農村商業銀行績效考核評價現狀及改進對策研究

徐杰

摘要：績效考核評價是商業銀行績效管理的一個重要環節，其主要作用在于正確有效的衡量管理的有效性，屬于銀行內部控制系統的核心組成部分之一。作為農村中小金融機構的主體——農村商業銀行，在面對新常態經濟變化和供給側機構性改革嚴峻挑戰中，其原有的績效考核評價體系與改革發展的新要求不相適應的矛盾越來越突出，如何制定行之有效的績效考核評級指標和評價體系，是提升行業競爭能力的重要手段之一。本文在分析當前農村商業銀行績效考核評價的基礎上，查漏補缺，力求尋找農村商業銀行績效考核評價的改進路徑。

關鍵：農商行；績效考核；評價

認真分析和研究當前的農村商業銀行績效考核評價體系，不難發現，隨著經濟的快速發展，農村商業銀行也是日新月異的變化。我國農村商業銀行績效考核評價體系已經不能適應穩健的發展。下面筆者將從分析當前農村商業銀行績效考核評價體系的漏洞和發展瓶頸入手，分析農村商業銀行績效考核評價的改進新路徑。

一、農村商業銀行績效考核評價的不足與缺陷

我國農村商業銀行的績效考核主要存在重財務指標、輕非財務指標，重會計指標、輕價值指標，重短期目標，輕長期目標，重傳統單一指標、輕多維度指標。考核指標統一，考核方式呆板、以及缺乏員工參與，上下級溝通不暢等問題。這些問題之間存在一定的內部邏輯關系，最終導致農村商業銀行的經營行為與戰略目標不統一。具體可以分為以下幾個方面：

（一）對質量的管理重視程度不夠

目前，我國的農村商業銀行在經營管理上存在著一種通病，那就是重視自身的發展規模，而輕視對于質量的管理。這體現在績效考核方面就是設置規模考核指標和效益指標權重較大，而對于發展質量等質量管理方面的指標設置重視程度不夠。比如，目前，大多數農村商業銀行隸屬于省聯社的管理和指導，因此績效考核主要是依據省聯社業務發展和考核的重點在每年經營管理考核辦法的基礎上進行適當調整。又如：一般考核收入增長率、成本費用率、會計利潤等傳統單一考核指標，缺少顧客滿意度、市場占有率、經濟增加值等多維度指標。因此，考核指標的設置不能較好的適應自己銀行的發展要求，考核定位模糊。

（二）風控意識差，預防性功能弱

當前快速變化的外部經營環境要求商業銀行的績效考核體系要更具主動性，充分發揮預防性功能，降低業務運營的風險水平。但當前農村商業銀行的績效考核評價存在風控意識差，預防性功能弱的發展瓶頸。例如，傳統的績效考核只是對存、貸、不良和收入等主要指標考核，且考核方式比較粗放。同時考核對復雜勞動與簡單勞動、管理崗位與業務崗位創造的價值和經營貢獻的大小，崗位間工作重點等無法以一種有效的手段預測或者降低經營風險。

二、改進農村商業銀行績效考核評價的幾點建議

（一）根據銀行的實際情況，不斷的修正績效考核指標體系

改進農村商業銀行績效考核評價體系，需要根據銀行的實際情況，不斷的修正績效考核指標體系。企業實行績效考核是為了方便企業制定科學可靠的發展策略，因此績效考核的指標也要滿足發展戰略制定的需求，設置更加全面、有效的考核指標，對企業的發展狀況做出科學的評價。在實際的指標制定過程中，應當拒絕一刀切，平均主義的現象。所設置指標體系應當能夠不斷的完善獎勵和懲罰機制，具體到每個崗位不同員工，能夠將個人業績與銀行經營之間建立一對一的量化關系。

（二）堅持以人為本，不斷創新績效考核評價體系

績效考核評價體系應當是自上而下的，它隨著商業銀行的發展應當及時的做出調整。同時，績效考核評價體系也應當是未來的發展的。最優的績效考核評價體系應當是超前的，具有一定的預見性，為商業銀行的經營規避風險。績效考核評價體系要從鼓勵員工尋找適合自己發展的模式，最大化地挖掘其潛力，真正發揮人的因素去帶動發展。因此，改進績效考核評價體系應當堅持以人為本，不斷創新績效考核評價體系。商業銀行制定績效考核評價體系時，應當以最先進的行業理念，在科學發展觀的指導下，結合農商行的發展定位與策略，結合短期目標與戰略的長期奮斗目標，以期實現企業和員工的共同進步和發展。

（三）完善內部培訓制度，提高從業人員的整體素質和綜合水平

改進當前農村商業銀行的績效考核評價體系，還應當從完善內部培訓制度，提高從業人員的整體素質和綜合水平方面入手。一方面，加大對從事績效考核憑評價具體工作的領導和人員的專業知識培訓。績效考核評價工作是一項專業性強的工作。科學的績效考核評價體系的制定和實施都需要具體工作人員具有高度的專業水平和熟練的銀行具體業務技能。另一方面，加大對銀行所有從業人員的績效考核評價知識培訓。績效考核評價體系的出發點和最終目的都是為了最大限度的激發員工工作積極性，這需要員工對績效考核體系有正確的認識。

三、結語

綜上所述，目前我國農村商業銀行都建立了各具特色的績效考核機制，在激發員工動力、促進業務發展等方面均發揮了積極的作用，但同時也暴露出激勵扭曲、約束弱化、行為短期等諸多缺陷。深入研究農村商業銀行績效考核機制，對于促進我國農村商業銀行改善經營管理、提升競爭實力，促進持續健康發展，具有重大的現實意義。

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（作者單位：江蘇宜興農村商業銀行股份有限公司）