈特等通過這個模型主要要說明的是契約是不完備的。

成虎研究模型分析了合同的形成過程，提出合同價格是指承包商按照合同約定，在一個特定的環(huán)境下，采用策劃好的方案，履行合同則應(yīng)當(dāng)?shù)玫桨l(fā)包人的支付。并且他將合同價格、合同文件、環(huán)境以及實施方案這4個因素互相聯(lián)系、互相影響、互相依據(jù)而組成的整體叫合同狀態(tài)。并且受到來自合同文件改變、環(huán)境變化以及實施方案變化的影響，現(xiàn)實發(fā)生時可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定調(diào)整，使該狀態(tài)達(dá)到新的平衡。

本文基于工程變更的研究視角，在成虎研究模型的基礎(chǔ)上，將識別出的合同狀態(tài)要素通過模型構(gòu)建，以及根據(jù)建立的變更、合同狀態(tài)、合同價款基礎(chǔ)的映射關(guān)系，延伸出一個新的合同狀態(tài)模型——天平模型。通過圖7分析整個工程建設(shè)項目實施過程中合同狀態(tài)的變化，可以看出，當(dāng)引起工程變更的風(fēng)險因素出現(xiàn)時，平衡的合同狀態(tài)會被打破，合同失衡。此時，需要調(diào)整工程價款來使合同狀態(tài)達(dá)到新的平衡[25]。其原因是風(fēng)險因素影響了施工合同價款的計價計量基數(shù)，雙方的權(quán)利與義務(wù)需要做出調(diào)整。通過調(diào)整綜合單價、調(diào)整工程量、調(diào)整計價基礎(chǔ)以及調(diào)整總價包干的方式對不平衡的合同狀態(tài)補(bǔ)償，使得合同狀態(tài)達(dá)到一個新的平衡，這個新的平衡狀態(tài)也是下一次合同狀態(tài)補(bǔ)償?shù)暮贤跏紶顟B(tài)，如此不斷地打破，補(bǔ)償循環(huán)至工程結(jié)束。由此來解釋工程變更引起的合同價款調(diào)整的內(nèi)在機(jī)理。

4 結(jié)語

通過研究，識別出引起工程變更的因素并進(jìn)行分類歸納，首先，依據(jù)鄭輝烈參考文獻(xiàn)分析方法，選出設(shè)計方案不合理、現(xiàn)場條件改變、發(fā)包人失誤、發(fā)包人需求改變和發(fā)包人要求提高質(zhì)量這5個重要程度較高的因素進(jìn)行深入分析；其次，基于成虎提出后經(jīng)大量學(xué)者對合同狀態(tài)的研究，得到了引起變更的因素與合同狀態(tài)要素之間的相互關(guān)系；再次，由于合同狀態(tài)與合同價款之間存在影響，先將合同價款的影響因素進(jìn)行解構(gòu)，并分析出與合同狀態(tài)要素的映射關(guān)系；最后，基于變更、合同狀態(tài)和價款的映射關(guān)系，對成虎的合同狀態(tài)進(jìn)行演化，構(gòu)建出一個合同狀態(tài)演變模型，由此來解釋工程變更引起合同價款調(diào)整的內(nèi)在機(jī)理。

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