企業戰略性現金流管理

◎王諝軍

企業戰略性現金流管理

◎王諝軍

隨著我國社會經濟不斷發展，在市場經濟條件下，企業之間的競爭愈演愈烈。對于企業來說，企業現金流如同企業的血液，作為衡量企業財務狀況的重要因素，在企業后續發展中有著重要的積極作用。因此，為了能夠全面推動企業發展，本文重點探究企業現金流管理狀況與影響，并結合企業實際發展狀況提出企業戰略性現金流管理。

市場經濟加強了企業之間的競爭，企業在市場經濟條件下生存并發展也面臨著巨大的挑戰。對于當今的企業來說，想要推動自身不斷發展，就必須要具備充足的資金支持，但是企業在實際發展中，由于不斷的擴大規模、拓展業務提升自身競爭力，從而出現資金周轉不良以及其他問題，這對企業后續發展產生了重要影響?；诖耍髽I必須要能夠做好戰略性現金流管理工作，也就是加強現金流的管控，這樣才能夠推動企業健康發展?，F金流管理對企業發展有著極大的作用，不僅反映了企業經營風險與財務風險，同時也保障了企業正常運行。

戰略性現金流管理

戰略性現金流管理內容分析?，F金流戰略管理工作主要是以現金作為主要的管理對象，在時間過程中具備著一定的生命周期。因此，我們要結合企業財務環境以及內部管理控制機制，采用新的戰略管理方法，從而充分發揮戰略性管理的積極作用。與此同時，當今企業戰略性現金管理工作都是動態管理形式，根據企業實際經營狀況不斷對現金流管理工作作出調整。所以，企業想要發展就必須要能夠根據現金管理模式的要求，加強資金的動態平衡，同時也要將相關管理體系落實到實處。

在戰略性現金流管理當中，需要重點突出層次化的控制機制，在正常實踐過程中，要從行業競爭作為主要的競爭狀態，根據企業整體的發展需求和戰略目標，對影響企業不同的要素進行整合，這樣才能夠實現信息控制工作。對于戰略性現金管理來說，由于現金流管理自身存在他屬性，需要工作人員能夠明確戰略管理體系，并且以長遠的發展目標為基準；以短期發展目標為經營手段，結合企業發展局部處理形式要求，落實具體的管理措施。

現金流動態控制。根據現金流管理制度分析，需要企業日常經營和管理能夠滿足控制指標要求，對現金流進行的動態化管理。在企業發展階段，要將財務戰略體系作為主要目標，讓企業內部管理的各項內容形成一個有機整體，及時掌握企業各個部門對資金的應用情況，從而保障現金流動態控制的合理性與有效性。戰略性現金流管理工作主要強調企業內部與外部之間的關系，需要根據企業自身的價值體系發展要求，實現更加全面的動態控制。

做好企業戰略性現金流管理的措施

明確戰略性現金流管理的內容。由于在市場經濟條件下，企業發展必須要能夠結合市場發展需求。因此，企業需要根據戰略性現金流管理要求，在企業日常經營管理中不斷明確自身的發展目標，并結合干預形式的要求，保障戰略性現金流管理內容的精準性。與此同時，由于現金流對企業投資有著很大影響，需要不斷對管理形式進行分析，從而滿足戰略性現金流管理工作開展的需求。戰略性現金流管理內容非常繁瑣且負責，需要結合企業現金流管理的特征，并結合企業發展的生命周期，從而保障管理方式的有效性。對于當今企業來說，由于企業之間的聯系變得愈加密切，這就導致企業發展很容易受到其他企業的影響，存在著管理體系缺乏科學性或干預機制不健全等問題。要求企業相關人員必須要能夠明確戰略性現金流管理內容，將企業現金流管理工作和企業實際發展情況相結合，根據現金流控制需求，確定行之有效的管理模式。再者，針對現金流內容比較多，需要對相關資料進行整合、分類，保障戰略性現金流管理工作能夠穩定展開。

制定現金流規劃體系。企業內部、外部發展因素決定著現金流的規劃形式，需要企業在實踐過程中明確資金的流向，結合投資項目的資金需求，制定具有針對性的規劃形式。再者，由于現金流管理工作所涉及的領域較多，管理人員必須要制定相應的規劃體系加強資金控制，并將其作為重要的指導方式。由于企業長期戰略對企業未來發展有著巨大指導作用，需要企業工作人員認識到戰略性現金流管理內容和控制機制，對企業發展的外部環境、客觀環境進行全面分析，保障現金流管理工作與外部環境發展相一致。再加上企業戰略發展以及投資體系間存在著很大聯系，需要管理人員做好管理體系擬定工作，從而加強現金流管理工作的有序性。

構建全面的組織體系。根據企業戰略性現金流管理制度要求，要求企業對現金流進行管理過程中制定有效的評價指標，將評價指標作為重要的理論依據，并落實到企業日常經營當中。第一，需要管理人員構建有效的指標管理體系，通過管理體系合理劃分各個管理體系的特點，從而制定行之有效的組織形式。針對現金管理機制存在的特殊性，在處理業務過程中，需要根據管理模式與控制結構要求，加強戰略管理形式與制度的落實力度。由于戰略性現金流管理與企業業務有著很大聯系，在明確控制指標的過程中，為了能夠滿足業務開展中的不確定性，需要現金流中有一定盈余、控制運營資金額度，這樣才能夠保障企業戰略性現金流管理的合理性。與此同時，由于戰略性現金流管理的特殊性與復雜性，加強工作人員的培訓工作勢在必行，要求工作人員能夠具備一定的工作能力，掌握資金管理方式。因此，企業必須要對工作人員進行系統的培訓教育工作，在短時間內讓企業員工能夠了解到戰略性現金流管理內容與要求，這樣才能夠全面落實資金流管理的相關工作。此外，需要構建激勵機制，根據工作人員績效考核與日常工作狀態給予獎勵（或懲罰），從而激發工作人員的積極性。

綜上所述，本文重點探究了企業戰略性現金流管理的相關內容，分析了加強戰略性現金流管理的措施，包括明確管理內容、制定規劃體系、構建組織體系等，只有這樣才能夠保障戰略性現金流管理工作的規范性，全面落實管理制度，充分發揮戰略性現金流管理的積極作用。

（作者單位：包頭鋁業有限公司）