商業銀行操作風險管控亟待加強

運啟毓

在市場經濟飛速發展的今天，商業銀行“操作風險管控難”的現象普遍存在，難在何處，為何而難，筆者認為難就難在商業銀行對操作風險認識上存在誤區，機制上存在缺陷，管理上缺乏手段。

一、商業銀行操作風險管理中存在的認識誤區

首先，商業銀行普遍認為操作中的風險主要存在于“操作人員”和“操作環節”。銀監會在《商業銀行操作風險管理指引》中明確指出，所謂操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。由此可見，我國商業銀行在對操作風險的認識上明顯存在偏差。

其次，商業銀行普遍認為操作風險的產生源于“制度缺失”，好像制度是醫治操作風險的“靈丹妙藥”，從而造成“制度建設是個筐，什么問題都往里裝”。這實際上是一種形而上學的認識。

再次，商業銀行存在對操作風險認識不夠深入、風險意識較低，從而造成面對小問題時并不重視，而當問題嚴重時已無法處理的現象。這是由于商業銀行將操作風險歸結為小問題、小毛病，在這種消極、錯誤的操作風險意識指導下，必將影響日常操作質量，一旦發生大的風險事件就會束手無策。

二、商業銀行內控機制上存在的缺陷

一是商業銀行內控制度不完善。隨著商業銀行經營轉型，業務創新層出不群，但與此相對應的制度建設卻沒有及時更新，從而導致商業銀行內控管理制度不完善，并存在內控盲點。

二是商業銀行內控管理不協調。由于商業銀行內控管理涉及多個部門，再加上部分業務邊際不清，在制定操作規程和相應的管理制度時，也沒有經過充分、科學和精細的風險評估，造成在一些關鍵風險點的控制上缺少制度支持，從而導致商業銀行內部盡管已對風險進行管控，但無法達到預期的現象。

三是商業銀行業務經營中存在制度滯后現象，使得業務轉型無據可依，規范、審計處罰，以及制度樣本等均無有效依據。例如，當今大額現金支付審批制度等相關規定，就存在基層行需求與制度規定不相符的情況。

四是商業銀行執行力較差，使得規章制度無法起到積極作用。這是由于上級行只重視制度制定、文件發放，卻對落實與核查流于形式，并不做深究，而下級行對問題秉持靈活應對原則，使基層網點操作風險與日俱增。

五是在內部控制中并無合理有效的人力資源投入。隨著經營轉型的不斷深入，基層商業銀行業務范圍不斷擴大，而上級行對基層網點的人員配置仍以業務量定編定崗，從而導致基層網點在業務品種，以及業務范圍擴大中，沒有充足的人力資源給予配置，經營風險、操作風險發生也就不可避免了。

三、商業銀行操作風險管控措施建議

第一，商業銀行管理者應根據《商業銀行操作風險管理指引》的有關規定，針對影響操作風險管理的“癥結”逐一進行管理。一是要認真貫徹落實“合規文化理念”，促使員工將遵守規章制度落實到每一項具體的工作中，使得操作風險管控在每個員工、每個環節、每項內容，以及每個部門均得到高效落實；二是要對操作風險管理體制，以及制度進行不斷的修改完善，從而為基層網點實現轉型提供理論參考依據。三是針對操作風險易發部位，要采取強制休假、崗位交流，以及定期輪崗等行之有效的方法，切實加強對基層網點的管理。四是要建立健全查處、揭露、披露，以及獎懲機制，并在操作風險信息管理中加入預警報告管理制度，不斷完善機控、制控和人控措施，有效杜絕操作風險。

第二，端正業務經營思想，正確處理風險防范與業務發展的關系。一是要在嚴抓業務經營的同時，狠抓基層員工的風險防范意識教育，引導員工正確處理業務發展與風險防范的關系。二是要在業務經營轉型中始終秉持以利益導向為操作風險“風向標”的原則，并將風險防控嚴格落實在成本核算等管理理念中。三是要制定科學合理的考核辦法，最大限度的調動基層員工的主觀能動性，促使基層網點操作風險管控得到有效落實。

第三，堅持以人為本，培育良好的內部控制文化。一是要有針對性地加強對一線員工理想信念、思想道德教育，建立良好的企業文化、合規文化。二是要引導員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現有的工作、生活環境、愛崗敬業，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀。三是要進一步加強業務技能培訓，特別是新入行員工的崗位、新業務、新技能培訓，使每個員工熟知相應的業務流程、內控要求和經辦業務的主要風險點，弄懂、記清規章制度、獎懲規定，以及內控的權限責任，打牢思想防線。

第四，整合監管資源，構建內控與條線監管聯動機制。一是各業務部門要切實加大條線自律監管力度，并對重點崗位、重點環節、重點業務進行全方位、全過程的管控。二是對一些操作風險苗頭性問題，要早發現、早糾正、早下手。三是在目前在人少事多的情況下，要“借力監管”、“聯手行動”，實現監管信息資源共享。這樣既解決了監管人手不足的矛盾，又避免了部門之間重復檢查、基層行接待檢查過多、過頻的問題。

（作者單位：中國農業銀行酒泉分行）endprint