淺談金融控股集團公司的反洗錢監管趨勢

劉 詢

（300071 南開大學法學院 天津）

隨著經濟快速發展，我國反洗錢形勢日益嚴峻。在我國，反洗錢不但是打擊販毒、腐敗等犯罪活動的利器，而且對保障國家金融安全有著重要意義。現代金融體系已成為洗錢的主要渠道，正確處理好履行反洗錢義務與追求經濟利益最大化的關系，成為金融業面臨的現實問題。做好新時代反洗錢工作，對充分發揮反洗錢在防范化解金融風險、維護金融穩定方面的作用是有益的。

在我國目前實行的分業監管的大背景下，作為具備多家金融牌照的金控控股集團公司，如何做好反洗錢管理是一項較難推進、自上而下的管控工作。下面筆者將結合我國現階段的情況，淺談金融控股集團公司的反洗錢監管趨勢。

一、金融控股集團公司的概念

金融控股集團公司是由多個公司組成的企業集團，這個集團由不同的金融企業所組成，金融業務在整個金融集團占主導地位。金融控股集團公司一般以一個金融企業為控股母公司，其擁有兩個或兩個以上的子公司可以從事不同種類的金融服務，這些子公司都有獨立的法人資格，都有相關營業執照，均可獨立對外開展相關的業務和承擔相應的民事責任。集團的控制和管理主要是通過控股公司母公司來實施，母公司有權決定子公司最高管理層的任免及一些重大決策。如：平安集團、中信集團等均屬于此類金融控股集團公司。

二、我國金融控股集團公司反洗錢管理方面所存在的主要問題

（一）對金融控股集團公司的反洗錢監管立法存在真空地帶

目前我國沒有專門針對金融控股集團公司的監管立法，人民銀行、銀保監、證監等相關金融監管體系的主體法律法規也沒有針對金融控股集團公司的明確條文。同時從目前的反洗錢法律法規看，雖然法律授權主管部門確定其他金融機構作為反洗錢義務主體，但是人民銀行在《金融機構反洗錢規定》等反洗錢監管規范性文件中并未將金融控股集團公司納入監管范圍，未啟動對金融控股集團公司的反洗錢監管。

（二）金融控股集團公司洗錢風險防范體系不健全

由于未明確對金融控股集團公司的行業監管，且人民銀行也未啟動對金融控股集團公司的反洗錢監管，當前除平安集團等少數金融控股集團公司，在其集團范圍內集中進行洗錢風險評估、可疑交易分析等以外，其他金融控股集團公司集團層面的反洗錢機制建設基本是空白的狀態。

（三）跨領域洗錢行為及洗錢犯罪難以監測

金融控股集團公司普遍致力于為客戶，尤其是高凈值客戶在集團內提供全流程服務，這使客戶在集團子公司間的交易日趨增多，洗錢可疑分子可通過多個領域協同完成洗錢行為，加大了反洗錢監測的難度，給洗錢可疑分子可乘之機。

例如：一個客戶在某金融控股集團公司下屬的A金融子公司的交易行為和其在B金融子公司的交易行為，單獨分析均不構成可疑交易，但其交易連接起來則構成可疑交易時，按目前監管要求的監測方式難以發現。

（四）對金融控股集團公司的反洗錢監管不符合FATF的要求

FATF（金融行動特別工作組）在其2012年頒布的《打擊洗錢、恐怖融資、擴散融資國際標準》中明確提出對金融控股集團公司的監管要求，我國也面臨著FATF新一輪反洗錢工作有效性評估。當前，我國暫未搭建對金融控股集團公司的反洗錢監管體系，不符合FATF對其成員國提出的要求。

三、搭建我國金融控股集團公司反洗錢監管體系的設想

從國際組織FATF對反洗錢工作的要求、英美國家金融危機后的監管改革等方面看，加強對金融控股集團公司的反洗錢監管顯得尤為必要。我國亟待研究建立對金融控股集團公司的反洗錢監管框架，引導金融控股集團公司將反洗錢監測體系納入其公司治理和全面風險管理框架中，防范和遏制洗錢風險。

（一）制度設計方面

1.修訂完善反洗錢規章制度

在《金融機構反洗錢規定》《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等反洗錢規章制度中嵌入對控股公司的反洗錢監管內容。

一是在《金融機構反洗錢規定》中將金融控股集團公司納入反洗錢監管范圍，啟動對金融控股集團公司的反洗錢監管。二是在客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存管理辦法、大額交易和可疑交易報告管理辦法等反洗錢制度的后續修訂中嵌入對金融控股集團公司監管的有關要求。

2.制定金融控股集團公司反洗錢工作指引

督促金融控股集團公司將反洗錢工作納入公司治理體系和全面風險管理之中，建立健全風險為本的反洗錢防控機制，在集團層面建立反洗錢領導機構的反洗錢職責，將反洗錢理念融入集團的合規文化范疇，在業務開戶、交易控制、審計等多個環節活動中嵌入反洗錢要求。同時建立對轄屬子公司反洗錢風控體系的評估機制，對子公司履行反洗錢義務情況進行監督檢查，有效管控子公司反洗錢合規風險，從集團層面貫徹風險為本的反洗錢監管理念。

（二）監管手段方面

1.合理確定監管分級

根據日前金融穩定委員會的會議精神所釋放的監管信號，或將由人民銀行總行從法人監管角度直接對金融控股集團公司實施監管。而各分支機構則極有可能從屬地管理角度，對金融控股集團公司轄屬子公司及子公司的分支機構分別實施監管。

2.采取針對性的監管措施

（1）引導金融控股集團公司在集團層面建立協調統一的反洗錢體系。鼓勵和引導金融控股集團公司在集團層面建立專門的反洗錢負責部門，建立和完善集團統一的風控制度和反洗錢系統，將同一客戶在集團內部不同法人子公司間的交易情況納入集團層面的可疑交易監測分析，構建集團層面的反洗錢管控體系。

（2）以集團為整體建立反洗錢風險監管檔案。在對各子公司進行分別監管的基礎上，建立針對金融控股集團公司的反洗錢風險監管檔案，要求金融控股集團公司定期報備內控制度修訂和反洗錢系統建設情況。對金融控股集團公司的內控制度與其子公司反洗錢內控制度定期進行對比分析和審核，確保控股公司和行業子公司執行反洗錢政策的一致性。

（3）對金融控股集團公司開展全面風險評估。針對集團層面的高風險客戶增長情況、新產品開發情況，以及各子公司反洗錢工作開展的均衡性和客戶間的交易情況等，設計適用于金融控股集團公司的評估指標，對金融控股集團公司整體的洗錢風險進行評估，建立動態風險監管臺賬，作為開展反洗錢分類監管的重要依據。

（4）適時開展對金融控股集團公司的現場檢查。可由人民銀行總行牽頭，選擇風險相對較高的金融控股集團公司開展現場檢查，規范整個集團的反洗錢工作，推動以風險為本的反洗錢理念在金融控股集團內部自上而下的貫徹落實。

綜上所述，近年來我國人民銀行總行提出的法人機構監管是反洗錢法規的一個重要要求。法人機構監管即是要求金融機構在法人層面進行頂層設計，提出反洗錢要求并進行約束，充分發揮金融機構主觀能動性并提高監管效率，可有效加強對金融機構分支機構的監管。如此看來，金融控股集團公司是履行反洗錢義務的金融機構法人之上的更高層級的機構，對金融控股集團公司實施監管實質上是法人機構監管理念的發展或延伸。因此，金融控股集團公司在開展業務過程中，尤其是子公司內部交易之間的業務行為時，反洗錢管理工作不可。

在可預測的不久之際，由人民銀行總行牽頭的金融穩定委員會將出臺新的監管法規，彌補現有的真空地帶。借此契機，金融控股集團公司的反洗錢管控體系將建章建制、從無到有，形成一個穩定監測且可持續更新的閉環狀態。