筑工程項目風險評估與分析

汪樹年 （安徽省第一建筑工程有限公司，安徽 合肥 230031）

工程建設過程中的風險伴隨著整個過程一直存在。隨著我國建筑業的蓬勃發展，人們對建筑的功能也提出了許多要求，而建筑周邊環境、建筑材料改進及技術發展等不確定因素，使得在工程策劃、設計、招投標、合同管理、工程變更、工程索賠、工程質量管理等環節中不可避免地存在著種種風險。

風險識別是基于原有的數據資料，根據其直接或間接的癥狀對目前潛在可能發生的各類風險進行判斷、歸類和鑒定，是進行風險評價的基礎[1]。風險的識別和客觀評價是對風險進行有效控制的基礎。

1 策劃階段風險研究

建筑策劃是項目可行性分析、建筑設計的前提與基礎，因策劃要求的差異導致相同項目的設計思想與空間內容也不盡相同，甚至產生項目完成后所引發的建筑與環境中人們生活方式、理想信念、管理方式的差異。因此，正確認識與評價建筑策劃中所存在的風險能夠確保建筑設計更加科學合理，項目的綜合效益能夠得到顯著提高。

①技術風險。建筑設計所依據的法規不合理所帶來的風險，包括新材料、新結構、新技術采用，限額設計、設計周期、建筑設計標準等級導致的風險等[2]。

②自然條件風險。包括火災、洪水、地震等自然災害引發的風險。目前國內外還未有相關的儀器設備能夠準確的對地震進行預警，通常人們基于己有的抗震研究成果對現存的建構筑物抗震能力進行評估，對新建構筑物采取必要的抗震設防措施。

③社會風險因素。包括城市規劃、區域發展、社會文化等風險。建筑受地域因素影響較大。應充分考慮周圍道路、廣場等公共空間，所在地區的建筑風格特色，建筑限高與體量大小等。對建筑物在城市中作用的影響，應能有效反映城市環境品質及總體經濟效益。

④經濟風險。包括市場供求、地價、國民經濟狀況等風險。市場供求風險因素包括住宅銷售的市場前景、企業的營銷能力、商品房自身所具有的價值、銷售價格貼近市場程度、品牌的競爭力度。

⑤政策法律風險。包括土地使用制度變更、環保政策完善、建筑安全條例加強等風險。

⑥經營管理風險。包括施工方綜合素養、開發商開發能力、銷售方營銷策略、組織管理體系規范程度，經營者必須正確處理、科學決策各種信息目前所處的狀況。

2 設計階段風險研究

雖設計費用較工程造價非常小，但住宅設計是工程成本控制的關鍵要素，也對工程投資的影響最大。基于不同設計方案所獲得的同一工程建設項目造價相差較大，因此，科學合理的設計是降低工程造價的有效途徑之一，在設計上應遵循以下原則。

①設計是根據工程項目的全面規劃和業主意愿預先進行布置，是進行工程造價控制的前提與基礎。工程設計能夠為項目的施工方工程進度及造價、業主方投資額度、監理方技術方案提供決策依據。而設計的合理性同樣影響工程質量及投資、施工速度、建成后的整體效果。

②工程造價能夠由設計進行事前控制。由于設計一般均在項目實施前就已完成，基于工程造價控制的圖紙改動相對簡單，同時為避免項目實施過程中的設計變更引發的工程造價增加，應將設計做細。由于設計的各個部位都需要投資來實現，因此應嚴格把好設計關。

3 招投標階段風險

工程量清單招標是指投標單位根據招標單位提供的統一工程量清單等招標文件，并按招標文件中的有關規定、施工現場實際情況及專家論證后的施工組織方案，基于企業定額或行政主管部門頒布的現行定額、造價管理機構發布的市場價格信息進行投標報價，由評標委員會根據投標情況擇優選定中標人。一般招標按以下幾個步驟進行。

①招標準備階段，招標人根據建設工程意圖委托相關招標代理機構進行招標文件的編制。

②包括工程量清單的招標文件編制完成后，由招標代理機構予以公開發布。各投標單位可根據招標文件對工程量清單進行復核，若無錯誤，即可考慮各種因素進行工程報價。

③投標報價完成后，各投標單位根據招標文件要求編制投標文件，并及時提交。

④評標委員會根據招標文件中相關要求及約定的評標辦法對投標文件進行評標。工程量清單計價方法對各投標單位競爭更為公平合理。

采取適當的預防措施，規避不規范投標現象發生，從源頭上降低招投標風險發生的概率。

4 合同管理風險

工程合同既可作為項目實施的法律依據，也是規避項目實施過程中風險的有效手段。相關技術人員應本著降低風險的原則，學會從風險角度分析合同中每一個可能引起風險的條款，并綜合考慮項目實施過程中可能遇到的各類風險因素，將項目風險所引發的工程損失降低到最低值。

各招投標主體采用計價方式的差異性，也使項目合同中風險不盡相同。合同簽訂一般基于目前的法律條文，并結合擬建工程項目的特點和周邊環境，選取適當的計價合同方式來達到降低工程合同風險的目的。

5 工程變更風險

項目變更與索賠在工程建設中時有發生，是風險管理中重要內容。因此其管理質量直接影響項目工期和最終成本[3]。而風險管理者必須了解任何一種施工方法或風險轉移合同條款中所可能產生的風險種類、大小，以及可以采取的挽救措施。

5.1 風險因素劃分

①技術風險，是指由于技術方案的不明確所引發的工程變更風險；②自然風險，是指因自然、物理等天氣因素所引發的工程風險；③經濟風險，是指因工程材料上漲等社會因素而引發的造價上漲或工期延長的工程風險；④政策法規風險，是指由于政府對產業及技術政策的強制性調整所導致的工程變更風險；⑤合同風險，是指因合同條款考慮的不完善所引發的工程施工變更風險；⑥人員素質風險，是指因工程合同參與各方技術素質和職業道德欠缺所帶來的風險。

5.2 風險種類

工程實施過程中因各因素所引發的工程量清單與設計階段的工程量清單差異較大，造價變更在所難免：①工程招標時圖紙設計不夠細化，無法準確計算工程量；②工程招標時未確定有些分項分部工程，使得工程量的變化量較大；③因漏項或數值的不準確造成的工程量計算出現失誤。

5.3 工程量變更引起的風險

①因某分部分項工程量的變化較大時，可能引起工程施工方案的變更；②因項目進度計劃中關鍵線路的變化所導致的施工耽擱，引起工期索賠；③因進度計劃中關鍵線路變化導致的原計劃配置人員及機械出現效率低下，從而引發索賠；④因工程量變更直接引發的直接費用增加或減少；⑤工程量的變化引起的綜合單價變化；⑥投標單位事先預測到工程量的變更情況，并利用不平衡投標法來提高中標單價，從而獲取大量利益。

6 工程索賠風險研究

索賠是指在合同履行過程中應由對方承擔責任的情況造成的損失向對方提出經濟補償的要求。在合同中索賠占有非常重要的地位，同樣也是工程審計中需要注意的方面。由于周邊環境、天氣、工程進度、建材價格的波動，以及依據的法規完善和設計變更等因素[4]，使得工程施工階段經常出現索賠。造成索賠的因素主要包括以下幾個方面。

①風險引起索賠：一般包括外部政治環境、原材料價格波動、周邊環境變化、施工現場情況變化、法律法規調整、涉外貨幣匯率波動等。

②施工條件索賠：因設計變更等因素引發的工程施工過程中出現的索賠。

③工程量變化太大索賠：因地質和結構等因素引發的項目實際的工程量與設計工程量有較大差異，我國工程量清單計價規范在結算問題上允許對合同價進行調整。

④工期延誤索賠通常包括：因甲方主動提出延長工期而引發的索賠；承包商索賠因其它原因導致工程延誤所造成的損失。

⑤加速施工索賠：當工程項目進度因其它原因造成滯后，導致項目不能如期完工，而業主又迫切希望工程盡快完工，并指示施工方采取其它加強工程進度的措施，使得施工方的工程成本增加，從而引發施工方的索賠。

⑥其它原因引起索賠：業主違約未按合同約定及時提供符合施工要求的場地，施工圖紙、設備和支付工程款交付的日期滯后，使得工程施工方未能及時進場，嚴重影響工程進度，從而引起索賠。

7 工程質量風險管理

風險管理是對工程實施階段的全方位管理，應包括項目前期、設計、施工、竣工、驗收、運營保修期等各環節。風險管理強調預先控制，直接影響工程建設的各環節，而工程質量風險管理對整個工程建設具有重要的意義。

①設計階段：嚴格設計審圖，通過工程變更管控手段，達到全方位降低項目技術風險的目的，設計風險的識別與風險預控是風險管理的重中之重；強化設計產品的使用功能和可建造性；發揮專家的技術優勢，把好“四新”技術的應用關。

②施工階段：將事前預控、過程監控有機結合起來，通過治理建筑工程施工通病，達到降低工程質量風險的目的，包括構建風險源清單、提出風險預防措施，達到預前控制的目的；通過數字化風險控制平臺的建立，實行對施工階段風險的動態管控；控制風險誘因；強化過程控制，完善關鍵工序和重要部位的跟蹤控制平臺；檢測公正、科學化；加強施工方案審核力度，不斷提高安全風險知識教育，不斷完善施工安全監管機制體制；跟蹤監管重大危險源的力度及應急預演能力不斷增強，險情應急機制體制不斷完善。

③運營保修階段：包括督促各方主體提供各種機械設備的檢驗及維保記錄，加強施工設施的現場管理；組織專家對建構筑物在竣工及每隔一年的運行狀態進行適時評估，并由專家出具相關的論證報告，針對質量評估中出現的問題及時整改，確保建構筑物平穩運行，有效規避運營期間的風險。