基于礦山企業的資金管理探析

李洪元

【摘要】企業順利運行的基本條件是具備一定的資金，而企業資金管理是企業內部管理水平的體現，也是企業財務管理的重要體現。加強企業的資金管理有利于在當前競爭激烈的社會主義市場經濟中謀求更好更快的發展和繁榮，不斷壯大企業規模，在企業中把握領先地位。而加強企業內部資金管理，促進企業收入和利潤的提高，是企業的重中之重。

【關鍵詞】礦山企業 資金管理

一、引言

礦山企業的資金管理是對礦山企業的資金籌措，資金運營，資金投資等方面對企業資金進行合理充分的管理，確保企業內部的資金順利流通，保護和完善企業資金網的聯通程度。礦山企業具有自身特有的特點，礦山企業分布的地區比較廣泛，礦山企業的內部員工數量較多，礦山企業的前期投入的資金成本較多，礦山企業的資金回收的時間周期較長等。這些特點對于企業內部財務部門管理礦山企業的資金管理非常關鍵。

二、礦山企業內部的資金管理現狀

（一）礦山企業資金使用狀況的監督力度不足

礦山企業的監督力度不是十分完善的原因在于企業礦山的資金管理制度不到位。目前，大多數礦山企業采用礦山企業資金預算制度，但是在礦山企業資金預算安排的制定，審議和執行過程存在方方面面的問題。礦山企業的資金預算安排的制定并沒有完善的制度去規范預算行為，或者礦山企業沒有根據預算制度制定預算計劃，而是憑借自身主觀臆想來制定預算計劃。礦山企業預算計劃的執行并沒有做到充分的監督，企業內部在執行的過程中存在資金使用不恰當，隨意調度的現象。而在制定資金預算安排的過程中，執行資金預算安排的過程中，總結資金預算安排的過程中缺乏較為完備的監督體系和步驟。

（二）礦山企業內部資金管理規范程度不足

企業內部沒有合理地制定資金預算計劃，沒有較為合理地控制和預測企業的收入，沒有對企業資金進行準確地資金預算，在企業資金運營過程中沒有對企業資金進行有效的管理控制，在企業資金運營后，沒有對企業資金的運營狀況及時的分析和總結。而且，企業每個季月度的生產數量會根據特定狀況會有不同，內部的資金預算沒有根據季月度形勢的變化而進行及時的調整。同時，企業一般會制定企業內部資金預算計劃，但是對計劃的執行力度不夠，資金預算計劃的執行過程缺乏監督，在之后缺乏對企業資金預算安排的執行狀況的分析總結等。

（三）礦山企業內部資金調控制度有待完善，出現資金流不暢通的現象

礦山企業內部缺乏較為完善的統一的資金調控制度，導致融資等信息傳播不暢通，資金調度不合理，由此導致企業的高層管理者不能對企業內部資金進行及時、有效和全面的管理和監督。加之目前國內產能過剩的現象頗為嚴重，礦山企業的產品有時候會出現滯銷的狀況，這會影響礦山企業的收入狀況，影響礦山企業的資金流的暢通程度，進而礦山企業的正常運營可能面臨巨大的風險。因此，礦山企業的管理人員應該充分認識到礦山企業的資金流通方面的特點，加強和完善礦山企業內部的資金管理制度和水平。

三、提高礦山企業資金管理水平的策略和建議

（一）加強礦山企業的資金管理制度體系的建立和完善

礦山企業中的資金管理對于礦山企業的發展至關重要，集中體現了礦山企業內部的財務管理水平。所以，礦山企業應該著重關注礦山企業的有關資金管理的方方面面。礦山企業內部應該建立和不斷完善礦山企業資金管理制度，對礦山企業的資金的籌集，投資，運營，核算等進行規范化和制度化，提出一系列較為科學的方法步驟，制定和完善礦山企業資金管理規章制度。同時，可以把責任制度放在礦山企業的資金管理制度體系的建設中來，可以把資金管理責任進行分解和明確，明確相關部門對資金管理的具體責任，確保每一個相關部門都有其必須履行的資金管理職責，確保資金管理制度的嚴格執行。

（二）加強和銀行等籌資部門溝通和合作

礦山企業的正常運營所需的投入資金大，礦山企業的生產周期較長，這意味著礦山企業的資金收入的速度較為緩慢，在這過程中，非常容易出現現金流不暢通的現象，因此礦山企業需和國家商業銀行等便于礦山企業籌資的部門或企業建立良好的關系，這樣可以在資金流不暢通，資金短缺的時候，采用抵押貸款等形式進行籌資，以補充礦山企業內部資金不足的現象，確保礦山企業內部的資金流暢通，確保礦山企業正常運營。

（三）加強礦山企業內部的資金預算管理

加強礦山企業內部的資金預算管理，根據礦山企業的總體發展戰略和生產經營現狀，展開合理全面的資金預算管理，提高資金管理水平和使用效率。根據礦山企業的現實狀況，建立和完善礦山企業資金預算管理組織部門，認真進行資金預算管理的調研，測算，監督，控制，分析歸納工作，注重資金預算管理計劃的編制，審議，檢查工作。根據礦山企業的資金預算管理制度，加強管理礦山企業資金的支出狀況和收入狀況。同時，礦山企業內部需加強資金預算管理的執行程度，在礦山企業的資金預算管理制度中注意放入與礦山企業資金運營有關的相關指標，礦山企業內部通過對資金預算指標的檢查，來評價礦山企業資金管理水平和進行礦山企業運營狀況總結。

（四）加強礦山企業內部的資金回收機制

礦山企業生產出來商品后，進行銷售，礦山企業在銷售商品的時候，需加強和完善礦山企業內部的資金回收機制。礦山企業的銷售部應該對接收的訂單進行仔細的檢查，這樣可以避免壞賬的出現。礦山企業內部相關部門應該對訂單方進行信用評審，對于沒有通過信用評審的訂單方，礦山企業可以及時地采取停止與該企業合作的決定。

（五）加強礦山企業資金集中化管理力度

礦山企業內部需加強資金集中管理力度，對礦山企業及其子公司等相關的部門實行礦山企業資金集中化管理。這樣有利于礦山企業內部資金運營的規范化和制度化，有利于礦山企業內部資金使用效率的提高，減少資本的無效使用。礦山企業內部資金集中管理有利于節省人力成本，提高礦山企業整體的辦事效率，促進資金的充分運用，減少糾紛等。礦山企業內部的財務部門會進行資金籌備，資金投資，資金運營和現金流健康運轉等工作，資金集中管理有利于減少資金突然短缺或運轉不暢的現象，促進礦山企業資金流的正常順暢的流通和運營。

（六）加強礦山企業資金風險管理措施

加強礦山企業資金風險管理的措施，有利于保證礦山企業的資金管理的安全程度。礦山企業需根據自身狀況建立和完善礦山企業內部資金風險管理體系，建立較為完備的礦山企業風險預警標準，礦山企業債務預警機制，詳細了解礦山企業的對外擔保狀況和負債狀況，加強關注礦山企業的票據等紙質證明件的歸檔留檔管理，注重對礦山企業的新興項目的管理和監控，保證礦山企業內部資金流暢通安全，礦山企業平穩順利正常地運行。

（七）加強對礦山企業的資金管理的監督

礦山企業提高企業內部的資金管理的信息流通程度，確保礦山企業內部資金管理的信息的真實度，便于后續的資金的投資，資金的運營等有關資金管理的方方面面。通過建立和完善礦山企業管理制度，來不斷加強對礦山企業資金管理的監督和管理。礦山企業的資金管理部門需不斷加強對礦山企業融資，礦山企業投資，資金流，礦山企業的收入和支出等相關的礦山企業的財務狀況的審計和管理監督，不斷提高礦山企業內部的資金管理水平，促進礦山企業內部資金管理的規范化，制度化和系統化。

四、小結

礦山企業的財務管理中應該著重加強對礦山企業的資金管理力度。加強企業的資金管理有利于在當前競爭激烈的社會主義市場經濟中謀求更好更快的發展和繁榮。礦山企業應該根據自身的實際情況和礦山企業特有的特點，合理有效地籌集資金，進行資金投資，資金運營，不斷完善礦山企業的資金結構和資金管理制度體系，不斷加強礦山企業的資金預算管理能力，資金集中化的能力，繼續提高礦山企業的資金管理的風險和預警意識，加強對資金運營過程的執行力度的監督和管控，不斷提高礦山企業的資金管理的水平，促進礦山企業的各個方面的經濟活動順利展開，不斷提高礦山企業經濟效益，促進我國礦山企業的可持續地健康地發展，改革和繁榮。

參考文獻

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