我國小微企業融資難問題及解決途徑探析

陳順泰，黃 磊

（三峽大學 湖北 宜昌 443000）

1 小微企業的發展及融資現狀

據國家工商總局近年來統計的相關數據顯示，我國小微企業總數已經占到全國各類企業總數的70%以上，每年創造的市場產品和勞務價值已經占到國內生產總值的6成以上，每年向國家繳納的稅收占國家稅收總額的5成以上，不僅如此，小微企業還完成了市場上絕大多數的發明專利和新產品開發，總計解決了我國大約20%勞動人口的就業問題。小微企業的發展已經成為關乎國計民生發展的關鍵一環。就以湖北省某市為例，據相關工商局公布的數據顯示，2017年第一季度，該市新增登記企業數1.6萬戶，其中小微企業1.28萬戶，雖然大中型企業的占比也有所提高，但小微企業無疑才是新增市場主體的主力軍。目前，我國小微企業融資主要依靠以下三個途徑，銀行貸款、民間融資和個體融資。但由于受到小微企業在發展規模、產品結構、經營模式以及財務狀況等眾多方面的影響，這使得小微企業在與國內眾多大中型企業相比中處于極大的劣勢，這樣便使得小微企業在招商引資、引進人才等許多方面面臨著發展困境，尤其是在融資方面，許多投資人更多地青睞于國內大中型企業，造成了市場資源的配置極不合理，大大擠壓了小微企業向上發展的空間，無形中之中更放大了小微企業的發展短板，暴露出小微企業發展的許多問題，極大地降低了小微企業在應對宏觀經濟風險時的能力，使得小微企業發展更加脆弱。對于我國小微企業而言，融資難問題已經成為一個亟待解決的大難題。

2 當前市場我國小微企業融資難問題的突出原因

2.1 小微企業在自身發展中存在許多問題

（1）小微企業的發展規模小，償債能力弱

打鐵還需自身硬，小微企業融資難問題的根本原因還是在于其自身的綜合素質較差。無論是內源融資還是外源融資，要知道對于絕大多數銀行信貸機構和民間資本而言，并非慈善機構，他們會盡量避免讓自己的投資面臨巨大的風險，特別是針對投資發展現狀并不樂觀小微企業來說，更是慎之又慎。

（2）微小企業資信狀況差

微小企業內部會計制度不健全，內部控制機制差，財務信息透明度差，在財務方面缺乏必要的監督機制，使得更多民間投資人和銀行信貸機構沒有合適的渠道了解其真實的財務信息，使得微小企業社會公信力差，無法迅速有效地籌集到資金。

2.2 市場相關運行機制不健全

（1）市場信貸歧視現象較為嚴重

在微小企業發展現狀并不樂觀的情況下，民間資本和銀行信貸機構更多地向大中型企業拋出橄欖枝，慷慨地給予投資。就以我國五大銀行為例，主要為大中型企業、國企、央企以及大中型上市公司提供信貸，而對于微小企業則采取避而不貸的策略。

（2）市場信用體系有待完善

目前，我國市場信用體系建設仍處于初級階段，在一些方面仍然存在很多與市場發展不相適應的地方，這便使得許多信貸機構及民間資本投資微小企業缺乏必要可靠地依據，使投資人的資金面臨的風險較大。

（3）市場擔保體系不健全

我國現如今還未建立起一套運作成熟的小微企業貸款擔保體系，之前的許多民間擔保機構由于其盈利性的經營特質已逐漸退出市場擔保體系，而國有機構的擔保機制尚不成熟仍待完善，這使得投資人的資金無法得到可靠而有效的保障，相關信貸機構不得不因此而“慎貸”。

2.3 政府在促進小微企業融資方面的力度有待加強

（1）我國缺乏幫助微小企業突破發展瓶頸的專門機構

以美國為例，在很早以前便設立了小企業管理局，主要是對微小企業提供其需要的幫扶，這主要通過擔保手段鼓勵市場上的金融機構向微小企業提供信貸來實現其職能。這樣一來，國家出面提供擔保，微小企業融資難的問題便能得到有效地解決。很顯然，對于強調政府宏觀調控的中國市場而言，在這方面還是做得不夠的。

（2）相關立法不夠完善

我國在通過立法促進市場信用體系建設、信用擔保體系建設方面還存在很大的不足。

3 解決小微企業融資難的有效途徑

3.1 小微企業要更加注重增強自身硬實力

（1）在發展過程中規范內部會計制度，建立健全內部控制機制，完善企業內部監督體制，在財務信息上逐步做到規范化、制度化、合理化。

（2）增強企業間合作意識，實現“集群式抱團”發展。小微企業之間要加強合作，實現資源共享，合作共贏，形成規模龐大的集群商業圈，克服單個企業發展規模小，發展模式單一的缺點，增強各自抵御市場風險的能力。

（3）做好成本規劃。實現發展方式由粗放式向精益式轉變，合理控制成本，提高企業盈利空間，增大企業利潤溢余融資的可能。

（4）更加重視企業內部文化的建設。企業在發展過程中應更加注重內部文化建設，形成獨特的企業文化，增強企業發展底蘊，從而吸引更多高素質人才的加盟 ，增強企業競爭力。

（5）建立健全內部激勵機制。增強員工歸宿感和企業凝聚力，例如，可以實行員工持股、完善員工福利等措施激發員工工作熱情，為企業發展留存人才。

（6）實施一體化戰略，降低企業的交易費用及其他成本，提高經濟效益。

3.2 政府要充分發揮其宏觀調控的職能

（1）政府應加大結構性稅制改革，為小微企業的發展提供優惠的條件。我國的許多稅制對于小微企業而言太過復雜，政府應對此做出針對性的調整，真正實現對小微企業的稅收幫扶。

（2）政府應將許多優惠的政策落到實處，不能紙上談兵。就如上文談到的，為應對小微企業融資難問題，我國政府可以成立專門機構對小微企業進行管理，實現對小微企業真正意義上的有效幫扶。

（3）政府應通過立法手段加快推進市場信用體系建設和擔保體系建設。通過互聯網、大數據建立健全市場資信評估體系，為銀行等信貸機構和投資人提供投資依據和保障。同時加大對商業活動中失信者、違約者的懲治力度。

3.3 銀行等信貸機構應順應經濟發展趨勢，創新其信貸產品，增強社會責任感

（1）小微企業飛速發展儼然已成為國民經濟發展的重要一環，銀行等信貸機構應摒棄偏見，高瞻遠矚，積極開拓小微企業信貸市場，為自身獲取更多的客戶資源。

（2）銀行等金融機構應創新其信貸產品，推出適合小微企業融資少、風險小、信貸期限短等特點的信貸產品，在促進小微企業發展的同時博得業界口碑，實現合作共贏。

總之，我國小微企業融資難的發展瓶頸與自身現狀存在很大關系，但又有國家和市場層面的原因，要想突破這一發展瓶頸，實現小微企業持續健康地向前發展，需要小微企業、政府、社會等多方面的共同努力。