中小企業財務管理存在的問題及對策研究

馬媛媛　唐綝　楊景海

摘要：面對不斷加劇的市場競爭壓力，企業想要保持較大的競爭優勢，除了要提高產品質量以外，還需要做好內部管理，為各項策略的制定以及制定提供可靠保障。其中，財務管理為企業管理工作的要點，基于其工作的特殊性，一直都備受企業關注，并且在不斷更新管理手段與方法。但是就現狀來看，對于很多中小企業來講，因為思想意識落后以及資源限制等因素影響，導致財務管理過程中存在或多或少的問題，無法完全滿足企業發展要求，還需要從實際出發，采取措施做更進一步的優化。

關鍵詞：中小企業；財務管理；處理策略

中圖分類號：F23文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.16723198.2018.04.054

從企業自身因素進行分析，可以發現財務管理方面存在的缺陷，并未制定完善可行的管理體系，管理工作具有很強的隨意性和盲目性，無法及時發現并處理存在的問題，進而會對企業發展效率產生影響。在市場經濟條件下，企業想要獲得生存、發展的優勢，務必要針對財務管理存在的問題進行分析和優化，制定科學可行的制度作為管理工作開展的支持。

1中小企業財務管理分析

中小企業作為市場經濟體系內的重要組成部分，與大型企業相比，均減少了眾多中間代理成本，可以直接根據發展策略進行采購，在面對市場經濟變化時應對更為靈活。但是受傳統計劃經濟影響，各項國家政策下大型企業占據主導優勢，中小企業在稅收、融資、教育以及科研等方面優勢不足，需要承擔更大的發展壓力。從經營發展角度分析，中小企業存在嚴重的短期行為，經營思路轉變過快，客戶關系維護有效性差，人員流動頻繁，在很大程度上會對企業壽命產生影響。我國大部分的中小企業均為股東或老板自己籌資建設，不僅包括前期創建資金，同時也是后期發展的主要資金渠道，無法完全有效應對市場變化，自身競爭優勢不明顯。由此可見想要促使中小企業的持續發展，必須要重視財務管理工作，其在根本上決定了資本運營效率，通過組織、預測、決策、計劃、控制、監督以及調整等環節，來保證企業資金鏈的穩固性，為后期持續發展提供可靠保障。良好的財務管理工作，不僅可以降低生產成本，有效籌資，還可以促進有效投資，提高企業投資回報率。這樣就需要結合中小企業運營發展特點，對分工不明確、制度不健全等問題進行深入分析，采取措施來消除不規范行為，指定可行性高的處理方案，促使企業可以持續可靠發展。

2中小企業財務管理所存問題

2.1整體管理水平落后

現在我國中小企業大部分均采用家族運營模式、業主模式以及合伙模式等，為個體或私營性質，產權結構主體單一，還處于所有者與經營者統一、所有權與經營權統一的狀態，從根本上限制了財務管理工作的更新優化。在此種經營模式下，財務管理部門本應具有的權力被削弱，在企業經營活動中能夠起到的作用降低。同時，大部分中小企業經營管理人員對財務管理沒有體系認知，僅僅有一個大體的了解，這樣就決定了其對財務管理相關工作重視不足，相關手段與方法更新不及時，多應用老舊模式，限制了管理工作效率的提升。

2.2企業籌資限制大

對比大型企業，中小企業因為受規模、信用、資金等因素限制，所對應的籌資渠道比較少，再加上缺乏政府政策的支持，決定了其籌資能力較差，已經成為制約企業進一步發展的關鍵因素。就實際情況分析，可發現中小企業倒閉比例較大，銀行向其發放貸款所需承擔風險過大，導致其難以正常在銀行借貸。并且，受我國制度決定，銀行對抵押品有著十分苛刻的要求，基本上除了土地與房產外，不會接受其他形式的抵押。而中小企業缺少自由房產等抵押物，也會限制銀行貸款，再加上抵押物手續繁瑣、費用高，并不在中小企業承受范圍內。

3中小企業財務管理優化措施

3.1擴展企業融資渠道

為實現中小企業的持續發展，首先就需要擴展融資渠道，解決資金對企業發展帶來的限制。一方面，政府應加強對中小企業的外部管理，針對中小型企業發展特點，制定具有針對性的政策，作為企業發展的扶持策略，不斷提高企業融資能力。另一方面，中小企業必須要從自身角度出發，不斷提高自身綜合能力，做好自身信用管理，不斷提高信用等級，努力開拓融資渠道，并合理籌劃發展所需資金。企業應增大對資金管理的投入力度，重視財務控制，不斷提高資金使用效率，充分發揮資金具有的作用。并且在融資過程中，要提供真實可靠的材料，更是要采取可靠手段不斷提高自身經營業務的增長。嚴禁出現盲目融資的情況，綜合分析自身償還能力，留有一定余地，保證可以在規定時間內完成償還，以免影響自身信用度。

3.2建立完善管理制度

正確看待財務管理對企業經營發展的影響，基于實際情況與發展需求，來建立完善的管理制度，為財務管理工作的開展提供可靠依據，并對所有管理行為的落實進行約束，減少不規范行為的發生。選擇具有專業財務知識且一定經驗的人員負責財務工作，時刻將財務管理放在策略制定的前提地位，充分發揮財務管理在企業每個發展階段中的作用。

3.3正確把握投資策略

對市場發展趨勢進行科學預測，為下一步發展策略的制定提供依據，盡量降低自身所承擔的財務風險。中小企業財務管理必須要樹立正確的風險理財觀念，預估投資可能存在的風險，并有預見性的采取各項預防措施，爭取將損失控制到最小。同時，企業內部還需要建立完善、可行、科學的投資決策責任制，提高投資決策方向與原則的準確性，提前做好投資分析，減少投資風險，確保企業投資可以收獲最大的經濟效益。

4中小企業財務創新管理要點

4.1遵循創新管理原則

為提高企業對市場經濟變化的應對能力，必須要在原有基礎上進行創新，爭取通過全新的管理理念和手段，來不斷提高財務管理綜合效率。第一，目標性原則。即結合中小型企業發展經營特點，對其自身財務管理工作現狀進行分析，然后結合長期發展規劃要求，確定財務相關整體目標，作為所有管理工作開展的依據。要求目標制定要簡單明確，具有計劃性和可行性，可以滿足不同因素要求。還可以根據企業階段性發展，來將總目標劃分為階段性目標，爭取通過階段性的成功來提高整體管理效果。第二，實際性原則。無論是采取任何管理措施，均要保證方案執行具有較高的可行性與實際性，明確以滿足企業可靠發展的核心要求，基于實際需求來制定管理方案，避免過于追求片面需求而忽略整體規模要求。同時，還需要預留出足夠時間對財務創新管理進行調整，爭取提高整個管理工作執行的有效性。第三，創新性原則。企業財務管理的目的是為后續各項經營活動的開展提供保障，因此所有管理措施的選擇與應用，均需要以現有情況為基礎，基于整體規劃目標，對市場發展趨勢進行可靠預測，然后有創新性的采取新型手段與方法，將管理措施貫徹到整個發展過程中，為企業的持續發展提供可靠保障與動力。endprint

4.2提高企業信用重視

中小企業想要在市場發展中獲得自身的一席之地，提高自身整體競爭力，就需要正確看待企業信用的重要性，提高對此方面信息的重視。現在全國已經成為企業征信部門，在每個企業成立開始，對相關信用信息進行錄入和保存，包括企業法定代表人品質信息，將會伴隨企業經營發展的一生。因此企業財務管理人員需重視培養與銀行等金融機構、工商、稅務等政府機構信用，以及與客戶合作的信用，通過不斷積累來提高企業整體信用度，在市場中體現出一個好的口碑，利用信用作為企業發展的支撐，減少違法亂紀行為，促使企業良好發展。

4.3調整更新管理模式

面對市場經濟體制的不斷變化，中小企業在對內部財務管理工作進行分析時，就需要為應對市場發展來對自身管理模式進行調整，以求不斷提高自身對市場變化所帶來影響的抵抗力。對于中小型企業來講，具有明顯的家族性特點，鑒于財務管理工作的特殊性，應要盡量避免財務管理人員與企業經營者具有密切的親屬關系，對于常見的丈夫當老板負責對外業務，妻子當財務主管負責內部事務的情況進行改善。應在市場中招聘具有一定實踐經驗，且專業知識豐富的財務人員負責相關管理工作，對其進行定期考核，同時落實獎懲制度，不斷提高其職業責任心，保證其可以完全按照規章制度進行工作。相比傳統的家庭關系財務管理模式，此種模式不僅專業性更強，并且有更多的精力來不斷提高業務能力，從根本上來改善企業財務管理質量。

4.4明確樹立服務意識

現在大部分的中小型企業財務管理人員并沒有認識服務意識的重要性，將財務工作單純的看作為監督與審核，甚至是簡單的記賬，完全忽略了服務工作的要求。對于企業自身來講，財務管理部門需要為其他各部門提供專項服務，小到文字數據類，對支付費用進行預測和確定，保證企業各部門工作可以正常維持。對外機構來講，企業財務管理部門需要為客戶提供熱情耐心的服務，并為工商稅務等政府部門履行服務義務。如果企業未認識到財務管理部門服務意識的重要性，此方面還未采取任何措施，必定會反映到內外工作上，不僅會對其他部門工作的執行效果產生影響，甚至會對外客戶和政府部門產生影響，加大企業發展運營的難度。選擇個人綜合能力強的人員負責財務管理工作，經過專業培訓來提高其服務意識，確定其善于溝通，與客戶以及政務部門人員保持良好關系，為企業發展爭取更多業務，促進企業的持續發展。

5結束語

中小企業在社會經濟發展中具有舉足輕重的地位，在長期發展中已經取得了耀眼的成績。但是就市場發展形勢來看，中小企業發展需要面臨的挑戰更大，受到外部因素的干擾更為明顯，無法有效提高自身競爭力。因此需提高對財務管理工作的重視，采取措施來優化存在的問題，并在市場發展過程中不斷更新和完善管理手段，確保企業可以得到最大的經濟效益。

參考文獻

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