試析企業資金管理中的風險與管控

曹 暉

（無錫市慧視科技有限公司，江蘇 無錫 214000）

近年來，我國企業呈現出迅猛發展的態勢，為了進一步擴大市場份額，提升企業的經濟效益，對企業資金進行有效的管理，并對潛在的風險進行防范具有一定的現實意義。加強企業風險管理也在現代企業發展過程中逐漸發揮了越來越重要的作用，也能有效規避企業由于資金短缺而出現極高融資風險等問題。

一、企業資金管理過程中存在的問題

由于企業在經營的過程中會遇到如經營風險、政策風險、經濟周期風險等多種風險，而資金作為企業經營活動正常運轉的基礎，更是需要受到一定的重視程度，但當前企業資金管理過程也會存在一些問題，主要體現在如下方面。首先，當前部分企業資金管理制度不夠健全，主要是當前我國市場經濟發展速度較快，帶動了越來越多企業的快速發展，也逐漸有企業朝著集團化的方向發展，但當前我國企業在集團化發展過程中缺乏一定的經驗，特別是資金管理存在缺失，造成了內部資金需求與集中管理不協調等情況的發生，甚至出現企業下屬單位為了逃避資金管理而截留收入，不上繳集中管理等現象的發生，致使投資混亂，回報率低等情況的發生。其次，當前我國企業的資本結構不合理也影響了企業資金管理，并加劇了風險。由于企業主要的資本來源以權益性資金和負債性資金為主，但當前我國更多的是通過向銀行等相關金融機構取得債務型的資金，提高了企業的負債率，也會影響了資產結構，加上企業資金使用成本升高，更是背負了巨大的財務重擔，從而在無形中增加了企業資金管理的風險。最后企業內部缺乏完善的風險防范控制制度也是資金管理存在的重要問題，主要體現在企業內部工作人員缺乏風險防范意識，也沒有考慮到企業經營過程中一旦遇到資產風險需要如何應對，設立的風險控制制度也僅僅是形同虛設，并不能充分的發揮出應有的作用，也沒有借助先進的信息技術來制定全過程動態的風險預警機制，由于缺乏風險防范的舉措，導致企業的資金管理沒有保障，企業潛在的風險逐漸加大。

二、提升企業資金管理水平的重要舉措

（一）規范資金管理的相關規章制度

規范資金管理的相關規章制度是提升企業資金管理水平的重要舉措。其一，企業的管理者需要從實際出發，結合企業實際的發展情況以及未來的前景規劃制定合理且具有一定針對性的收支運作方式，特別是要有效的避免企業資金運作過程中出現的虛假行為，還要將各個層次以及各項目的資金指標納入考核資金分析體系中，從而與相關資金管理人員的工作業績相掛鉤，做到獎優罰劣，從而不斷提升員工的工作積極性。其二要引入專業的資金管理人才，幫助企業提高資金管理水平，特別是要對資金使用的合理性和合法性負責。最后，需要完善現有的資金管理機制，并與當前先進的計算機技術相結合，通過建立局域網以及完善企業內部資金預算編制來提高企業日常結算以及核算的速度，從而有效的實現資金共享。

（二）優化企業資本結構

優化企業資金結構是當前提升企業資金風險管理水平的又一重要舉措，由于企業在融資過程中需要充分的考慮到企業的資本構成，再加上負債資金具有一定的財務杠桿效應更是需要通過適當的負債來將杠桿效應發揮到最大，這說明企業需要對內部結構中不合理的地方進行完善，并對其進行優化分析以及預測行業和項目的投資收益率來比較實際收益率與負債率的大小，這樣在進行融資過程中能有效的減少決策的失誤，從而提升決策的正確性和專業性。與此同時，還可以通過優化資本結構來進一步強化預算資金管理，企業需要對于經營活動以及中長期的投資來制定合理的預算，在此基礎上努力挖掘企業的內部潛力，從而促進企業資金管理的良性發展。

（三）建立健全完善的風險控制制度

建立健全完善的風險控制制度是提升企業資金風險管理水平的必經之路。在這過程中企業的管理者需要具備成熟的風險應對管理意識，并建立健全完善的風險預警機制，將企業經營過程中潛在的風險因素進行排查，特別是一些涉及到中長期投資發展的項目更是要將潛在的風險進行預防，還要借助當前先進的計算機信息技術來實行全過程的動態管理監督機制，對整個項目運轉過程開展全程監督，一旦有潛在的風險發生，預警機制便可以在第一時間向企業高層以及相關資金管理人員進行報警，從而將潛在的風險將至最低，還要提升相關風險管理人員的專業性和防范意識，必要時可以對其進行專業預警方面的培訓，并將階段性的考核成果與員工的績效相掛鉤，從而在根本上提升員工的工作積極性以及對風險的預防態度。

總而言之，資金對于企業發展的重要性不言而喻，作為企業長遠發展的重要物質礎，決定著企業的發展方向和發展前景，那么加強企業資金管理中的風險管理，并有效的規避企業經營發展過程中遇到的問題具有一定現實意義。因此，規范資金管理的相關規章制度、優化企業資本結構、建立健全完善的風險控制制度是提升企業資金管理水平的重要舉措，更是必經之路。