淺析新形勢下如何強化企業營運資金管理

李健

【摘 要】 隨著我國經濟的快速發展，各企業間的競爭力也在逐漸加大，為了能夠在競爭日漸激烈的市場中提高自己的綜合競爭力和地位，在企業內進行高效的營運資金管理工作就顯得尤為重要。本文開篇對企業營運資金管理的內容進行了闡述，隨后提出了企業在進行營運資金管理過程中出現的一些問題，最后立足于我國企業的發展現狀，提出了一些建議性的措施。

【關鍵詞】 新形勢 企業營運資金 管理 措施

引 言

在現代企業的經營管理中，資金管理始終貫穿于企業的方方面面，是企業開展各項工作的基本保障。近年來，中國經濟突飛猛進，企業面臨的市場壓力與日俱增，如何使企業在市場潮流中運籌帷幄，如魚得水，是眾多經營者面臨的難題。通過大量研究表明，資金管理是企業管理的核心工作，企業倒閉關鍵的原因在于資金鏈斷裂，所以現代企業必須強化資金管理，將其作為重點工作來抓，從而保證企業能夠順利健康地發展下去。

1 企業營運資金管理涵蓋的內容

1.1流動資產管理。企業在進行營運資金管理過程中，對于流動資產的管理是企業在其運營過程中的一大資金管理模塊。在企業對流動資產管理的過程中具體包括了對于現金、應收賬款、預付賬款、存貨等項目的管理。總體來說，這些流動資產主要具有投資回收期相對較短、流動性較大、同時并存性和季節性和生產性波動四大特征。

1.2流動負債管理。流動資產管理是企業進行運營資產管理的另一大模塊，其主要包括了短期借款、應付賬款、預收賬款等項目，企業內相關管理人員通過對流動負債資金的高質量管理可以有效提高企業的融資能力，使得企業在資金缺乏的狀態下能夠通過籌資活動來暫時得到緩解，幫助企業渡過難關。

2 企業營運資金管理過程中存在的問題

2.1營運資金的營運效率較低。企業在進行營運資金管理的過程中，在營運資金的營運效率上還存在著效率較低的現象，企業內營運資金的營運效率較低可能會導致企業內的流動資金出現過度緊張的現象，進而會影響企業的經營效率，對企業獲得較高的經濟效益來說極其不利。營運資金的營運效率較低可以表現為企業在存貨管理方式、企業內短期借款和應收賬款上管理不當，還可能表現在企業營運資金結構管理失衡上等等。

2.2營運資金缺少。現階段，我國企業的營運資金主要通過融資和拆借的方式進行，此類現狀對于金融市場的發展造成了較大的不確定性。對于金融機構以及注資人的資金安全，也造成了一定的風險。而且，隨著我國金融市場的快速發展，大量的資金涌入市場中。此類資金為了保障自身資產的升值，通過金融機構、投資機構、民間借貸機構進行流轉，最終進入到企業的日常運營中，由于回款期限原因，部分企業利用此類時間差，進行不同機構之間的資金拆借。此類現狀下，造成部分企業日常營運資金缺少。

2.3管理意識薄弱。由于我國一直以來，都在進行經濟建設，國家政府的重心也在提高我國的經濟水平上，再加上企業內領導者和眾股東對企業生產實踐過程中經濟效益的追求等等，還有諸多方面的原因，導致在我國企業管理層的思想中，重視企業經營效益的實現，輕視甚至直接忽視企業內管理工作的進行成為了一種根深蒂固的思想，這種錯誤的、傳統的思想在很大程度上阻礙了我國企業營運資金管理工作的順利進行。意識形態決定人們的實踐活動，所以，企業內管理層對這種輕管理的傳統思想直接決定了企業內營運資金管理方法和模式的落后性、企業內營運資金管理機構的設置不全面性和進行相關資金運營工作的人員隊伍素質的較低性，導致營運資金管理現狀一片混亂。

3 新形勢下企業強化營運資金管理的措施

3.1建立健全管理模式。我國全球經濟一體化的進程在飛速發展，我國各個企業都在新的挑戰下持續穩定的發展著。企業不僅要更加重視企業內部的財務管理系統、樹立科學健康的營運資金管理心理，并且，也要注意提高其他營運資金管理的水平和效率，建立合理的營運資金管理模式。其一，企業也要在內部設置財務監督機構，在財務監督部門的監督下，可以減少因財務人員在工作中造成的企業損失，這樣可以更好的保障企業資金的安全合理的運用；其二，企業要建設財務結算管理機構，強化營運資金的管理模式，為企業開展資本擴張和收購創造良好條件，讓企業內部資金管理統一化，增強企業資金整體運營效率；其三，企業要對內部資金結構進行優化整頓，以便于管理好企業內部資金結構，降低企業流動資金的損失。

3.2提高資金周轉速度和盈利水平。在企業的經營過程中，企業資金周轉速度是提高企業盈利水平的重要手段，是企業增加經濟效益的重要動力，在企業產品的盈利水平不變的情況下，如果企業的流動資金周轉速度增加一倍的話，企業的經濟效益仍然會有所增長。而且，企業的盈利水平關系企業運營資金的多少，對企業的正常運作起著重要作用。新形勢下，企業提高盈利水平主要依靠提高產品在市場上的競爭力來實現。一方面，質量要好，以品牌在市場競爭中獲勝；另一方面，企業的產品成本要低，以價格在市場競爭中獲勝。

3.3更新管理理念。當前，我國企業營運資金管理模式偏向于企業內部自身的管理，強調在生產經營過程中，通過企業流程改造技術的更新等等來降低資金的占用量，加速資金的周轉。但是，企業自身的能力發掘是有限的，企業應該在市場中發揮自己的優勢，利用別人的長處來達到自己利益的最大化，例如歐美企業中不光注重自己的管理還注重重要供應商的生產能力和財務狀況，以保證自己的原材料供應，使企業生產無后顧之憂。

結束語

綜上所述，現階段，我國企業在進行生產經營過程中所運用的技術和方法都大同小異，所以，提高企業的營運資金管理的效率對于提升企業的整體素質和綜合競爭力具有巨大的推動作用，企業內所有的利益相關者都應該對此注入最大的關注，為企業順利、高效的進行營運資金管理工作奉獻出自己的一份力量。

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