多措并舉規范融資行為 降低安居工程建設成本

王逵軒

多措并舉規范融資行為 降低安居工程建設成本

王逵軒

當前保障性安居工程銀行貸款尤其是政策性貸款已經成為安居工程建設的主要資金來源，但由于部門間協調不暢、貸款準備工作不充分等原因，出現了放款銀行通過收取貸款風險保證金等方式增加貸款成本，貸款資金在融資平臺停留時間長增加貸款成本，貸款資金發放與項目用款時間脫節形成資金浪費等問題。為此，筆者提出應加強與金融機構的溝通協調降低貸款成本、規范融資平臺行為降低貸款成本、加強項目規劃管理避免資金浪費等管理建議。

政策性貸款 貸款成本 安居工程建設成本

從近幾年的保障性安居工程跟蹤審計結果看，銀行貸款尤其是政策性貸款已經成為安居工程建設的主要資金來源，如何加強部門協調，降低融資成本，避免資金浪費，從而降低保障性安居工程建設成本，是各級政府需要關注的問題。

一、當前安居工程貸款及貸款資金管理的現狀

（一）銀行變相增加貸款成本

由于政策性貸款受國家金融調控政策及貸款銀行的放貸額度限制，貸款向賣方市場傾斜，地方政府作為貸款主體成為借貸關系中的弱勢群體。

1.銀行收取貸款風險保證金增加貸款成本

1996年中國人民銀行出臺《關于嚴肅金融紀律，嚴禁非法提高利率的公告》，明確指出嚴禁各金融機構擅自提高存貸利率，或以貸款保證金、加收手續費等名目變相提高存、貸款利率。但在實際操作中，地方政府為得到更大的政策性貸款額度，通常會同意一些金融機構的附加規定，如收取貸款風險保證金等。銀行在貸款本利之外，按照放款金額收取5%到10%的貸款風險保證金，在增加放款銀行儲蓄收入、融資平臺賬戶利息收益的同時，變相提高了貸款利率，增大了貸款成本，同時也就增加了安居工程的建設成本。

2.銀行放款方式增加貸款成本

貸款合同簽訂后，用款旗縣根據工程進展及資金需求，不定時向貸款銀行申請放款。但據調查了解，貸款銀行發放貸款要受上級行的放款額度限制，如果用款旗縣申請用款時，該地區當月的額度已經用完，就會出現不能如期撥付貸款的現象。因此，為避免這種情況的發生，貸款銀行會在上級行批復當月的放款額度后，要求用款旗縣第一時間提交用款申請，然后銀行再依申請放款。這樣就出現了貸款的發放時間由銀行確定，而不是由用款旗縣確定的現象，造成放款時間與資金需求脫節，形成的貸款利息增加了安居工程的建設成本。

（二）融資平臺的部分做法增加貸款成本

1.貸款資金在融資平臺停留時間長，增加資金成本

按照國家相關規定，政府不能作為貸款主體直接向金融機構貸款。我區的保障性安居工程貸款是以政府創辦的融資平臺為紐帶，融資平臺以企業的身份與金融機構簽訂貸款合同，獲得貸款；然后再與用款旗縣簽訂四方協議，將貸款撥付至用款旗縣財政賬戶，用于保障性安居工程項目。銀行將貸款發放到融資平臺的貸款賬戶后，即開始計算貸款利息，融資平臺依據企業內部流程，將資金在一定時期內撥付到旗縣財政部門。由于缺乏有效的監管和相關規范性文件的缺失，貸款在融資平臺賬戶滯留時間較長，資金滯留期間僅以活期存款利率計息。以2015年政策性貸款數據為例測算，當年的實際最低貸款年利率4.245%，而當期活期存款年利率是0.35%，貸款利率是活期存款利率的12倍，巨大的存貸款利息差造成貸款成本大幅增加。

2.融資平臺收取管理費增加貸款成本

融資平臺作為政府設立的企業化管理的公司，為安居工程融資只是其業務工作的一部分，公司還應有其自身的收入來源和利潤增長點，不能“靠山吃山”，從貸款業務中獲利，但審計發現融資平臺向使用貸款的旗縣政府收取管理費，變相增加融資成本的現象比較普遍，貸款旗縣作為資金短缺地區，在貸款本息之外收取管理費，無異于雪上加霜。

（三）貸款資金發放與項目用款時間脫節，造成資金浪費

由于住建、房管、財政等保障性安居工程管理部門對項目的立項申報、貸款申請及工程進展情況了解不足，導致不成熟的項目申請了貸款，貸款資金撥付到位后項目不能如期開工，貸款不能及時發揮使用效益，造成資金浪費；或者項目的代建單位對放貸銀行資料審核環節不熟悉，資料申報不完整、不合規，補充申報導致審核時間過長，也影響了貸款資金的使用，造成資金浪費。例如，由于城鎮規劃等原因，某區的一個保障性安居工程項目任務取消，貸款一直未使用，截至審計時，已經產生13個月的貸款利息。

二、原因分析

出現上述問題，從客觀角度講，受國家金融調控政策及金融機構的放貸額度限制，總的貸款額度有限，而需要建設資金的地區又較多，為爭取盡量多的貸款，用款地區就必須接受銀行的一些附加條款，增加了融資成本；從主觀角度講，一是地方政府沒有盡全力加強與金融機構的溝通協調，對融資平臺的管理也比較寬松，增加了融資成本；二是保障性安居工程的主管部門對申請貸款項目的調查了解不足，準備工作不充分，從一定程度上造成了資金的損失浪費。

三、解決上述問題擬采取的對策

（一）加強與金融機構的溝通協調降低貸款成本

一是通過協調，盡量取消貸款風險保證金，保證貸款旗縣能夠貸多少用多少，真正將貸款全部用于安居工程的各項支出。二是通過協調，督促銀行加快資料審核速度，確保在盡量短的時間內完成資料審核。對于符合條件的項目，將資金及時撥到貸款賬戶，確保項目進展順利，避免出現因資金短缺造成項目進展緩慢或開工任務、基本建成任務未完成等問題。貸款資金在第一時間使用到項目上，從一定程度上講，將降低貸款成本。

（二）規范融資平臺行為降低貸款成本

一是針對融資平臺管理的安居工程貸款，財政部門應盡快制定出臺管理細則，明確貸款撥付時限與流程，確保貸款在盡量短的時間內下撥，降低貸款成本。二是對收取管理費的行為要堅決抵制，一經查處，嚴肅處理，并予以問責。融資平臺可與政府或主管部門溝通，在財政的年初預算中單獨安排專項補貼，以彌補融資平臺必要的支出。

（三）加強項目規劃管理，避免資金浪費

主管部門應盡職盡責，首先做好項目儲備工作，在安居工程立項前做好可行性研究工作，對于不符合條件或條件不具備、未達到開工標準的項目，先不予申請銀行貸款或放款；對于已經貸款開工的項目，做好工程進度的跟進管理工作，督促、協助代建單位按要求準備資料，盡快申請資金撥付，保證工期，避免資金浪費。

1.貸款通則（中國人民銀行1996年第2號令）

2.中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于認真做好公共租賃住房等保障性安居工程金融服務工作的通知（銀發〔2011〕193號）

3.住房城鄉建設部國家開發銀行關于進一步加強統籌協調用好棚戶區改造貸款資金的通知（建保（2014）155號）

4.中國人民銀行關于嚴肅金融紀律，嚴禁非法提高利率的公告（1996年）

（作者單位：內蒙古自治區審計廳）

責任編輯：代建明