基于網銀技術銀企直聯在財務中的應用研究

蔣國其

【摘要】隨著高校招生規模和辦學層次的提高，科學研究和社會合作等領域發展更加突出。全校的收支經費總額逐年遞增，高校財務部門的相關業務也日益繁忙越大。特別是日益繁重的現金收付業務產生了系列問題，如財務處需要承擔相關大額現金的操作風險，財務工作人員需要在簡單而費時的現金清點工作上花費大量的時間，報銷經辦人也進入了需要長時間排隊的現金領取流程。總之，傳統的現金收入業務已經給現代財務管理工作提出了嚴峻挑戰。通過對高校財務支付接口與銀行企業網銀接口對接，可以實現財務報銷經費支付實時到賬，縮短銀行落柜、國庫集中支付處理時間。降低日常大額現金使用帶來的風險，同時便于財務部門對日常資金的時候查詢、監管。提高了財務工作效率，具有非常重要的現實意義。

一、銀企直聯及其特點：

銀企直聯是一種新的網上銀行系統與企業財務軟件系統在線直接聯接的接入方式，通過計算機技術對接可以實現財務信息同步、高效便捷、個性服務、安全可靠；實時反映賬戶資金收支變化，便于企業財務監控和決策：減少財務人員手工操作環節和工作量，降低差錯率，提高工作效率：可以實現單位自有資金的支付實時到賬、資金收支實時查詢，支持對私支付、對公支付、全國跨行支付及混合支付；減少日常大額現金、支票收支帶來的風險；減輕銀行處理支票帶來的壓力；實現學校、銀行自動對賬，減少單位和銀行未達賬事項；同時避免年底報銷排隊等待簽字領取現金及支票麻煩。

二、高校財務銀企直聯必要性及特點：

隨著高校規模不斷擴大，財務處報賬的相關業務也日益繁忙，特別是日益繁重的現金收付業務產生了系列問題，同時，新的事業單位單位會計制度實施進一步要求加強國庫集中支付中財政資金的管理，特別是財政專項資金中基本建設經費和專項項目經費，等等。總之，傳統的現金收支業務已經給現代財務管理工作提出了嚴峻挑戰。

銀校直聯技術的實施基礎是依托企業網上銀行，通過互聯網技術嵌入到財務管理系統中，實現有機結合。以本單位浙江財經大學為例。全年報銷業務量大約在5萬筆左右，財務支付管理一直困擾著財會人員。而工科類院校一年的業務量遠在6萬筆以上，他們面臨的困難更加嚴峻。

高校財會信息化是校園信息化的重要組成部分，如何利用計算機、互聯網金融技術解決該困惑是高校財務急需解決的一個問題。因此，通過高校財務系統與銀行網銀支付系統的有機結合，我們可以實現：

1、簡化報銷流程，消除現金清點工作，提高工作效率，實現日常報銷過程中財務自有資金能實時到賬，解決高校財務報銷支付排隊等候的問題及避免日常大額現金支付帶來的影響。

2、縮短財政資金的支付時間、及時了解管理財政資金支付的各種情況（支付成功、支付失敗、銀行退庫、經濟事項不允許等情況）以及財政資金的實時查詢。減少銀行落柜處理的時間，提高工作效率。

3、完善財務對賬工作，實現系統自動對賬。高校日常報銷業務通過銀企直聯技術支付，系統保存相應的支付信息（銀行流水號、企業單據號、打卡賬號、戶名、憑證號）等。可以實現銀行交易明細表與財務憑證單信息表的自動匹配對賬，有利于出納及時對賬及出具銀行余額調節表。

通過上述問題的解決，可以實現高校財務自己的實時支付，及時掌握各種資金的往來進出情況，同時便于我們及時掌握學校資金的使用情況，便于統籌安排各項資金、用款計劃。

三、銀業直聯通信實現及工作原理：

銀行外聯平臺跟企業財務應用系統直接采用Socket協議進行通信，采用短連接方式進行連接，即外聯平臺相當于Socket服務器，企業財務應用系統相當于Socket客戶端。財務客戶端（取數據、取憑證中的單據信息）一，（發送）財務服務器端（處理數據、轉化成符合銀行接口標準的信息）一>銀行（前置機）一>銀行內部服務器處理一>（返回）銀行前置機一>（返回）財務服務器端一>（返回）財務客戶端（客戶端處理返回信息，處理返回狀態，記錄日志等等）。通過FTP文件傳輸協議，底層的Socket通信技術實現數據在不同端口的傳遞。

財務工作端是獨立的財務管理系統，通過無現金服務器與銀行前置機進行數據交互。財務工作端通過憑證錄入獲取單據信息，財務發起支付請求時候以報文形式通過無現金服務器傳送給銀行前置機。

銀行前置機包含文件證書和銀行證書（經證書認證機構（cA、CCBCA）數字簽名的包含用戶身份信息以及公開密鑰信息的電子文件）并安裝客戶端的java運行環境。同時需要對企業網銀客戶號、Socket通信的端口號（財務應用系統必須向這個端口請求和接收數據）、外聯平臺操作員用戶及密碼等參數進行設置。

以保證運行環境、身份認證及數據傳輸請求端口。將接受到的文件信息轉化成符合銀行接口標準的信息，同銀行服務進行數據交互，實現支付同時返回支付結果、狀態。通過前置機形式可以強化企業與銀行間數據的獨立性，增強通信安全性。

以浙江財經大學銀校直聯自有資金支付模式（CCB一建設銀行外聯平臺）為例。

該平臺具有不同類型接口及報文參數，能實現不同的交易功能，如外聯平臺接口中帳戶信息查詢接口（6w0101）為例。該查詢接口主要包含請求報文和應答報文兩種參數設定。

四、高校銀企直聯操作及維護

高校財務日常報銷的基本流程如下：財務系統制單，憑證錄入過程中采集銀行卡信息，生成資金結算單打印轉卡支付受理通知單，審核憑證一，銀企直聯無現金支付軟件根據資金結算單，向相應銀行發出支付口令一>銀行根據支付口令做支付操作一>銀企直聯無現金支付軟件生成銀行對賬單，根據日常資金交易明細并轉入銀行對賬系統，與財務系統日常憑證支出明細對賬。操作過程中可以實時掌握支付狀態，根據不同的支付狀態（尚未支付、支付失敗、銀行處理中等采取相應的措施（重新支付、作廢票據、憑證沖紅）。其支付流程如下圖所示：

對于財務支付已經提交銀行系統，銀行支付狀態異常的情況，需要財務人員進一步判斷確認支付結果。根據系統提示的不同支付狀態，判斷可能存在的原因，進一步分析解決辦法。

1、等待支付：表示操作員已提交支付，但支付系統仍未向銀行端發起支付請求，未和銀行交互。可能原因是系統表結構不完整或者支付隊列中單據較多。處理方法是等待支付或者退出系統再次登錄。

2、等待銀行確認：代表財務支付系統已向銀行端發起支付請求，入賬結果尚未確定。可能原因是報文提交銀行過程中出錯或者銀行接收成功正在處理或者解析銀行返回報文出錯。處理方法是檢查網絡是否通暢，前置機是否正常工作。或者根據系統具體報錯信息判斷。

3、支付失敗：表示當前交易銀行明確已經失敗，未入賬，交易結束。可能原因是結算單信息有誤或上送報文有誤。處理方法是檢查交易賬號戶名是否有誤，是否匹配，開戶行，聯行號信息是否正確。若有誤需繼續支付，應作廢該單據，在財務系統中刪掉對應分錄，重新做該筆的分錄，重新支付。

在日常支付過程中由于支付信息、網絡連接、支付賬戶、資金來源等多個因素原因，會導致多種不同的支付類型及支付狀態，需要根據實際情況作進一步分析處理。

五、未來展望

現階段對公支付管理過程中，需要提供對方銀行的銀行聯行號。由于全國范圍內銀行等網站數量巨多。同時網點的增、減變動，需要我們及時更新對應的聯行號，實際財務工作中對銀行網點信息及時維護要求增加。未來在各個銀行對自有的銀行系統升級后，財務系統通過與銀行系統接口對接，對公支付管理只需要提供各個銀行總行聯行號即可實現。銀行會依據自有的系統自動識別對應各網點信息。從而提高對公支付準確性和有效性，減少銀行網點信息的維護。endprint