項(xiàng)目應(yīng)急成本研究綜述

陳壯壯

（重慶交通大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，重慶　400074）

應(yīng)急可以為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供緩沖，是項(xiàng)目成功管理的關(guān)鍵。維基百科給出的應(yīng)急成本的定義為：在估算一個(gè)項(xiàng)目、產(chǎn)品或其他項(xiàng)目的投資成本時(shí)，在估計(jì)的所有條目中的確定內(nèi)容中總是存在不確定性，比如說如何執(zhí)行工作、執(zhí)行工作時(shí)所需要的工作條件等等都是存在不確定的因素。這些不確定性就是項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，由于估計(jì)人員能夠事先了解這些風(fēng)險(xiǎn)，甚至可以根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)估計(jì)出其可能的成本，所以一些人稱這些風(fēng)險(xiǎn)為“已知的未知事件”。由成本估計(jì)人員對這些“已知的未知事件”的成本估算值稱之為應(yīng)急成本。AACE國際成本工程協(xié)會(huì)也給出了應(yīng)急的定義：由于經(jīng)驗(yàn)所顯示的項(xiàng)目、條件或事件所產(chǎn)生的狀態(tài)、發(fā)生的情形或帶來效果的不確定性，將會(huì)導(dǎo)致額外的費(fèi)用，估計(jì)這些額外費(fèi)用的總和稱之為應(yīng)急費(fèi)用。并對這些“已知的未知事件”給出了范圍的界定，明確應(yīng)急通常不包括：（1）主要范圍的變化；（2）特大事件；（3）管理儲(chǔ)備；（4）升級(jí)和貨幣效應(yīng)。一些項(xiàng)目、條件或事件所產(chǎn)生的狀態(tài)、發(fā)生的情形或帶來的效果的不確定性包括但不限于：規(guī)劃和估計(jì)的錯(cuò)誤及遺漏；輕微的價(jià)格浮動(dòng)（一般升級(jí)除外）；范圍內(nèi)設(shè)計(jì)的發(fā)展和變化；市場和環(huán)境的變化。應(yīng)急費(fèi)用通常包括這些大多數(shù)預(yù)計(jì)要支出的費(fèi)用。基于應(yīng)急成本的定義和應(yīng)急的范圍，為了更好的把握應(yīng)急成本的研究動(dòng)向，本文對已有的研究應(yīng)急成本的理論文獻(xiàn)進(jìn)行了整理。

1　應(yīng)急成本的重要性

在實(shí)際的項(xiàng)目管理中，很少有項(xiàng)目或者活動(dòng)能夠按照計(jì)劃百分之百的滿足其質(zhì)量、工期和成本的要求。[1]所以就需要一定的應(yīng)急成本對項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)控，使項(xiàng)目能夠最大程度的按照預(yù)期實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的最終目標(biāo)。一個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算包括兩個(gè)重要的組成部分：基本預(yù)算和應(yīng)急成本。這些組成了業(yè)主對一個(gè)項(xiàng)目最終的成本費(fèi)用，把應(yīng)急成本包含在預(yù)算內(nèi)體現(xiàn)了業(yè)主有著良好的經(jīng)濟(jì)保證[2]。Bilal Ayub等[3]認(rèn)為在項(xiàng)目的執(zhí)行過程中，項(xiàng)目應(yīng)急成本動(dòng)態(tài)的管理對于管理者來說是十分重要的，能夠讓項(xiàng)目的利益相關(guān)者明確項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵績效指標(biāo)，有利于管理者做出正確的決定。任玉瓏等[4]將應(yīng)急費(fèi)用的用途界定為兩個(gè)方面：（1）控制工期，通過加快項(xiàng)目進(jìn)展來確保項(xiàng)目在計(jì)劃期限內(nèi)完成；（2）提高質(zhì)量，在追求最少項(xiàng)目耗費(fèi)的條件下，追求質(zhì)量最高。通過有效的利用應(yīng)急費(fèi)用調(diào)整工期和質(zhì)量的偏差，能夠?qū)崿F(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)（質(zhì)量、工期、成本）的智能管理。王立坤[5]通過對我國船舶溢油應(yīng)急處置費(fèi)用的形成機(jī)理進(jìn)行研究，從組織的角度分析和明確了應(yīng)急費(fèi)用的必要性。Peter E. D. Love等[6]通過分析澳大利亞的276個(gè)建筑與工程項(xiàng)目成本超支的數(shù)據(jù)特征，根據(jù)項(xiàng)目合同金額的大小和成本超支的多少確定最合適的項(xiàng)目成本超支的概率。根據(jù)計(jì)算出來的成本超支的金額為應(yīng)急成本的確定提供理論依據(jù)，對于項(xiàng)目的承包商和開發(fā)商制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施有一定的幫助，對于幫助項(xiàng)目管理者進(jìn)行項(xiàng)目的決策有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

2　應(yīng)急成本的估算、分配與管理

對項(xiàng)目的承包商來說，應(yīng)急成本的最優(yōu)估算是使其能夠足以應(yīng)對由于項(xiàng)目的不確定性而帶來的成本的增加的同時(shí)，又不至于由于過多的應(yīng)急費(fèi)用而影響其贏得合同的機(jī)會(huì)。應(yīng)急成本對于工程變更有著直接的作用，如果應(yīng)急成本能夠很好的預(yù)計(jì)和管理，那么將會(huì)有效地減少工程變更帶來的成本超支問題，對于建設(shè)項(xiàng)目中關(guān)于成本增長而引起的不必要沖突和工期延誤有很好的預(yù)防作用。

2.1　應(yīng)急成本的估算

Kabindra K. Shrestha等[7]基于歷史變更數(shù)據(jù)，提出了一個(gè)用于估計(jì)公路維修合同中應(yīng)急成本估計(jì)的模型，使用人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型對公路維修的各個(gè)活動(dòng)進(jìn)行應(yīng)急成本的預(yù)測。David Baccarini和Peter E. D. Love[2]認(rèn)為獲取和理解項(xiàng)目的數(shù)據(jù)特征及成本增長的概率分布對于確定合適的應(yīng)急成本來說十分有用，通過對澳大利亞228個(gè)相似的水利基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)例分析，得到了其相應(yīng)的應(yīng)急成本和成本增長的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)特征，提出一種確定應(yīng)急成本最合適的概率分布，提高了對于此類項(xiàng)目應(yīng)急成本估計(jì)的準(zhǔn)確性。XIONG Bo和XIA Bo[8]運(yùn)用路徑分析模型的方法，得到了對項(xiàng)目早期應(yīng)急成本影響最大的三個(gè)變量：建筑總面積、建造工期和空調(diào)系統(tǒng)，并使用英國133所學(xué)校的建設(shè)合同進(jìn)行實(shí)例驗(yàn)證，認(rèn)為在對于不同的項(xiàng)目、不同的估算方法和不同的估算者估算應(yīng)急成本是相對成功的。

2.2　應(yīng)急成本的分配

Mieczys?aw Polonski[9]在建設(shè)進(jìn)度確定的條件下，利用工作分解結(jié)構(gòu)對成本進(jìn)行優(yōu)化配置，對于關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)給予保障充足的應(yīng)急成本，然后再分配應(yīng)急成本到其他的工作活動(dòng)中，這對于保證建設(shè)工期，合理分配應(yīng)急成本有很好的指導(dǎo)作用。Edouard Kujawski[1]通過對于應(yīng)急費(fèi)用分配問題的討論，提出了對于應(yīng)急費(fèi)用的分配應(yīng)當(dāng)基于項(xiàng)目范圍的水平上，而不是基于項(xiàng)目的任務(wù)或者子系統(tǒng)的水平上。Gabriel A. Barraza和Rafael A. Bueno[10]在應(yīng)急成本的管理中首先使用蒙特卡洛模擬的方法來計(jì)算項(xiàng)目總的應(yīng)急成本，在項(xiàng)目可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平上進(jìn)一步估算得出更加精確的應(yīng)急成本，然后又創(chuàng)造性地提出應(yīng)急成本的分配方法，使項(xiàng)目的決策者根據(jù)應(yīng)急費(fèi)用的分配及使用情況對項(xiàng)目的具體活動(dòng)做出合理的判斷，最后指出對于具體活動(dòng)所剩余的應(yīng)急成本，可以將其疊加到未來的活動(dòng)中，能夠顯著提高項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

2.3　應(yīng)急成本的管理

Suat Günhan和 David Arditi[11]使用系統(tǒng)的管理方法在項(xiàng)目建設(shè)之前對項(xiàng)目的現(xiàn)場條件、工期限制、施工能力問題和項(xiàng)目范圍進(jìn)行詳細(xì)的分析論證，鼓勵(lì)業(yè)主在項(xiàng)目建設(shè)前采取相應(yīng)的措施，以盡可能的減少應(yīng)急成本的使用，節(jié)約應(yīng)急成本的空間，使業(yè)主能夠同時(shí)承擔(dān)更多的項(xiàng)目，避免資源的浪費(fèi)。包興[12]通過對能力共享伙伴向受損系統(tǒng)進(jìn)行正常和快速兩種能力支援情景下的多階段決策問題的分析和研究，得出了相對于縮短應(yīng)急周期，縮短已恢復(fù)能力的調(diào)試時(shí)間或加快受損能力重新投入運(yùn)營的時(shí)間，更能大幅度降低受災(zāi)系統(tǒng)的應(yīng)急總成本的結(jié)論。史麗萍和王影[13]將安全應(yīng)急成本劃分為應(yīng)急能力維持成本和應(yīng)急救援成本，通過理論分析和數(shù)據(jù)擬合，構(gòu)建出安全生產(chǎn)應(yīng)急成本與應(yīng)急水平的關(guān)系模型，實(shí)現(xiàn)了應(yīng)急成本的定量優(yōu)化。XIE Hua等[14]提出了一種在項(xiàng)目執(zhí)行過程中基于具體的置信水平上的風(fēng)險(xiǎn)值，估算項(xiàng)目應(yīng)急成本和隨著項(xiàng)目不斷進(jìn)行更新應(yīng)急成本值的一種定量的方法，對于同時(shí)進(jìn)行幾個(gè)項(xiàng)目的公司或是持續(xù)時(shí)間很長的項(xiàng)目在提高預(yù)算計(jì)劃和資源的有效利用方面有很好的幫助。

3　對應(yīng)急成本研究的思考與展望

應(yīng)急成本是用于對項(xiàng)目中存在的不確定性的一種保障。當(dāng)不確定性事件發(fā)生時(shí)，由于擁有合理的應(yīng)急費(fèi)用，能夠使管理人員快速有效的進(jìn)行應(yīng)急處理，以盡可能的減少突發(fā)事件帶來的影響，使項(xiàng)目能夠按照預(yù)期的目標(biāo)執(zhí)行。所以說，應(yīng)急成本對于項(xiàng)目成功達(dá)成最終的目標(biāo)是很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。同時(shí)，由于應(yīng)急成本是在項(xiàng)目組織所能接受的水平上進(jìn)行估算的，所以應(yīng)急成本也可以反映項(xiàng)目利益相關(guān)者對于項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)的容忍度。

通過對已有文獻(xiàn)的分析和總結(jié)，關(guān)于應(yīng)急成本的估計(jì)和分配問題，都需要對已有的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和分析。由于項(xiàng)目的獨(dú)特性，許多學(xué)者得出的項(xiàng)目應(yīng)急費(fèi)用估計(jì)和分配可能只適用于相同類型的項(xiàng)目，而對于不同類型的項(xiàng)目會(huì)存在一定的偏差。同時(shí)，大多數(shù)的研究只是在項(xiàng)目的前期階段進(jìn)行應(yīng)急成本的估算和分配，很少有學(xué)者對應(yīng)急成本的分配與管理進(jìn)行動(dòng)態(tài)的跟蹤和控制。對于未來關(guān)于應(yīng)急成本的研究，應(yīng)當(dāng)注重針對不同類型的項(xiàng)目都能夠適用的動(dòng)態(tài)管理應(yīng)急成本方法的研究，同時(shí)可以進(jìn)行關(guān)于應(yīng)急進(jìn)度的研究，建立一個(gè)總的關(guān)于應(yīng)急預(yù)估、分配與管理的應(yīng)急系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本、質(zhì)量、工期目標(biāo)的智能管理。對于我國使用固定費(fèi)率進(jìn)行預(yù)備費(fèi)計(jì)算的方式，一方面，由于工程項(xiàng)目的獨(dú)特性，使用相同的費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算，存在有不合理的地方；同時(shí)，在項(xiàng)目前期階段就進(jìn)行預(yù)備費(fèi)的計(jì)算，對于工期較長的項(xiàng)目，若不能對項(xiàng)目的預(yù)備費(fèi)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，會(huì)造成預(yù)備費(fèi)的閑置，進(jìn)而導(dǎo)致業(yè)主的資金不能有效利用的情況出現(xiàn)。所以，對于我國工程項(xiàng)目進(jìn)行應(yīng)急成本的估計(jì)、分配與管理的研究，同樣具有一定的理論意義和應(yīng)用價(jià)值。