企業稅收籌劃現存問題和應對策略

李舉

企業在稅收法律法規的指導下進行籌劃具有一定的必要性。但是，企業在運營的過程中也會存在一定的風險，這些風險的存在會影響企業的發展和進步。因為，企業應該關注這些風險，避免企業出現比較大的損失。因此，本文從企業稅收籌劃中存在的問題出發，著重分析了企業稅收籌劃現存問題的應對策略。

在市場經濟不斷發展的背景下，企業進行稅收籌劃能夠在一定程度上降低企業的運營風險，進而提升企業的經濟效益。但是，企業稅收會受到企業環境、工作人員素質等因素的影響，阻礙了企業的發展和進步。由此可見，企業中進行稅收籌劃具有必要的意義。因此，下文重點分析了完善企業稅收籌劃工作的有效策略。

企業稅收籌劃中存在的問題

企業對稅收籌劃的認識存在偏差，重視度不足。很多企業在運營的過程中忽視了稅收籌劃的重要性，出現偷稅漏稅等問題，這些問題的產生就會在一定程度上影響企業的發展和安全。與此同時，一些企業能夠充分地認識到稅收籌劃的重要性。但是，卻認為稅收籌劃不能嚴重影響企業的決策。在這樣的思想下，企業就經常把稅收環節放在最后。這樣就會減少了稅收籌劃的空間，使稅收籌劃的作用得不到發揮。由此可見，企業稅收籌劃中存在的一個比較重要的問題就是稅收籌劃的認識存在偏差，重視程度低。

缺乏稅收籌劃的專業人才。企業的稅收籌劃工作比較復雜，通常會表現出一定的綜合性，在這樣的情況下就對財政之外的知識儲備提出更高的要求。稅收籌劃的相關人員就應該具有比較豐富的會計知識，還須掌握熟練的財務管理知識。在此基礎上，還需要精確掌握稅法，隨時關注稅法的變化情況。另外，在熟悉稅法之后還應該嚴格掌握工作業務的相關操作流程，針對公司中存在的問題制定出不用的納稅方案。由此可見，稅收籌劃需要更加專業的人才，但是現階段的稅收籌劃人才已經不能滿足企業的發展現狀。

稅法體系不完善。現階段，我國還缺少一個完善的法律體系，這樣的情況下就導致稅收法律體系不能得到有效完善。雖然，我國結合基本國情制定的了一個基本的稅收法律體系，但是經濟體制發展中會存在比較多的不確定性因素，這樣就會導致稅法出現很多問題，稅法在運用上就會缺少一定的科學性和有效性。現階段，我國稅法存在的問題主要有以下幾個方面：第一，稅法的表述比較簡單，缺少一定的實用性。不能進行更加合理的操作和實踐。立法機關和行政機關處理問題的過程中更加隨意，沒有一個明確的問題處理標準。第二，稅法在發展的過程中比較滯后。在我國社會經濟不斷發展的背景下，稅法的發展已經不能和我國經濟的發展相適應。

完善企業稅收籌劃工作的對策

準確認識稅收籌劃。企業想要完善稅收籌劃工作就應該準確認識稅收籌劃工作。在籌劃之前應該重點了解相關法律規定，保證稅收籌劃工作有法律可遵循。企業在進行稅收籌劃工作的過程中應該綜合企業自身的經營狀況。把促進企業發展和成長作為目的。另外，在不斷增加業務的基礎上還應該選擇適合企業自身發展的運營方案。方案實施之前需要對稅務等相關內容進行檢查，主要內容就是企業的會計憑證、賬簿等。

樹立風險意識。每一個企業在發展的過程中都應該樹立風險意識，因為企業在運營的過程進行的每一個活動都會存在一定的風險，稅收籌劃也不例外。由此可見，企業應該更加全面地籌劃稅收方案，能夠準確定位實施中可能存在的風險。在此，須建立一個完整、科學和精準的風險預警系統。這樣有利于企業更加準確地把握風險。另外，還須建立一個比較完善的信息處理系統，如果有風險存在就需要制定相應的科學有效的策略。在建立的過程中可以把當前國內外眾多企業發展時應用的系統作為依據。

依法實施稅收籌劃方案。企業在制定稅收籌劃方案的過程中會受到法律環境的影響，還會在一定程度上影響企業生產的經營活動。因此，在稅收籌劃的過程中應該保證稅收的合法性，使其成為稅收籌劃的一個重要標準。另外，如果稅收政策出現變動，那么稅收籌劃也應該隨之變動，這樣就保證了稅收的合法性和合理性。同時，企業制定的稅收籌劃方案還應該具有一定的彈性，需要更加全面準確地掌握法律法規的相關變動，只有這樣才能更加準確地調整稅收籌劃。因此，財務相關工作人員就應該不斷提升自身素質，為企業稅收籌劃提供準備。

維護好稅收征納雙方的關系。依法納稅是公民的義務，企業也不例外。企業的納稅行為應該受到相關執法部門的監督和管理，如果出現違法亂紀的現象就應該進行嚴懲。這樣才能保障法律法規的權威性。同時，企業在納稅的過程中應該和稅務機關進行更加密切的溝通，如果出現問題就應該及時地向稅務機關尋求幫忙。在新的法規出現后還須及時向稅務機關了解情況，得到稅務機關的許可后，方可進行操作。

綜上所述，企業中進行稅收籌劃工作具有重要意義，雖然會受到企業中不同因素的影響，但是企業依舊可以制定完善籌劃工作的策略。這就需要在企業中樹立風險意識，準確認識稅收籌劃，在依法制定籌劃方案的前提下維護好稅收征納雙方的關系。endprint