探究貿易企業財務風險防范與控制

楊文艷

摘要：貿易企業的經營和運轉既牽涉到成本的投入，又和資本市場的外在風險有一定的關聯。任何一個企業都希望投入最少的資本來獲取最大的利潤目標，并且承擔最小的經濟風險。顯而易見的是，理想和現實之間總是遙不可及。貿易企業必須要做好多方面的準備工作，才可以實現上述目標，

關鍵詞：貿易企業；財務風險；防范；預控

貿易企業財務風險是由于經濟市場上客觀存在而又難以準確預料到的因素使得企業的財務受到一定損失的情況。正是由于這些因素都是不可控的，這便增加了財務風險出現的可能性。文章就貿易企業財務風險的防范和預控兩個方面展開討論，以便為相關企業提供參考。

一、貿易企業財務風險影響因素

（一）貿易鏈上下游客戶選擇不當

在市場經濟中，信息的準確性和可靠性是尤其重要的因素。如果企業不能夠及時掌握有效信息，便無法做出正確的判斷，從而喪失一些潛在的機會或造成企業利潤的縮水。市場上多數的貿易企業都存在這樣的情況，每年由于信息掌握不當而導致企業破產的情況也不在少數，所以我們應當對此予以重視。

（二）資產負債率過高

企業的資產是其正常穩定運轉的必要因素。如果一個企業的負債率較高，甚至出現資不抵債的情況，說明這一企業的融資成本較高，稍有不慎資金鏈就會斷裂，從而造成整個企業的崩盤。

（三）企業內部財務管理體制不夠完善

企業的財務管理事關整個企業的生死存亡。首先是預算，如果此項資金準備不足，會使得整個企業難以面對市場的挑戰，從而導致生產上的相關問題。其次，如果一個企業高層的資金管理能力較差，使得資金在周轉時出現速度慢、效率低下等問題，也會給這一企業帶來較大的風險。

（四）客戶信用管理不完善，應收賬款缺乏控制

由于市場競爭日益激烈，許多企業的資金回籠成了一個巨大的難題。很多時候貨早已發出，但對方的欠款卻遲遲不能還清，企業又要面臨著需要進貨卻無力支付的情況。這樣一來，整個過程就會陷入一個資金使用相當低效的不良循環中。這是由于許多誠信缺失的客戶的存在，讓許多企業面臨著財務風險。

（五）庫存結構不合理，存貨周轉率不高

足夠的庫存是企業正常運轉的又一保障。但是，庫存管理也需要資金的投入，如果企業沒能設計出一個合理的庫存結構，也會為企業帶來財務風險。此外，長期的庫存難免會遭到一定程度的損耗，以鋼材為例，遇到陰雨天氣時，空氣中的水分會對此進行侵蝕，長此以往會降低產品質量，從而影響其銷售價格。

（六）外部環境的復雜多變

在市場競爭環境中，企業面臨的環境十分復雜，僅憑個體難以把握整個大環境。在宏觀的經濟環境中生存的貿易企業，本身就面臨著許多的財務風險。例如，大國對峙而導致某些資源價格的漲跌讓企業的資金流受到一定影響，為了保護環境而制定的政策也難免不損害一些企業的利益，國際貿易中利率的不確定性也會為企業帶來經濟風險。

二、貿易企業財務風險控制的目標

企業的首要目標是盈利，并且希望以最低的投入獲得最高的回報。為了實現這樣的目標，貿易企業需要做到：第一，在追求經濟目標時，盡可能地避免一些不必要的損失，例如提前為員工購買工傷保險，這樣即使有員工受傷也可以得到保險公司的賠償，能夠幫助公司挽回一些損失；第二，在處理相關事宜時，以選擇代價較小的方案為主；第三，設置專門的崗位對企業的財務狀況進行評估和監控，一旦發生風險則立刻采取相關措施避免風險擴大化。

三、防范和控制貿易企業財務風險的對策

（一）建立信用管理體系

這一點主要針對供應商和客戶，這兩者是企業運營中較為關鍵的因素。企業在選擇供應商和客戶時，都應該考慮到他們在行業內的口碑和信用狀況，再決定是否與他們合作。以上游供應商為例，企業在選擇供應商的產品之前，應該對產品的質量、價格、售后服務等方面都有所了解，因為高質量的產品能夠保障企業的利益而盡可能地避免財務風險。對供應商進行招標時，要遵循公平公正的原則，堅決杜絕弄虛作假行為。在支付貨款時，為了降低財務風險，可以選擇如銀行等支付，以保障貿易公司的資金安全。

對于公司的客戶，很大一部分是老客戶，有過一定的合作，對彼此也有了一定的了解，所以后續的合作比較順利。而貿易公司也需要接觸一些新客戶，他們對新客戶的背景要進行仔細的調查，尤其是新客戶在行業內的口碑，這遠遠比他們的知名度重要。在管理應收賬款時，貿易公司可以對客戶進行分類，結合他們的誠信狀況和合作順利程度而制定不同的收款方案，來降低本公司的財務風險。

（二）設置合理的資本結構，創造良好的籌資環境

貿易公司的財務風險主要來源于資債比例過大，其本質是企業資金結構的不合理。對于任何一個企業而言，不負債基本是不存在的，但是如果能把債務控制在合理的范圍內，企業也能穩定運行。這樣做一來可以節約融資成本，還能為后續的融資打下良好的基礎。因為企業在進行融資時，政府部門或相關機構會對該企業的財務狀況進行評估，來確定企業的償還能力或評估企業的盈利水平。只有達到他們的目標，才會讓貿易企業順利地進行融資。

（三）健全企業財務管理體制，提高員工素質

企業要想降低自身的財務風險，一個良好的財務管理體制是十分重要的，因為這一體制能夠在宏觀上對企業的財務狀況進行監控。因此，專業的財務管理工作者在企業中尤為重要，企業應該對這一方面的人員進行大力培養。在培養專業人員時，首先是讓他們樹立風險意識，并且在企業運營時時刻保持這種意識；其次是要對他們的專業素養進行更高層次的提升。例如，企業可以請專家為他們進行培訓，也可以讓他們去別的企業來學習知識、提高能力。再次，對企業員工的思想培養也不能松懈，要讓他們時刻牢記職業道德，做遵紀守法的好員工。員工素質的提升對企業而言是一筆可觀的財富，每一個企業都應該著力提升員工的專業素質。

（四）應收賬款管理

收賬是企業的重要工作，如果處理不當，會直接帶來財務風險。首先是要對應收賬款進行實時監督，以免經過長時間而形成壞賬。如果遇到棘手的收賬問題，必要時可以移交法律部門處理。其次是企業資金的流通。現代社會的商業發展，其進步性在于不需要捧著大筆鈔票去交易而是可以使用轉賬的方式解決這一問題。對于不同的過期賬款，可以采取不同的收賬策略，在最大程度上保障企業的利潤，降低財務風險。

（五）庫存風險管理與控制

庫存的多少直接關系到企業資金的流通狀況，而且庫存時間越長，企業的經濟損失就越大。所以，貿易企業要制定科學的庫存結構，在保障庫存的同時避免盲目進貨和出貨。如果遇到了特殊情況，企業的多個部門要及時溝通和協調，來制定存貨成本最低的對策。

（六）建立科學的決策機制

投資決策在某種意義上能夠決定一個企業的生死，所以必須要制定科學合理的決策方案，并且將這一方案作為企業運行的理論指導。在保障了科學性的前提下，企業的各項經濟活動都會更加合理，財務風險也會減小。

四、總結

在宏觀條件下，任何一個貿易企業都要面臨復雜的現實狀況，這些都會為企業帶來不同程度的財務風險。企業如果想要生存，必須時刻保持風險意識，提前做好相關的風險防范工作，對本企業的財務狀況進行全面監控，來提升自己的綜合實力和市場競爭力

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（作者單位：山西尚德工程招投標代理有限公司）endprint