假遠(yuǎn)期信用證安全結(jié)算與貿(mào)易融資的不二選擇

假遠(yuǎn)期信用證系匯票為遠(yuǎn)期，按即期付款。采用假遠(yuǎn)期信用證作為支付方式，既能確保交易安全，又能通過銀行實(shí)現(xiàn)貿(mào)易融資。

國(guó)際貿(mào)易支付方式多樣，包括電匯、匯票、托收、信用證等。為合理選擇，針對(duì)交易客戶與客戶所在國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)分析非常必要。國(guó)際貿(mào)易的蓬勃發(fā)展不斷催生各式各樣的結(jié)算支付技術(shù)手段以保護(hù)貿(mào)易相關(guān)各方的利益。信用證，法語(yǔ)表述為“crédoc/Letter de crédit”，英語(yǔ)為“L/C Letter of credit”，是一種安全支付方式，廣泛用于各種類型的貨物與服務(wù)款項(xiàng)結(jié)算。信用證具備如下功能：

·保證進(jìn)口商實(shí)收貨物與所訂購(gòu)相符。

·保證出口商收到款項(xiàng)與所發(fā)運(yùn)貨物或提供服務(wù)等交易金額相符。

·特定情況下，擔(dān)負(fù)融資服務(wù)角色。

最后一項(xiàng)功能為假遠(yuǎn)期信用證所特有。

何為假遠(yuǎn)期信用證？

假遠(yuǎn)期信用證（Usance Payable At Sight）實(shí)際是一種遠(yuǎn)期匯票結(jié)算的即期付款信用證，與一般的即期付款信用證不同。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)，供貨商在信用證中約定特殊條款，使提前支付出口商貨款成為可能。構(gòu)成此種結(jié)算方式兩個(gè)條件缺一不可：

·買方銀行（開證行）審核賣方提交的單據(jù)沒有不符點(diǎn)。

·對(duì)賣方（受益人）即期付款請(qǐng)求須在向賣方銀行（通知行） 所提交資料中予以明確闡述。

假遠(yuǎn)期信用證的優(yōu)勢(shì)有哪些？

假遠(yuǎn)期信用證存兩大主要優(yōu)勢(shì)。

國(guó)際貿(mào)易中買賣雙方針對(duì)融資結(jié)算時(shí)點(diǎn)存在分歧。事實(shí)上，買方要求付款期限越長(zhǎng)越好，相反賣方更希望在最短時(shí)間內(nèi)結(jié)清款項(xiàng)。為協(xié)調(diào)買賣雙方利益分歧，假遠(yuǎn)期信用證自身結(jié)合了即期信用證與遠(yuǎn)期信用證兩者的特點(diǎn)。此類信用證，針對(duì)賣方（受益人）即期議付，同時(shí)買方（申請(qǐng)人）開立遠(yuǎn)期匯票。假遠(yuǎn)期信用證有效解決了買賣雙方不同利益訴求。

假遠(yuǎn)期信用證可為供貨商提供貿(mào)易融資。供貨商融資是確保進(jìn)口商獲取資金的關(guān)鍵因素。鑒于發(fā)展中國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡劣與融資條件苛刻，供貨商（以亞洲居多）無(wú)法享有滿意的融資資源。融資渠道稀缺，且成本居高。

如何辦理假遠(yuǎn)期信用證？

1、申辦

買賣雙方簽訂商業(yè)合同，約定買方遠(yuǎn)期支付、賣方即期收款，融資利息由買方或賣方承擔(dān)（合同初期確認(rèn)）。按步驟填寫如下：

① 買方（申請(qǐng)人）要求買方銀行（開證行）開立假遠(yuǎn)期信用證，融資利息由賣方承擔(dān)。

② 買方銀行（開證行）向賣方銀行（通知行）提交假遠(yuǎn)期信用證。如下為信用證中假遠(yuǎn)期條款：

“假遠(yuǎn)期信用證結(jié)算條件下，買方銀行收到符合信用證要求的單據(jù)后即刻支付賣方款項(xiàng)，所提前支付利息由賣方承擔(dān)。如在信用證中特別約定即期付款，受益人須開具匯票?！?/p>

③ 賣方銀行（通知行）收到信用證后有義務(wù)通知賣方（受益人）。

2、支付

④ 賣方（受益人）發(fā)運(yùn)貨物后按約定期限向通知行提交信用證所要求的全套單據(jù)。

⑤ 賣方銀行（通知行）收到單據(jù)后進(jìn)行復(fù)核并按信用證約定要求提交至開證行。

⑥ 開證行收到單據(jù)并復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，單據(jù)符合要求，買方銀行（開證行）即刻按信用證約定金額與利息向賣方銀行（通知行）結(jié)算款項(xiàng)。

⑦ 賣方銀行（通知行）即刻按信用證約定金額與利息支付賣方方（受益人）。

⑧ 買方銀行（開證行）復(fù)核單據(jù)無(wú)誤后提示買方。

⑨ 買方賬戶在匯票期限內(nèi)支付款項(xiàng)。

假遠(yuǎn)期信用證結(jié)算流程圖

3、案例

法國(guó)AchBuy公司專營(yíng)五金工具，希望延期支付中國(guó)供貨商萬(wàn)盛公司貨款。而后者要求通過銀行即期支付。AchBuy公司咨詢了法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)部門，獲得建議采用假遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。

AchBuy 公司與萬(wàn)盛公司簽訂商業(yè)合同。作為買方履行付款責(zé)任，AchBuy公司向賣方銀行法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸（開證行）申請(qǐng)辦理信用證。買方要求農(nóng)業(yè)信貸開具信用證，約定發(fā)貨后90天內(nèi)遠(yuǎn)期議付，賣方提交相符單據(jù)可獲買方銀行即期支付，明確手續(xù)費(fèi)與利息由買方支付。

7月15日，萬(wàn)盛公司按按信用證條款（與商業(yè)合同一致）向AchBuy公司發(fā)運(yùn)相關(guān)貨物并提交單據(jù)于賣方銀行（通知行）并開具匯票要求即期支付。賣方銀行（通知銀行）審核單據(jù)無(wú)誤即提交買方銀行。經(jīng)復(fù)核單據(jù)相符，買方銀行即期支付賣方銀行，后者將向賣方結(jié)算貨款。經(jīng)與賣方協(xié)議，融資手續(xù)費(fèi)與利息由買方承擔(dān)。利息結(jié)算期為即期支付日至遠(yuǎn)期匯票承兌日。同時(shí)，農(nóng)業(yè)信貸向買方提交單據(jù)，明確遠(yuǎn)期匯票承兌期為9月13日。

AchBuy 公司在約定期限之前無(wú)須支出款項(xiàng)，因此對(duì)萬(wàn)盛公司即期支付未影響前者的資金存量，而萬(wàn)盛獲得免費(fèi)融資

結(jié)語(yǔ)

進(jìn)口商與供貨商國(guó)際結(jié)算的各類方式中，假遠(yuǎn)期信用證最為妥當(dāng)?shù)亟鉀Q了安全支付與國(guó)際貿(mào)易融資問題。