中小企業(yè)信用擔保的 經(jīng)濟效益指標體系研究

郜佳蕾

摘要：德國將中小企業(yè)稱為該國的“重要經(jīng)濟支柱”，日本認為，“沒有中小型企業(yè)，企業(yè)發(fā)展就沒有日本的繁榮。”美國將中小企業(yè)稱為“美國經(jīng)濟的支柱”。目前，融資困難已成為中國中小企業(yè)發(fā)展的一個主要障礙。外國的做法表明，正在建立小型企業(yè)信貸擔保制度，這是各國幫助中小企業(yè)發(fā)展的有效手段。我國借鑒了外國的經(jīng)驗，為中小企業(yè)測試、建立和改進信用擔保制度，可以很好地解決我國中小企業(yè)發(fā)展中遇到的一些問題。文章主要就對我國中小企業(yè)信用擔保的經(jīng)濟效益指標體系研究展開相應論述。

關鍵詞：中型小型企業(yè);信用擔保;經(jīng)濟效益

在市場經(jīng)濟中，中小企業(yè)和大企業(yè)已成為市場的主要參與者。即便在目前追求規(guī)模經(jīng)濟的情況之下，中小企業(yè)的生存和發(fā)展仍然受到廣泛的關注，而政府的普遍關注正是由于與大公司甚至大公司的比較，中小企業(yè)在規(guī)模和競爭力方面處于不利地位這才受到了各個國家的廣泛關注。各國政府采取了許多辦法來支持中小企業(yè)的發(fā)展。在這一問題上討論的中小企業(yè)信貸擔保制度得到了各國政府的支持。政策的產(chǎn)生一個重要組成部分就是離不開國家財政的支持。中小型企業(yè)的發(fā)展在我國的經(jīng)濟發(fā)展當中占據(jù)著非常重要的地位，也是我國當今經(jīng)濟不可分割的一部分。據(jù)相關的科學調(diào)查表明，我國大部分人員的工作都是由城市中的中小型企業(yè)所提供的。因此可以看出正是因為這些中小型企業(yè)的存在讓我國的經(jīng)濟呈現(xiàn)大幅度的增長趨勢。并且也為我國社會創(chuàng)造出了更加寶貴的財富。最為重要的一點就是中小型企業(yè)的存在，讓我國的就業(yè)機會得到增加，解決和當今我國存在的人員就業(yè)問題。一方面，隨著中國銀行部門商業(yè)化的加快，為了保護自己免受金融風險的影響，銀行大幅度減少了貸款額，導致大多數(shù)中小企業(yè)的成立都需要拿出實際的東西來進行擔保;另一方面，中小企業(yè)的資產(chǎn)和風險一般較高，信用水平低，抵押銀行的資產(chǎn)不足，一些中小企業(yè)甚至沒有或沒有適當?shù)膿C構來擔保其融資。因此，可以說，企業(yè)融資困難的一個重要部分是缺乏有效的信貸擔保，這已成為中國中小企業(yè)間接融資增長的障礙，也是發(fā)展的最大障礙之一。

一、信用擔保的含義及在我國應用的現(xiàn)狀

信用擔保是一種中介性質(zhì)的服務活動，主要是結合個人的信用情況來定位貸款人的額度，擔保人是位于銀行和企業(yè)之間的。為中小企業(yè)建立信貸擔保制度是世界各國支持中小企業(yè)的一種手段。企業(yè)發(fā)展過程中的正確做法就是政府將市場經(jīng)濟工具與宏觀經(jīng)濟管制措施結合起來。成功實施是將行政干預轉化為政策方向的一個有效途徑，也就是說，重組銀行關系，加強重要的工具，如信貸收費，減輕金融風險和改善中小企業(yè)的金融環(huán)境等這些方面，都是信貸擔保的成功實施。1999年6月，中國國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會發(fā)布了關于中小企業(yè)信貸擔保試點制度的指導方針。中小企業(yè)建立信用擔保制度的執(zhí)行目的是為了幫助政府制定出中小企業(yè)發(fā)展政策，這是一個正式的啟動。據(jù)統(tǒng)計，目前中國有2188家中小企業(yè)信貸擔保機構，它們籌集資金，保險基金總額為65720億元，擔保企業(yè)1880000戶，擔保貸款366萬元，擔保貸款32370億元。同時，各種擔保企業(yè)也從單一種類的貸款擔保轉變?yōu)閱我环N類的經(jīng)濟證件和合同擔保、農(nóng)業(yè)擔保、下崗工人的小擔保等，從而滿足了人們的日常需求以及市場的需求。這些信貸擔保機構的設立在緩解中國中小企業(yè)融資困難方面發(fā)揮了積極作用，但目前中國中小企業(yè)信貸擔保制度仍然很薄弱，擔保制度總體上運作不太穩(wěn)定，仍然需要進一步改進和發(fā)展。

二、我國中小型企業(yè)擔保體系中存在的問題

（一）機構資質(zhì)較弱

我國相對于外國的一些國家來說，信貸擔保制度在我國起步較晚，但是由于信貸擔保制度的出現(xiàn)，也讓我國的中小型企業(yè)發(fā)展變得更加迅速，并且在很大程度上也促進了我國信貸擔保機構的發(fā)展。一些政府的信貸擔保機構幫助解決了中小企業(yè)的融資問題，但大多數(shù)政府對中小企業(yè)的生存并不樂觀。一些保險公司在剛剛建立時就存在先天“貧血”的狀況，這也在很大程度上導致了信貸機構很難為中小型企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)量的服務。除此之外，還存在銀行門檻高，合作不積極等問題。主要表現(xiàn)在銀行內(nèi)部制定出一系列的條令，導致一些中小型企業(yè)根本無法滿足這些需求，這樣就在很大程度上阻礙了中小型企業(yè)的發(fā)展。第一，對于一些剛成立的擔保機構來說，如果做擔保的話需要達到兩個A才能做擔保，但是一個擔保機構一年最多只能評一個A那么可以看出評級也是信貸機構的主要影響因素之一。第二，批準時間很長。一般來說，貸款批準的時間大多都在7～45天，這對于一個中小型企業(yè)來說是非常長的一段時間了。第三，就是資金放大的倍數(shù)太小，根據(jù)相關規(guī)定表明，相關的條例顯示保證資金的數(shù)值應該是公司收到資金的5～10倍，但是就目前為止大多數(shù)銀行仍然處在最低的乘數(shù)水平。這就導致了它們不能充分發(fā)揮擔保基金的作用，影響擔保公司經(jīng)濟及社會反饋。第四，沒有風險分擔機制。有些銀行不了解合作的平等和互利，而且將貸款的風險直接轉移給擔保機構。第五，對于銀行的準入問題，對于公共和私人的擔保機構的準入政策是不一樣的，合作的標準也不同，這不利于私人擔保機構的發(fā)展。

（二）評價體系運作不順暢

一般來說，中小企業(yè)的融資需要對其信用、借貸、商業(yè)信貸、金融信貸、稅收信貸等進行審查，這就是信用管理。信用管理的存在也是確保海外銀行貸款的安全和有效性的一種比較有效的方法。然而，中小企業(yè)信用評級非常困難，而且常常涉及許多相關的原因，這是一個復雜并且多層面的指標。這個指標當中一個包含許多金融分析指;還有一些非金融分析指標。在該國許多地區(qū)，中小企業(yè)信貸評級機構的定期評估機制尚未建立，一些區(qū)域評估仍在進行中，價格機構與企業(yè)脫鉤。這也就是導致評價體系不能正常運作的主要原因之一。

（三）擔保機構發(fā)展不均衡

雖然擔保行業(yè)最近在國內(nèi)發(fā)展迅速，但是許多人仍然不知道中小企業(yè)信貸擔保機構的性質(zhì)以及這一作用還有其產(chǎn)生的積極意義，甚至許多人都不知道什么是中小企業(yè)信貸擔保機構，并且設立這樣一個機構引起了相關部門和單位負責人的關注，如市政府和地區(qū)政府。這些情況在某種程度上對中小企業(yè)信貸擔保制度的發(fā)展進程產(chǎn)生了不同的影響。

三、中小型企業(yè)信用擔保發(fā)展建議

（一）提高業(yè)務水平

首先，如果要讓信貸機構更加合理順暢的發(fā)展，就需要提高服務水平。改進企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，規(guī)范相關擔保企業(yè)的過程管理。其次，進行管理的過程當中確保工作人員能夠具備較高的素養(yǎng)。可以通過引進先進的技術來不斷改進擔保制度以及公司的質(zhì)量和員工的專業(yè)水平。最后，積極發(fā)展新的活動領域。擔保機構應制定新的擔保形式，并根據(jù)中小企業(yè)的證書擔保發(fā)展需要進一步研究信貸擔保，以解決新興中小企業(yè)擔保不足的問題，動態(tài)和創(chuàng)新的保障機制擴大了保障的范圍這樣才能夠滿足中小企業(yè)不同程度的財務擔保需要。

（二）加大推進力度做大擔保規(guī)模

讓管理制度更加合理化也是非常重要的一件事情，改進企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，并規(guī)范擔保企業(yè)過程的管理。政府出臺一些相關的政策來為信貸機構的發(fā)展保駕護航，讓信貸機構的規(guī)模能夠不斷的進行擴大，從而讓更多的人對其進行應用，最重要的是從根本上保證中小型企業(yè)能夠處于正常發(fā)展的平穩(wěn)狀態(tài)當中，讓我國的經(jīng)濟發(fā)展更加快速。加大推進力度，不斷地擴大擔保規(guī)模。

（三）完善征信制度

中小型企業(yè)如果想要實現(xiàn)融資，最重要的是具備健全的信貸制度。將中小型企業(yè)的信息系統(tǒng)進行改善，就能夠更好的讓中小型企業(yè)通過有效的法律程序來獲得貸款。并且還要對中小型企業(yè)的信用實行定期的評估。例如，可以要求地方政府要求中小企業(yè)申報其信息和設備需求。然后以統(tǒng)一的方式向各級信貸評級機構提交所收集的信息，并定期加以審查。第二個步驟是執(zhí)行信用檔案，以建立信用檔案庫，改善建立信任和制裁企業(yè)失去信心的機制。并使企業(yè)成為行業(yè)信用的一部分，與擔保機構和銀行貸款相聯(lián)系，以防止企業(yè)失敗，并加強銀行的合作熱情。

（四）發(fā)揮政府職能

政府管理部門部門在中小企業(yè)信貸擔保過程中發(fā)揮著重要的作用。第一，加強本組織的領導，確保政治擔保的基本作用。我國政府應采取政策，促進中小企業(yè)的發(fā)展，加強對中小企業(yè)信貸擔保的管理，促進擔保機構的健康和健康發(fā)展，并確保擔保活動的順利進行。第二，健全的財政支出規(guī)劃，并確保中小企業(yè)信貸集團的融資問題得到解決，政府政策的出臺無論是對中小企業(yè)還是擔保機構都至關重要。關于中小企業(yè)的信貸擔保，政府可以利用循序漸進和有區(qū)別的工作模式來有效分配資金，在審定階段，政府必須盡一切努力建立一個次級信貸擔保制度。在為中小企業(yè)設立信貸擔保機構提供資金的同時，如果第二個群體，即新的擔保制度，取得了一定的結果，則對商業(yè)和非商業(yè)擔保機構的特點和發(fā)展情況的處理也有所不同。第三，為中小企業(yè)提供多企業(yè)的材料技術保險。改善中小企業(yè)的健康狀況帶來了良好的社會效益，促進就業(yè)和增加稅收就證明了這一點，同時也促進經(jīng)濟繁榮和穩(wěn)定的許多方面。信用擔保不僅為中小企業(yè)帶來了經(jīng)濟效益，而且還提供了良好的經(jīng)濟和職業(yè)指標。科學和技術對于中小企業(yè)來說，由于其創(chuàng)新、技術和發(fā)展性質(zhì)，相對依賴于融資。政府可以通過提供信貸擔保來支持中小企業(yè)，從而滿足中小型企業(yè)在科技和技術方面的引進。

四、結語

總而言之，想要讓信貸在中小型企業(yè)當中更好的應用這就需要建立健全的機制，同時政府給予一定的支持，出臺相關的政策，這樣才能夠從根本上保障中小型企業(yè)的發(fā)展。

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*基金項目：安徽省教育廳2019年高校科學研究項目（編號：KJ2019A1231）。

（作者單位：合肥財經(jīng)職業(yè)學院）