廣東省科研事業(yè)單位績效工資實施遇到的問題及對策研究

曾鐵城

（廣東省科學(xué)技術(shù)情報研究所，廣東廣州510033）

廣東省科研事業(yè)單位績效工資實施遇到的問題及對策研究

曾鐵城

（廣東省科學(xué)技術(shù)情報研究所，廣東廣州510033）

績效工資，是指以員工被聘上崗的工作崗位為主，根據(jù)員工的工作成績、勞動效率等方面的綜合考核評估分配的獎勵性工資。績效工資主要體現(xiàn)員工的實績和貢獻，是收入分配中活的部分。事業(yè)單位在核定的績效工資總量范圍內(nèi)，按照規(guī)范的分配程序和要求，采取靈活多樣的分配形式和分配辦法，自主分配。廣東省科研事業(yè)單位在推進實施績效工資中，遇到了一些問題與困難。在借鑒外省一些經(jīng)驗做法的基礎(chǔ)上，對廣東省推進實施績效工資提出了發(fā)展建議。

廣東省；科研事業(yè)單位；績效工資；科研人員

2006年，我國事業(yè)單位崗位績效工資制拉開了改革的序幕；2009年，國務(wù)院常務(wù)會議分步實施的決定使績效工資改革逐步推開。實行績效工資改革的目的就是打破以往“干好干壞一個樣”的“大鍋飯”式的工資分配制度，架設(shè)事業(yè)單位績效管理體系，充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性，增強員工的團隊合作精神，提高事業(yè)單位的效率和公共服務(wù)功能。

1 科研事業(yè)單位績效工資實施中的問題

廣東省從2011年起，提出推進實施績效工資，并取得了一定的成效。但是，在推進實施過程中，也遇到了一些困難和問題，主要包括以下方面。

1.1 核定的總量數(shù)與原來的收入水平差距大

按照2011年時的相關(guān)政策文件精神，實施績效工資，重點是歸并，按制度入軌，而不是一刀切，大幅減少科研事業(yè)單位的收入。目前，廣東省的一些科研事業(yè)單位已經(jīng)按照當(dāng)時的文件精神，清理了一些不合規(guī)項目，并將原來的一些補貼津貼歸并入崗位津貼，在此基礎(chǔ)上，這些事業(yè)單位根據(jù)實際情況，綜合考慮單位原有基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)發(fā)展、高層次人才密集等因素，按照文件精神上報了相應(yīng)的額度，但最終由上級部門核定的額度比其上報的額度低很多，從而使得這些科研事業(yè)單位在實際操作上，很難按照核定的額度來推進實施，遇到的阻力很大。

1.2 部分職工對績效工資實施意見大

對于核定績效總量比上報數(shù)額低較多的科研事業(yè)單位，如果嚴格按照核定的績效總量來操作，將會降低職工的工資收入，而且下降的幅度比較大，從而會影響職工工作的積極性。經(jīng)濟學(xué)理論上，有“貨幣工資剛性”的提法，即貨幣工資確定之后不易變化，尤其是不易下降的特性。而且目前物價水平不斷上漲，如果降低職工收入，那么職工會很難接受。這些科研事業(yè)單位職工，原來的勞動付出是可以得到相應(yīng)的報酬，但核定績效總量后，其勞動付出體現(xiàn)不出來或體現(xiàn)得不夠明顯，這樣就會大大打擊職工的積極性。而且總量控制后，職工干多干少，收入差別不會很大，體現(xiàn)不出“多勞多得”的分配原則，與推進績效工資改革的初衷不一致。

1.3 低核定總額影響人才和業(yè)務(wù)的發(fā)展

據(jù)了解，一些科研事業(yè)單位在接到核定通知后，在單位內(nèi)部宣傳有關(guān)政策、征求職工的意見，并討論研究相應(yīng)的推進方案。但在這一過程中就出現(xiàn)了一些不好的現(xiàn)象：①職工工作積極性受到影響，比如不再承接一些難度較大的課題任務(wù)，或不像以前那樣積極開拓橫向市場業(yè)務(wù)；②造成人才隊伍的不穩(wěn)定，比如部分職工感覺到績效總量核定后，收入下降較多，在工作上積極性明顯下降，個別職工甚至在思想上出現(xiàn)波動，有辭職或調(diào)走的念頭。較低的績效工資核定額度，會對這些科研事業(yè)單位人才隊伍的穩(wěn)定和業(yè)務(wù)發(fā)展造成較大的影響。

1.4 部分科研事業(yè)單位在職職工積極性下降

部分科研事業(yè)單位在職職工積極性下降，會使離退休人員超支部分資金來源保障受到影響。廣東省的一些科研事業(yè)單位屬于財政核補單位，離退休人員的超支部分主要是由單位的創(chuàng)收來解決。由于歷史原因，一些科研事業(yè)單位的離退休人員比較多，每年離退休人員超支（包括節(jié)日補貼、住房改革補貼、生活補貼、公費醫(yī)療超支等）高達100多萬元，績效總量核定后，如果這些單位的在職職工工作的積極性受到影響，只是按照績效核定的數(shù)量來工作，那么單位就沒有多余的創(chuàng)收來承擔(dān)離退休人員超支部分，這無疑會影響以前為社會作出過貢獻的離退休人員今后的生活，有可能會引起這部分人員的不滿而出現(xiàn)上訪、示威等不穩(wěn)定現(xiàn)象。

1.5 單位沒有同步推進或推進實施情況不一

高校、衛(wèi)生、科研等系統(tǒng)單位沒有同步推進，或推進實施的情況不一，使大家容易有對照、等待的心理。據(jù)了解，目前廣東省在推進績效時各系統(tǒng)單位的進度不一，或推進實施的情況不同，有些系統(tǒng)目前尚未上報績效總量申報，有些系統(tǒng)盡管上報了總量數(shù)，但尚未收到批復(fù)的通知，而有些系統(tǒng)已經(jīng)收到核定總量的通知了，但各單位的推進實施進度不一。正是各系統(tǒng)的進度不一，使得大家都有等待、對照的心理，再加上一些核定數(shù)比申報數(shù)低很多的單位遇到的困難和問題，從而使績效工資很難真正有效推進，而推進的部分單位，是屬于核定數(shù)比原來實際發(fā)放數(shù)還高或差不多的單位。

1.6 沒有每年核定新增的績效工資額度

在核定績效工資總量額度后，上級部門沒有考慮到城鎮(zhèn)單位在崗職工年平均工資水平和物價消費水平增長等因素，每年給予核定新增的績效工資額度，使得績效工資總量沒有一個年均增長的機制，不符合市場經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律。廣東省的一些科研事業(yè)單位于2013年按照當(dāng)時申報績效工資總量的通知要求進行申報，到2014年收到上級部門對2012年度績效工資總量額度的批復(fù)，這些科研事業(yè)單位多次反映要求每年核增績效工資額度，但未收到相關(guān)回復(fù)，以致這些科研事業(yè)單位2013，2014，2015，2016年度的績效工資總量仍按照2012年度核定的額度執(zhí)行，缺少每年正常增長的機制。

2 外省單位績效工資實施的經(jīng)驗借鑒

筆者曾到外省的一些科研事業(yè)單位進行調(diào)研，了解到外省實施績效工資的情況，其中的一些做法和經(jīng)驗值得廣東省學(xué)習(xí)和借鑒，主要包括：①上級部門對其績效工資總量的核定，是在承認其過去收入現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行的，沒有降低原來的收入水平，更沒有大幅度減少收入。②盡管調(diào)研單位屬于公益一類的事業(yè)單位，但是績效工資總量核定是可以在公益一類的基準(zhǔn)線上，按一定的比例上浮，而核定的績效工資總額數(shù)，在渠道上主要是由政府財政解決。③為了激發(fā)職工工作的積極性，政府對科研事業(yè)單位績效工資的發(fā)放也沒有嚴格控制死，在政策上還可以采用一些手段來發(fā)放。

這些手段主要包括：①對科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻人員的獎勵不受事業(yè)單位績效工資總額限制。②可以通過上交創(chuàng)收的形式來增加績效工資數(shù)額的發(fā)放，比如要多發(fā)A萬元的績效，需要上交2A萬元的創(chuàng)收來增加發(fā)放的額度。這種做法既有利于鼓勵科研事業(yè)單位積極開拓市場業(yè)務(wù)，又有利于增加政府財政的收入，起到“一石二鳥”的作用。③允許部分項目收入，比如“X項目”收入不納入到績效工資總額里。其中，“X項目”是指財政橫向支持的項目，該類項目屬于財政的轉(zhuǎn)移支付，不用納稅、不需開發(fā)票，只開財政收據(jù)即可。

目前，外省的一些科研事業(yè)單位，在推進績效工資實施過程中，并沒有遇到過多的阻力，主要原因是這些地方基本上都是在保持原來收入水平的基礎(chǔ)上進行操作，并且除了核定的績效總額外，還有相關(guān)的政策規(guī)定部分的收入不納入績效工資總額限制，從而保證了職工工作的積極性。

3 對廣東省推進實施績效工資的建議

借鑒外省一些科研事業(yè)單位在推進績效工資實施方面的做法，針對廣東省遇到的問題，現(xiàn)提出以下發(fā)展建議。

3.1 建議一

績效總量的核定，建議是在保證原來收入水平不變的基礎(chǔ)上，對新增的部分或財政資金部分進行核定。在績效工資推進過程中，既要符合政策的原則，又要穩(wěn)步、連貫性地推進，不能搞“硬著陸”。比如對于原來收入較高的事業(yè)單位，可以相應(yīng)地給予較大的績效額度，至少不低于原來的收入水平（可以按前三年的收入平均數(shù)作為參考），控制主要是對以后的增量進行適當(dāng)?shù)南拗疲@樣單位職工才比較容易接受，政策才具有可操作性。

外省的一些做法，就是在承認原來收入的基礎(chǔ)上進行的，值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。或者，績效核定只對來自政府財政資金的收入部分進行核定，而不要對來自市場創(chuàng)收的收入進行核定，否則容易打擊這些事業(yè)單位開拓市場業(yè)務(wù)的積極性，與十八屆三中全會提出的“發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用”精神不符。

3.2 建議二

除了核定的績效總量外，建議有一部分不受總量限制的收入用來激勵科研人員開展研究服務(wù)工作。外省的一些地區(qū)，除了按規(guī)定核定績效總量外，還出臺相關(guān)的政策來保證部分收入不受績效總量的限制，這樣就不會打擊科研人員開展研究服務(wù)的積極性，其經(jīng)驗做法值得廣東省學(xué)習(xí)和借鑒。結(jié)合廣東省實際，可以考慮采取以下的操作方式，并給予相應(yīng)的政策保障：①根據(jù)《廣東省自主創(chuàng)新促進條例》第五十六條規(guī)定，可以從科研項目經(jīng)費中提取不高于30%（軟科學(xué)為50%）的費用來支出人員費用，對于這些費用，建議可以不受績效工資總量的限制。②對于事業(yè)單位取得的科技成果轉(zhuǎn)化收益，以及為科技成果轉(zhuǎn)化提供服務(wù)取得的收益，建議不受績效工資總量的限制。目前，我國浙江省、武漢市已出臺了相應(yīng)的政策文件，比如《浙江省財政廳關(guān)于省級事業(yè)單位科技成果處置權(quán)收益權(quán)改革有關(guān)問題的通知》（浙財資產(chǎn)〔2014〕20號）、《市人民政府關(guān)于深化武漢地區(qū)高校科研機構(gòu)職務(wù)科技成果使用處置和收益管理改革的意見》（武政〔2014〕27號）。③可以參考外省的做法，通過上交創(chuàng)收的形式來增加績效工資總量的發(fā)放，但上交比例不能過高，否則難以操作，比如事業(yè)單位要多發(fā)A萬元的績效，需要上交0.2A萬元的創(chuàng)收，這樣既可以激發(fā)事業(yè)單位開拓業(yè)務(wù)的積極性，又可以為財政收入作貢獻。

3 .3建議三

績效工資的實施，應(yīng)當(dāng)是系統(tǒng)、同步地推進，以保證公平公正。當(dāng)前，廣東省績效工資實施在推進上進度不一，有的系統(tǒng)單位甚至還尚未提交績效總量的申報，從而使得各系統(tǒng)單位對此事都心存懷疑，不知能否真正有效推進。因此，上級部門在推進實施前，應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地做好上層設(shè)計，從更加全面、全局的角度考慮問題，力求對各系統(tǒng)的事業(yè)單位能做到公平、公正，不能讓走在前面的事業(yè)單位感覺到“吃虧”，否則像這樣的改革難以真正、深入推進。

［1］王元群.如何破解事業(yè)單位績效工資改革的難題［J］.勞動保障世界，2012（5）：45-47.

［2］張燕.關(guān)于績效工資改革的若干思考［J］.經(jīng)營管理，2012（6）：34.

［3］王怡.事業(yè)單位績效工資改革的若干思考［J］.交通財會，2010（12）：29-30.

［4］徐昌璞.淺談事業(yè)單位績效工資改革存在的問題［J］.經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2011（22）：104-105.

［5］劉振夏，柳大偉.論事業(yè)單位績效工資改革［J］.經(jīng)營管理者，2011（3）：191-192.

［6］余茂才，余友明.上海發(fā)展都市工業(yè)的考察報告［J］.工業(yè)經(jīng)濟，2002（10）：79-83.

〔編輯：劉曉芳〕

D630.3

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2017.19.011

2095－6835（2017）19－0011－03

曾鐵城（1984—），男，廣東羅定人，就職于廣東省科學(xué)技術(shù)情報研究所辦公室人事部，助理研究員，主要從事人事管理工作。