“一帶一路”倡議下中國企業(yè)如何應(yīng)對反洗錢挑戰(zhàn)

文/劉炯

隨著中國企業(yè)國際化進(jìn)程的加快，反洗錢成為一個(gè)熱門話題。2016年，中國工商銀行馬德里分行因涉嫌洗錢和逃稅遭西班牙當(dāng)局調(diào)查，而中國農(nóng)業(yè)銀行及其紐約分行則因違反美國反洗錢法律、隱瞞交易信息而被紐約州金融服務(wù)部罰款2.15億美元。與此同時(shí)，英國金融行為管理局也加強(qiáng)了對中國建設(shè)銀行倫敦分行、工商銀行倫敦分行的調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注反洗錢、金融反腐敗等合規(guī)問題。

挑戰(zhàn)背后的成因

1.反洗錢意識(shí)薄弱。在中國，從監(jiān)管者到金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人，反洗錢意識(shí)總體上相對薄弱。根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》（2007年實(shí)施），金融機(jī)構(gòu)實(shí)施洗錢行為的，對金融機(jī)構(gòu)處以人民幣50萬元以上500萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員或其他直接責(zé)任人員處以人民幣5萬元以上50萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，反洗錢行政主管部門可以建議相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓，或者吊銷經(jīng)營許可證。

顯然，中國現(xiàn)行法律對洗錢行為的處罰是偏弱的。與國內(nèi)相比，國際社會(huì)，特別是歐盟和美國的處罰力度明顯更為嚴(yán)厲。在中國，因反洗錢違法行為導(dǎo)致數(shù)億美元的罰款是不可想象的，但在歐盟和美國，如此金額的罰款很常見。

此外，中國反洗錢法在執(zhí)行過程中也存在問題。國內(nèi)監(jiān)管的不明確導(dǎo)致中國金融機(jī)構(gòu)反洗錢意識(shí)更加薄弱。當(dāng)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)走出國門時(shí)，薄弱的反洗錢意識(shí)會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。

2.內(nèi)部反洗錢合規(guī)管理薄弱。由于對反洗錢的認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足，中國企業(yè)內(nèi)部往往尚未建立起健全的反洗錢合規(guī)體系。根據(jù)FCA的調(diào)查，中國銀行機(jī)構(gòu)沒有按照金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的規(guī)定進(jìn)行客戶盡職調(diào)查（CDD）；針對客戶業(yè)務(wù)性質(zhì)、交易背景、資金來源的調(diào)查不夠全面；盡職調(diào)查不夠詳盡，例如不會(huì)委托獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)調(diào)查客戶的身份信息、就業(yè)信息、個(gè)人資金來源的合法性等。

3.外部環(huán)境的負(fù)面影響。“一帶一路”沿線國家存在較高的國別風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)。此外，當(dāng)?shù)厣虡I(yè)和法律環(huán)境的不穩(wěn)定性，進(jìn)一步提高了金融機(jī)構(gòu)在這些高風(fēng)險(xiǎn)國家進(jìn)行盡職調(diào)查的難度。因此，金融機(jī)構(gòu)在交易之初即處于不利地位，不得不在與當(dāng)?shù)乜蛻舻慕灰字谐袚?dān)高風(fēng)險(xiǎn)。

反洗錢國際立法

1.聯(lián)合國關(guān)于反洗錢的公約。《聯(lián)合國禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》(1998年) 規(guī)定，各會(huì)員國應(yīng)采取必要措施，在其國內(nèi)法下將故意實(shí)施洗錢等行為認(rèn)定為刑事犯罪，例如，該公約第3條規(guī)定“(b) (i) 轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，且明知該財(cái)產(chǎn)來自本款(a)項(xiàng)所述任何一項(xiàng)或多項(xiàng)犯罪；或來自參與這類犯罪的行為，目的是隱瞞或掩飾財(cái)產(chǎn)的非法來源；或協(xié)助參與實(shí)施此類犯罪的任何人逃避其行為的法律后果”。

這是第一個(gè)將洗錢定為刑事犯罪的國際公約。《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國反腐敗公約》等公約也有類似規(guī)定。這些公約從刑事犯罪的角度對洗錢進(jìn)行規(guī)制，并要求會(huì)員國將相關(guān)條款納入其國內(nèi)立法。

2.其他國際組織制作的反洗錢文件。除了聯(lián)合國之外，還有一些旨在打擊洗錢的區(qū)域性或國際組織，如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、沃爾夫斯堡集團(tuán)、金融行動(dòng)工作組、加勒比地區(qū)反洗錢金融行動(dòng)特別工作組等。這些國際組織沒有跨國監(jiān)管權(quán)，其制定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、指導(dǎo)原則和建議不具有法律約束力。然而，考慮到這些國際組織具有強(qiáng)大的影響力，許多國家在制定本國立法時(shí)都會(huì)參考其提出的標(biāo)準(zhǔn)或建議。其中最有影響力的，是2012年的FATF建議。

3.2012年的FATF建議規(guī)定了各國應(yīng)采取的基本措施，包括：（1）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并制定本國政策； （2）追查洗錢、恐怖主義融資和與大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散相關(guān)的融資；（3）在金融領(lǐng)域和其他指定領(lǐng)域采取預(yù)防性措施；（4）建立主管當(dāng)局 (如調(diào)查、執(zhí)法和監(jiān)督當(dāng)局) 的權(quán)責(zé)制度以及其他制度性措施；（5）提高法人的實(shí)際所有權(quán)信息的透明度和可獲取性；（6）促進(jìn)國際合作。根據(jù)2012年的FATF建議，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對以下領(lǐng)域予以關(guān)注：客戶盡職調(diào)查、文檔保存、對政治敏感人物采取額外措施、與第三方合作、內(nèi)部控制以及對海外分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理等。

反洗錢挑戰(zhàn)的應(yīng)對措施

中國金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)在海外經(jīng)常遭受到東道國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管和調(diào)查。這一現(xiàn)實(shí)凸顯了中國企業(yè)處理反洗錢問題的能力普遍不足，迫切需要提高反洗錢合規(guī)水平，以應(yīng)對嚴(yán)格的國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)。以下是針對我國企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議：

1.提高反洗錢合規(guī)意識(shí)，加強(qiáng)反洗錢控制的內(nèi)部監(jiān)管。首先，中國企業(yè)應(yīng)該就反洗錢問題建立起相關(guān)的內(nèi)部制度和程序，明確負(fù)責(zé)實(shí)施該類制度及程序的責(zé)任人，并組織內(nèi)部培訓(xùn)以幫助員工了解這些制度和程序。

此外，企業(yè)應(yīng)在海外分支機(jī)構(gòu)中任命反洗錢合規(guī)官，反洗錢合規(guī)官應(yīng)充分了解當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)和法律標(biāo)準(zhǔn)，了解可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)，并與總部及時(shí)有效地溝通。通過這種方式，總部可以了解企業(yè)在各國所涉及的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此做出決策。總部可要求海外分支機(jī)構(gòu)以管理信息報(bào)告的形式定期（如每月或每季）報(bào)告反洗錢合規(guī)措施，內(nèi)容包括但不限于新的合規(guī)舉措、第三方評估、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)管報(bào)告、合規(guī)報(bào)告、當(dāng)?shù)亓⒎ǜ隆⒖梢山灰讏?bào)告等。

2.充分重視當(dāng)?shù)亓⒎āＰ枰⒁獾氖牵總€(gè)國家在反洗錢問題上的標(biāo)準(zhǔn)和措施不盡相同，企業(yè)不能簡單地將單一模式復(fù)制普及到所有海外分支機(jī)構(gòu)。

因此，了解東道國的立法情況非常重要。由于每個(gè)國家在反洗錢問題上的標(biāo)準(zhǔn)和措施不盡相同，我們強(qiáng)烈建議中國企業(yè)聘請外部專家以幫助企業(yè)充分了解當(dāng)?shù)亓⒎ㄇ闆r。此外，企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)，以幫助其工作人員了解東道國的最新立法、監(jiān)管要求以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

3.積極應(yīng)對反洗錢調(diào)查。除了積極加強(qiáng)內(nèi)部反洗錢管理外，中國企業(yè)還應(yīng)以積極的態(tài)度應(yīng)對反洗錢調(diào)查。一般而言，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對涉嫌違法企業(yè)進(jìn)行多輪檢查后仍然不能排除嫌疑，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將采取執(zhí)法行動(dòng)。

因此，在調(diào)查期間，企業(yè)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)充分表達(dá)其合作意愿并協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的商業(yè)模式、及時(shí)消除誤解，具有重要意義。其次，在調(diào)查期間，企業(yè)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)表明其已啟動(dòng)整改，例如制定詳細(xì)的整改方案和明確的時(shí)間表，并對整改工作進(jìn)行及時(shí)跟蹤、匯報(bào)，也會(huì)很有幫助。此外，企業(yè)也可以尋求第三方專家（外部律師、審計(jì)員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)）的協(xié)助。最后，對于時(shí)間跨度較大的整改任務(wù)，企業(yè)需要表現(xiàn)出其在建立內(nèi)部控制制度方面已作出努力。

(4)借鑒行業(yè)反洗錢經(jīng)驗(yàn)。即便是全球金融巨頭也可能違反東道國當(dāng)?shù)氐姆聪村X規(guī)范。這些機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上非常專業(yè)和成熟，可能已經(jīng)在反洗錢問題上投入了巨大精力。為什么這樣的機(jī)構(gòu)仍然會(huì)違法？其背后的原因是，在實(shí)踐中最難處理的是如何領(lǐng)會(huì)那些未寫入監(jiān)管規(guī)定的監(jiān)管要求。雖然，許多反洗錢規(guī)定已經(jīng)編纂成文，但這些規(guī)定仍有很多模糊之處。在此情況下，了解監(jiān)管機(jī)構(gòu)的真實(shí)意圖就非常重要。金融機(jī)構(gòu)可以通過參考行業(yè)領(lǐng)先做法以及監(jiān)管當(dāng)局對其他金融機(jī)構(gòu)的檢查標(biāo)準(zhǔn)等方式來了解監(jiān)管要求。在某些情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)不時(shí)公布一些違規(guī)案件，企業(yè)對此應(yīng)予以充分關(guān)注。

最后，我們應(yīng)該記住，中國企業(yè)的國際化不僅僅是建立海外分支機(jī)構(gòu)，更重要的是，入鄉(xiāng)隨俗，融入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)，以合法的方式獲取利潤。