PPP模式下污水處理廠調價機制研究

陳明道

摘要：文章討論PPP模式下污水處理廠建立調價機制的必要性以及調價對于PPP項目成功實施的意義，并以漯河市SJ污水處理廠為實例，分析在實際運營過程中調價模型的優缺點，并對完善PPP項目的調價機制提出了幾點建議。

Abstract： This paper discuss the necessity of the establishment of a price adjustment mechanism of sewage treatment plant in PPP mode and the significance for the successful implementation of PPP project， and takes SJ sewage treatment plant in Luohe as an example， to analyze the advantages and disadvantages of price adjustment model in the actual operation， and to put forward several suggestions for improving the pricing mechanism of PPP project.

關鍵詞：PPP；污水處理廠；價格調整

Key words： PPP；sewage treatment plant；price adjustment

中圖分類號：F276.6 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）01-0068-04

0 引言

PPP模式近幾年在我國發展迅速，在污水處理領域，這種新的融資模式也被大力推廣。PPP項目特訓運營期較長，在長期的運營過程中，各種不確定的因素將會影響到合同中定價的合理性以及項目各參與方的利益，因此，根據項目運營中的實際情況，對價格進行一個動態的調整，這對于平衡項目各方的利益，穩固合作關系起到了巨大的作用。

1 PPP模式下污水處理廠建立調價機制的必要性

PPP項目參與方一般為政府、投資方和第三方使用者，同時三方也是PPP項目中的利益主體，本章就從三方角度來討論污水處理廠PPP項目調價的必要性。

在污水處理廠PPP項目中，政府一般負責前期設計以及可研性研究，由于缺少完善的基礎數據，再加上PPP模式在我國本就處于起步階段，缺少相關經驗，導致政府方無法準確地預測污水處理廠投入使用后的實際經濟效益，進而無法賦予項目一個科學的定價。設置的污水處理服務費過高，將出現政府的財政壓力增大，運營企業利潤過高，第三方支付意愿降低等情況，也無法體現污水處理廠的社會公益性；定價過低則投資企業則可能出現運營虧損等情況，導致合作關系破裂。因此，在項目運營期間，適時地對定價進行調整，有利于政府平衡項目各參與方的利益，使得項目能夠健康的運營發展。

污水處理廠PPP項目長期的運營過程中充斥著許多不確定的影響因素，這些因素將使投資方承擔更多的風險。比如實際入水量不足、污水處理消耗材料價格上升、電費上升等都將增大投資方的運營成本，如果繼續按照項目初期的定價繼續運營，運營方很可能出現入不敷出的窘況。因此，在特許運營期內適時的進行價格調整有利于維護運營方的利益。

使用方的支付意愿與污水處理廠的服務費息息相關。如果外部的市場環境不斷變化，而項目自身的服務費卻一直不變，毫無疑問將引起第三方支付意愿的波動，影響參與各方的收益情況。

2 PPP模式下污水處理廠調價機制的設置

上文從項目三方利益主體的角度出發討論了PPP模式下污水處理廠項目調價機制的必要性，可見，一套科學的調價機制對于PPP項目的成功運營意義重大。本文根據污水處理廠自身特性構建了包含調整原則、觸發條件、調整周期、調整方式、調整流程共五部分的污水處理廠PPP項目調價機制

2.1 PPP模式下污水處理廠調價機制的構建

PPP項目的價格調整實際上是社會資本與政府以及相關項目發起者風險分擔和利益分配的一個互相博弈的動態過程。針對污水處理廠項目，為了平衡相關參與方利益同時發揮此類項目的社會公益性，應遵循以下價格調整原則：

2.1.1 社會效益

污水處理廠項目具有社會公益性，凈化水質、保護生態、造福大眾是此類項目的主要任務。因此，污水處理服務費用應在廣大被服務對象可承受的范圍內，調整價格不應影響正常的污水輸入量，降低被服務企業的消費意愿。運營企業也要時刻考慮項目自身的服務質量，不能因價格調整追求過高利潤，從而降低企業服務水平。

2.1.2 利益均衡

上文提到，PPP項目中政府定價偏向于投資方，因此，污水處理廠的價格調整也一定要考慮投資方的利潤回報，滿足污水處理廠的日常運營及維護的同時也要避免投資方暴利，增大政府的財政支出。

2.1.3 效率

效率是PPP模式的最大優點，也是此模式被大力推廣的根本原因。因此，污水處理廠調整價格時政府以及管理方也要考慮價格變動是否會影響污水處理率以及污水凈化質量，避免企業在確定收益的情況下出現消極怠工，降低水質等情況。科學的調價應激勵企業增強自身的管理，降低運營成本的同時提高整體的福利水平。

2.2 PPP模式下污水處理廠價格調整觸發條件

眾所周知PPP項目的價格變化是項目當前所處的經濟環境、市場環境等共同作用的結果，在這種環境下各種不確定的因素便成了項目參與各方需要共同承擔的風險。當風險變化因素到達一個臨界點時，參與方就應該主動對價格進行調整以確保各方利益，這個調整邊界即為價格調整的觸發條件。在以往針對PPP項目價格調整的研究中，一般以通貨膨脹率、匯率變化、原材料價格和人工成本變化及其他潛在的對成本影響較大的風險因素作為確定臨界值的參考指標。由于污水處理廠一般為區域性的服務項目，因此本文建議污水處理廠PPP項目的價格調整條件應參考地方實際情況，當日常運營所涉及到的人工、消耗材料、機械、電費等相關成本變化超過一定限度后，運營企業可申請調整污水處理服務費或補償。endprint

2.3 PPP模式下污水處理廠價格調整周期

PPP項目的特許經營期一般較長，在以往的污水處理廠項目中，價格調整期一般為3-5年，在這段調價空白期呢，污水處理服務費是固定的但是價格的影響因素是在一直變動，就可能出現處理成本增大，運營虧損等情況，價格調整期越長，項目參與各方所承擔的風險就越大。因此，項目在這種不穩定的外部環境下運營，選擇固定的調價周期并不能客觀地反映上述的調價原則。特許經營期內，為了確保風險最小化，項目參與各方應根據污水處理廠的實際運營狀況來商定合適的調價時機，調價的時間間隔也應當進行動態的控制。例如隨著污水處理廠PPP項目的運營發展，政府與運營方掌握的風險信息也會不斷提高，因此可以根據所掌握的風險信息量大小來調整項目的價格調整周期。特許經營初期可以將調整周期設置稍短，隨著運營與管理的逐漸成熟，可將調價周期適當增加。

2.4 PPP模式下污水處理廠價格調整方式

2.4.1 模型調價法

通過設置調價數學模型來建立價格與特定系數之間的聯系，以此來反映成本變動、通貨膨脹率、市場需求等因素對價格的影響。當污水處理廠在實際運營過程中，運營成本變動幅度過大達到上述的調價條件時，便根據調價公式對污水處理廠的服務費價格進行適當的調整。

2.4.2 協商調價法

項目初期政府與社會資本方根據污水處理廠項目預期進水量、第三方支付意愿、物價指數、勞動力市場指數、預算成本等因素，初步確定有償服務費以及補償金額。如果在以后的運營生產過程中，實際情況與預期相差較大，則政府與運營方可以重新談判，根據實際的運營參數對價格進行協商調價。

2.4.3 基準比價法

項目可定期將污水處理服務費與同類服務的市場價格進行比較，若差異較大，政府和運營方可基于市場價格對服務費進行調整。

2.5 PPP模式下污水處理廠調價程序

合理的調價機制離不開科學的調價程序，根據上述污水處理廠PPP項目調價機制組成要素，設置調價程序如圖1。

3 實例分析

3.1 項目概況

漯河市SJ污水處理廠是由當地政府（甲方）與河南省某環境工程有限公司（乙方）合作，以PPP模式建設的污水處理項目。本項目占地面積為63畝，建設總規模為6萬立方米/日，雙方商議的污水處理服務費價格為1.39元/立方米，特許經營期為30年，特許經營期結束后乙方無償將與本污水處理廠項目相關的所有設施、設備以及運營資料和檔案移交給甲方。

3.2 調價機制

3.2.1 調價啟動

因為價格影響因素變動造成乙方日常運營利潤出現狀況，乙方可申請啟動調價程序。乙方首先要提出污水處理服務費調價申請，應說明申請調整的理由、依據以及理想標準，并提供詳細的運營成本資料。甲方在審核申請并確定符合規定后，經雙方商議啟動污水處理服務費價格調整程序。甲方在收到乙方調價申請后，應在30個工作日內完成調價前審核工作，如果逾期甲方沒有做出書面回應，視為甲已認可乙方的調價申請，然后按照以下調價公式及補充說明進行污水處理服務費價格調整。

3.2.2 調價公式

調價公式：Pn=Po*K，其中：

日期n：調價年份即從開始運營至今；

日期o：基準年（例：第一次進行價格調整，基準年就是第一年，對于之后的調價，基準年就是上一次調價對應的年數）；

Po：對應日期o，即上次調價后污水處理服務費價格；

Pn：對應日期n，即調價年份調整后服務費價格；

K：調價系數，整個調價模型的核心。

調價系數K=a*（En/Eo）+b*（Ln/Lo）+c*（CHn/CHo）+d*（TAXn/TAXo）+e*（Mn/Mo）+f*（CPIn-1/CPIo-1），式中：a是調價年份電費在所有運營成本中所占比例；b是調價年份人工費在所有運營成本中所占比例；c是調價年份化學藥劑費在所有運營成本中所占比例；d是調價年份企業稅金在所有運營成本中所占比例；e是污泥處置費在所有運營成本中所占比例；f是除了電費、人工費、化學藥劑費、企業稅金、污泥處置費以外的其他費用在所有運營成本中所占比例，a+b+c+d+e+f=100%；En：對應日期n，即調價年份運營企業所需支付的用電單價；Eo：對應日期o，即上次調價年份運營企業所需支付的用電單價；Ln：對應日期n，即調價年份漯河市統計局編制的《漯河市統計年鑒》中所公布的市直電力、煤氣和供水等相關行業在職工人的人均勞動工資；Lo：對應日期o，即上次調價年份漯河市統計局編制的《漯河市統計年鑒》中所公布的市直電力、煤氣和供水等相關行業在職工人的人均勞動工資；CHn：對應日期n，即調價年份漯河市統計局編制的《漯河市統計年鑒》中所公布的化工原料、化學藥劑等平均價格；CHo：對應日期o，即上次調價年份漯河市統計局編制的《漯河市統計年鑒》中所公布的化工原料、化學藥劑等平均價格；TAXn：對應日期n，即調價年份所有適用運營企業的繳稅項目的綜合稅率（包括所得稅與增值稅）；TAXo：對應日期o，即上次調價年份所有適用運營企業的繳稅項目的綜合稅率（包括所得稅與增值稅）；Mn：對應日期n，即調價年份污泥處置的成本；Mo：對應日期o，即上次調價年份污泥處置的成本；CPIn-1：調價年份的前一年即n-1年，漯河市統計局編制的《漯河市統計年鑒》中所公布的居民消費價格指數；CPIo-1：基準年的前一年即o-1年，漯河市統計局編制的《漯河市統計年鑒》中所公布的居民消費價格指數。

3.2.3 補充說明

上述調價公式中的任何指數如果在調價年份被漯河統計局修改或者不再使用，應以《漯河市統計年鑒》中的相應指數替代，如果無法確認，則有雙方商定替代指數。協議另外規定，特許經營期中，如果運營企業需要額外增加繳稅項目或稅率提高，企業可立即按照實際應繳納的稅金向政府申請修改調價公式中的相關指數。endprint

3.2.4 調價執行

經過調價公式調整后的污水處理服務費結算價格自審核批準或視為認可調價申請后起執行。

3.3 綜合分析

此污水處理廠PPP項目的調價機制以維護投資方利益出發，經過調價啟動—調價模型—調價執行這一調價程序，對污水處理服務費做出調整。表面上來看，此調價機制較為完善，考慮周到，經過調價模型得出的調價系數也看似合理，實際上存在些許問題，具體如下：

①案例項目調價機制給出了調價申請的過程，但是缺少具體的調價啟動條件，因此也無法確定何時才算合適的調價時機。

②案例中給出的調價模型以污水處理廠日常運營中的相關成本為基礎，將調價年份的成本指數與基準年份的成本指數做一比較，得出了一個調價系數。在特許運營期內，有多種引起價格變動的影響因素，例如外部環境較為穩定，由于企業內部管理缺失造成工作效率下降，也是利潤減少的原因之一。單取成本因素來討論價格的變動情況，無法體現整個調價機制的客觀性。

③案例調價模型中所涉及的成本指數種類較多，收集數據比較困難。公式式中相關指數包括電費、人工費、化工材料費、稅金、污泥處理費、以及居民消費價格指數，其中人工費、化工材料費和居民消費價格指數都需要通過統計部門的協助來提取數據，這些冗繁的數據不太可能完整的被統計在當地統計部門的統計年鑒中，實際操作的話需要通過多級統計部門，過程復雜。

④及時是PPP項目調價機制的核心所在。統計部門的數據發布較滯后，公式中所需的這些數據不可能同時收集到，特別是化工材料費屬于商品價格，而商品價格在一年中一般波動較大，想要得到調價年份的化工材料費，需要收集每個月的價格取得均值后在進行數據處理，但調價期間統計部門的數據很可能還沒有發布，因此影響到調價機制的時效性。

⑤污水處理廠具有社會效益性，旨在服務社會服務大眾，因此，調整后價格應聽取項目參與各方反饋意見和相關專家評議后再由相關政府部門審核。案例調價機制中，調整后的污水處理服務費經政府審核后便開始執行。

4 完善污水處理廠PPP項目調價機制的建議

由于PPP這種新型模式在我國尚處于發展階段，相關研究及實踐還不夠成熟，特別是在污水處理領域應用十分有限，案例中污水處理廠調價機制存在的問題并不單單體現在此項目上。為了促進污水處理廠PPP項目在我國健康發展，完善其調價機制，特提出以下建議：

①政府相關部門應設立污水處理廠PPP項目運營監管機構，負責指導監督特許運營期內污水處理廠的技術質量工作，審查企業的日常運營資料并記錄進水量、排水量、材料消耗量、財務流水等重點數據，并處理第三方使用企業的投訴反饋。通過加強對運營企業的日常監管，避免政府在調價過程中處于被動地位。

②污水處理廠運營企業也應加強日常管理工作，制定管理計劃，搜集監管資料數據。通過以上措施，能夠使企業的調價申請更有說服力，增加調價成功率。

③由于特許運營期內影響價格因素不斷變化，運營企業可能因為多種原因提出調價申請。因此，科學的調價機制應將影響污水處理廠服務費設定的各種因素盡可能地考慮周全，制定多種調價方式或者設計多個調價模型，根據實際情況來選取最科學的調價方式或模型。

④我國應制定或者完善PPP相關的法律制度，避免政府在監督過程中缺少執法規范，管理過程中缺少實施細則，導致調價過程拖沓，影響各方利益。

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