農(nóng)村信用社主要風(fēng)險管理情況及加強舉措
——以某家縣級法人機構(gòu)為例

魏景輝

（內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)合社，內(nèi)蒙古 赤峰 024000）

一、信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀及舉措

（一）現(xiàn)狀

信用風(fēng)險為生產(chǎn)經(jīng)營中最主要的風(fēng)險之一，概括為：銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性，表現(xiàn)為不良貸款的居高不下，信用風(fēng)險表現(xiàn)形式：

一是隱形風(fēng)險不容忽視。2018年6月末，全部房地產(chǎn)開發(fā)貸款中有5筆逾期，余額3983.45萬元。截止3月末，全部房地產(chǎn)開發(fā)貸款共欠息1421.61萬元，房地產(chǎn)開發(fā)貸款信用風(fēng)險需持續(xù)密切關(guān)注。

二是大額不良貸款清收乏力。某家縣級法人機構(gòu)不良貸款31260.31萬元。其中：千萬元以上不良貸款14774.03萬元，占不良貸款的47.26%。額度大，清收、處置困難。

（二）采取措施

一是結(jié)合目前某家縣級法人機構(gòu)存量信用風(fēng)險實際情況和結(jié)構(gòu)，2017年，某家縣級法人機構(gòu)新成立了“法律事務(wù)部”，配備了懂業(yè)務(wù)、有經(jīng)驗的專職人員，專門負責(zé)不良貸款管理工作，清收千萬元以上聯(lián)社認定存在風(fēng)險的貸款、借冒名貸款、房地產(chǎn)和已進入訴訟階段的不良貸款，實行臺賬管理，充分發(fā)揮聯(lián)社清收主體作用，確保全年不良貸款“控”、“降”目標的實現(xiàn)。

二是抓住各級人民法院開展對農(nóng)村信用社涉訴案件專項執(zhí)行行動的契機，加大對涉訴貸款的追繳力度，制定了《某家縣級法人機構(gòu)關(guān)于開展配合法院依法收貸的實施方案》，加大配合力度，共同與法院專項執(zhí)行工作組、信用社齊心協(xié)力打好清非工作的攻堅戰(zhàn)。

三是在報紙上、街頭大屏幕和公眾微信平臺上公開曝光“老賴”黑名單，請全社會參與監(jiān)督，收集執(zhí)行線索，擴大被執(zhí)行人財產(chǎn)搜索范圍，縮小被執(zhí)行人消費活動空間，從輿論上對被執(zhí)行人形成壓力，迫使其積極履行法律義務(wù)。

四是對因經(jīng)濟變動因素或是自然災(zāi)害形成的不良貸款要在合理評估后適當(dāng)采取重組、續(xù)貸、扶持等容忍措施。在清收方式上，堅持自主處置和市場化處置相結(jié)合的原則，多渠道、多方式處置不良貸款，最大程度的減少風(fēng)險損失。

二、操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀及舉措

操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。銀行業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。

具體表現(xiàn)形式為：對人員的約束控制，往往主要依靠其覺悟和道德上的約束，以及法律、制度約束。在這種情況下，一旦員工價值觀偏離軌道，或未能充分認識防范操作風(fēng)險的重要性，重視業(yè)務(wù)拓展，輕視安全管理，導(dǎo)致有章不循，約束不力，就很容易發(fā)生濫用權(quán)力、鉆制度漏洞等情況發(fā)生。如授權(quán)管理中事后授權(quán)，對重要空白憑證和印章保管不嚴、交接不銜接，對賬不符合規(guī)定等。

操作風(fēng)險的預(yù)防，主要采取以下措施：

一是加強對基層重要崗位各項制度的監(jiān)督執(zhí)行力，強化不相容崗位的制約管理。加強分級授權(quán)和統(tǒng)一授信管理，嚴格不同層級的審批權(quán)限。認真執(zhí)行重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核制度、崗位輪換制度、強制休假制度、近親屬回避制度、離崗審計制度和干部交流等制度。進一步加強員工日常行為管理，增強員工案防合規(guī)意識和責(zé)任意識，堅持按章按規(guī)辦事。同時強化職能部門職責(zé)的發(fā)揮，建立起業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查、整改落實、責(zé)任追究的聯(lián)動機制，確保聯(lián)社各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)運行。

二是有效運用信息系統(tǒng)，加強對案件風(fēng)險的實時監(jiān)測控制。充分運用現(xiàn)有的柜面操作風(fēng)險實時監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)、遠程授權(quán)系統(tǒng)、遠程監(jiān)控系統(tǒng)、審計信息系統(tǒng)、銀聯(lián)直聯(lián)收單服務(wù)平臺和資金服務(wù)平臺等，強化對違規(guī)操作的實時監(jiān)測、實時糾改，有效堵塞各類業(yè)務(wù)操作中的漏洞，努力消除案件風(fēng)險隱患。

三是強化對重點業(yè)務(wù)、重點領(lǐng)域的案件風(fēng)險防控。一年來共開展操作風(fēng)險檢查15次，共發(fā)現(xiàn)問題764個，涉及責(zé)任人次466人（次），已對責(zé)任人全部進行問責(zé)；分別開展了電子銀行類、財務(wù)會計類、新增貸款、離職離任專項審計及突擊檢查等。通過對重點業(yè)務(wù)和重點領(lǐng)域加大檢查、整改和處罰力度。通過連續(xù)的檢查，大量揭示和糾正各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不規(guī)范操作行為，消除風(fēng)險隱患，提高內(nèi)控執(zhí)行力，防范案件風(fēng)險。

三、流動性風(fēng)險管理現(xiàn)狀及舉措

某家縣級法人機構(gòu)短期內(nèi)流動性能夠滿足日常需要，流動性水平整體穩(wěn)定，但流動性抗壓能力有待提高，資產(chǎn)負期限結(jié)構(gòu)需進一步優(yōu)化。為了長效的保證流動性充裕，主要做好以下工作：

1.提高負債管理能力。一是提高主動負債能力，進一步做好增存和同業(yè)資金的吸收工作。大力發(fā)展財政類賬戶等，提高對公存款占比，對公存款有相對穩(wěn)定的優(yōu)勢，進一步保證存款穩(wěn)定性。二是加強負債的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額，并定期做風(fēng)險分析和壓力測試，全力防范集中度風(fēng)險。

2.強化流動性資產(chǎn)管理。流動性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、超額準備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款及一個月內(nèi)到期的合格貸款等。在今后的同業(yè)往來業(yè)務(wù)中，一是適時調(diào)整資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，調(diào)整好資金在安全性和盈利性的偏好，提高一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額。二是加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。三是加強資金期限錯配管理，加強部門協(xié)調(diào)，上下溝通，在資金管理和調(diào)配時充分考慮短期內(nèi)到期存款、到期貸款情況，實時監(jiān)控，匹配資金缺口，嚴防同業(yè)業(yè)務(wù)增長過快帶來的潛在風(fēng)險。

3.加強流動性風(fēng)險監(jiān)測。日常監(jiān)測、月度監(jiān)測和季度監(jiān)測有機結(jié)合，著重加強日常監(jiān)測、預(yù)警和提示，定期對流動性風(fēng)險因素和風(fēng)險指標進行分析。根據(jù)監(jiān)測內(nèi)容采取措施，調(diào)整業(yè)務(wù)比例，重新分配資金以滿足流動性管理的需要。

4.完善流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)。根據(jù)《某家縣級法人機構(gòu)流動性風(fēng)險管理辦法》，自上而上明確風(fēng)險管控職責(zé)，建立健全流動性風(fēng)險管理的內(nèi)控制度，不斷完善流動性風(fēng)險管理機制。

5.做好流動性應(yīng)急計劃的管理。建立了應(yīng)急資金來源和應(yīng)急措施，不斷擴寬應(yīng)急融資渠道。應(yīng)急融資渠道分為資產(chǎn)方融資渠道和負債方融資渠道。其中：資產(chǎn)方融資渠道包括變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)、出售原定持有到期的債券、出售長期資產(chǎn)和固定資產(chǎn)、提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動性較低的資產(chǎn)等；負債方融資渠道包括向省級聯(lián)社申請調(diào)劑資金，同業(yè)市場上拆入資金、增加賣出回購票據(jù)和債券、向人民銀行申請再貸款、常備借貸便利，申請流動性風(fēng)險專項互助資金等方式增加流動性。通過加強流動性應(yīng)急演練，不斷增強農(nóng)信社處置突發(fā)事件的能力。