股東資格確認法律實務(wù)問題分析

史兆全

（223900 南京大學(xué)法學(xué)院 江蘇 南京）

一、股東及股東資格的概念

股東系指公司股份的持有人，它的概念主要涵蓋兩個要素：股東必須既要是股份持有的主體，又要是公司的成員。股東依法享有股東權(quán)利，同時也承擔(dān)股東義務(wù)。股東權(quán)利簡稱股權(quán)，主要包括：公司管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)、表決權(quán)、股東大會出席權(quán)、股利分配權(quán)等；股東通過向企業(yè)出資，獲得股東權(quán)利，同時承擔(dān)公司債務(wù)、不得抽逃出資和出資不足的補繳義務(wù)等。股東資格又稱股東身份，是投資人享受權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的基礎(chǔ)與前提[1]。

股東資格的確認不僅對企業(yè)，也對司法實踐起著重要的作用。一方面，股東資格的確認有助于確立公司股東地位，有助于公司的管理，同時促進市場的良性發(fā)展；另一方面，股東資格的確認可以準確界定股東與股東之間、股東與企業(yè)之間、股東與外部第三人之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，平衡且維護各方利益，利于司法實踐問題的解決[2]。

遵照《公司法》法規(guī)，以公平、公開的基本原則執(zhí)行股東資格確認，主要理論基礎(chǔ)包括：①保護有限責(zé)任公司的利益；②保護公司其他股東的合法利益；③保護善意第三人的權(quán)益[2]。

二、股東資格認定的方式

綜合理論界和法律實務(wù)界發(fā)展起來的觀點，股東資格認定的方式具有多樣性。概括起來，股東資格的確認必須具備兩要素：實質(zhì)要件和形式要件。實質(zhì)要件即股東的出資事實，形式要件即股東名冊等記錄股東信息的證明性文件。

1.出資證明

出資是公司股東的基本義務(wù)之一，是出資人成為公司股東的前提條件，也是確認股東資格的實質(zhì)條件。出資證明書能有效證明投資人的出資事實，因此可作為確認股東資格的有效憑證。在無其他證據(jù)推翻時，可憑此認定出資者的股東身份。但是現(xiàn)實情況盤根錯節(jié)，股資分離和隱名股東的情況常常存在，故不能簡單依據(jù)出資者未享有出資證明書而否認其股東資格，應(yīng)充分結(jié)合案情作出審判。

2.公司章程

我國公司法規(guī)定，全體股東必須共同協(xié)作簽署公司章程后，該有限責(zé)任公司的成立方具有合法效力。因而，公司章程對外具有宣示作用，對內(nèi)確立股東地位，保護股東權(quán)益。然而，假如民事主體為有限責(zé)任公司的非發(fā)起人股東時，此時公司章程沒有認定效力。由此可見，公司章程的認定效力也是有限的。

3.股東名冊

根據(jù)我國《公司法》規(guī)定：有限責(zé)任公司應(yīng)依法設(shè)置股東名冊，明確記錄股東姓名及其股權(quán)分配。由此，股東名冊的效力受法律認可，在確認股東資格時具有免責(zé)效力、推定效力和對抗效力[4]。在實務(wù)審判中，股東名冊具有優(yōu)先法律效力，即在無其他證據(jù)推翻時，股東名冊可作為認定股東身份的優(yōu)先證明。但是股東名冊并非認定股東資格的唯一必要條件，現(xiàn)實中有的公司為設(shè)立股東名冊，此時不能武斷定論：不具有股東名冊的就沒有股東資格。

4.工商登記

依照我國《公司法》規(guī)定，公司有義務(wù)向工商局登記股東姓名，如發(fā)生股權(quán)變動，也要及時進行變更登記；但是未注冊或變更登記者，不得對抗第三人。由此可見，工商登記也可作為股東資格認定的證據(jù)之一，但如果公司沒有工商登記，也不能作為否認股東資格的證據(jù)。此外，工商登記在股東資格認定時具有優(yōu)先效力，但當(dāng)存在善意第三人時，為了保護善意第三人的利益和交易安全，善意第三人可以工商登記為證據(jù)維護自己的權(quán)利。

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

我國《公司法》第23條規(guī)定：“當(dāng)事人之間對股權(quán)歸屬發(fā)生爭議，其中一方請求人民法院確認其享有股權(quán)的，若能證明其已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律強制性規(guī)定，亦可確認其股東資格。”[4]在司法實務(wù)中，民事主體在認定股東資格時，桂法機關(guān)亦可根據(jù)其出具的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議判定其具有股東資格。

三、股東資格證明文件沖突的裁定

在股東資格裁定的司法實務(wù)中，當(dāng)幾種證明文件存在沖突時，參照“雙重標準、內(nèi)外有別”的原則來區(qū)分：第一，當(dāng)無其他推翻證據(jù)的情況下，股東名冊具有優(yōu)先法律效力，公司章程、工商登記和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等皆作股東資格證明的輔助材料；第二，案件涉及第三人時，根據(jù)外觀主義的信賴原則，為最大限度的保護善意第三人，工商登記由于對外的公信力和真實性，被用作判斷股東資格的主要證據(jù)形式；第三，當(dāng)對內(nèi)對外關(guān)系相互交織、復(fù)雜難分時，根據(jù)商法的外觀與公示原則，此時股東資格認定的主要證據(jù)仍然為工商登記，滿足了風(fēng)險和利益共擔(dān)原則[5]。

最后，在司法實務(wù)的審判過程中，審判的司法人員應(yīng)當(dāng)綜合多方面的證據(jù)進行考量。一方面，應(yīng)以司法解釋的形式明確股東的實際出資行為并不代表取得了股東資格。除了股東出資外，形式證據(jù)也十分必要；另一方面，進一步深刻理解股權(quán)的效力，股東在公司實際發(fā)揮作用也應(yīng)為股東身份判斷的考量標準。即，既應(yīng)有實際出資行為，又應(yīng)有公司認可之承諾。

股東資格的認定問題是一個十分復(fù)雜的問題，但卻并非一籌莫展。從立法層面上講，應(yīng)當(dāng)對股東資格確認制度予以充分的重視，進一步完善制度，有利于解決司法實踐問題；在實際的司法審判實務(wù)中，要求注重司法解釋、判例的重要作用，并指導(dǎo)司法審判工作的進行。