淺談煙草專賣行政執法中的證據收集問題

李松嶺

摘要：收集證據是煙草專賣行政執法活動的一項重要內容之一，是煙草專賣行政機關依法行政的前提。應當掌握煙草專賣行政執法證據收集的常用方法，并學會對煙草行政處罰案件中收集證據的合法性和真實性進行逐一審查認定。

關鍵詞：煙草專賣；行政執法；證據收集；方法；認定審查

根據行政處罰法的規定與要求，對當事人作出行政處罰的具體行政行為，必須做到事實清楚、定性準確、證據確鑿、處理適當、程序合法。能夠證明當事人違法事實及行政處罰合法性的證據在整個具體行政處罰過程中具有異乎尋常的重要性。煙草專賣行政管理機關擔負著市場監管和行政執法重要職責，對違法當事人享有行政處罰權，行政處罰案件辦理質量的高低，最關鍵的要看證據，因此，煙草專賣行政處罰中應當注意證據的收集。

一、煙草專賣行政執法證據收集的基本要求

收集證據是煙草專賣行政執法活動的一項重要內容之一，是煙草專賣行政機關依法行政的前提。收集證據必須符合一定的要求，確保所得到的證據從內容到形式不僅符合法律的要求，而且能夠全面真實地反映案件事實。根據《行政訴訟法》、《行政處罰法》、《最高人民法院行政訴訟證據關于問題的規定》和《煙草專賣行政處罰程序規定》的有關規定，煙草專賣行政執法證據的收集要符合以下基本要求：

（一）客觀收集

收集證據必須客觀，是對證據收集的最基本要求，煙草專賣行政執法人員在調查取證過程中應當尊重客觀事實，從案件的實際出發，實事求是，按照證據的本來面目去認識它，防止主觀片面、先入為主。客觀收集原則要求煙草專賣行政執法人員具體問題具體分析，根據不同案件了解案情，分析已知的證據，明確未知的證據，查找證據線索，發現、提取證據。客觀收集原則還要求煙草專賣行政執法人員按照不同的證據用不同的方式去收集，收集到的證據要妥善保管，而不能弄虛作假，歪曲事實真相。

（二）全面收集

全面收集是從證據收集的范圍和內容來講的。在查處行政違法案件過程中，要求行政執法人員根據案件實際盡量擴大調查范圍，獲取與案件有關的所有內容，既要收集與案件有關的違法行為的證據，也要收集與案件有關的有利于違法行為人的客觀證據，不能片面收集某一類證據，要力爭做到全面、正確。

（三）主動及時收集

在行政執法過程中，有些證據時間性很強，一旦發現案件線索，就要盡快著手開始收集證據，以免發生證據滅失，失去收集證據的機會。第一時間收集證據材料，尤其是獲取現場證據材料，使違法行為人難以作假和掩飾，無以狡辯，此外還能從現場發現其他證據的線索，以利于證據之間相互印證。

（四）依法收集

依法收集是指收集證據要依據《行政處罰法》和《煙草專賣行政處罰程序規定》所規定的收集程序、方式、方法進行。只有依法收集的證據才能符合證據的合法性要求，才能保證煙草專賣行政執法活動客觀、公正、有效地進行。

二、煙草專賣行政執法中收集證據的操作實踐

證據是煙草專賣行政處罰案件的核心和基礎，根據《中華人民共和國行政處罰法》、《最高人民法院行政訴訟證據關于問題的規定》及《煙草專賣行政處罰程序規定》的有關規定，可以作為行政處罰的證據種類包括物證、書證、證人證言、詢問筆錄、視聽資料、鑒定意見、勘驗筆錄七大類。行政執法證據的收集方法是有別于刑事、民事訴訟案件中訴訟證據收集方法的，根據法律、法規和規章的規定以及煙草專賣政執法實踐，煙草專賣行政執法證據收集的常用方法主要有下列幾種。

（一）現場檢查

《行政處罰法》規定了行政檢查，《煙草專賣行政處罰程序規定》第27條也規定了檢查。可以說，煙草專賣現場檢查是煙草專賣行政執法的常規手段。煙草專賣現場檢查的任務主要是查明案件的現場狀況，獲取現場證據。通過現場檢查，可以直接獲得與案件有關的物證、書證，還能制作現場檢查筆錄。

在現場檢查獲得證據的過程中，需要注意三點：一是必須要有兩名以上（含兩名）持有省政府頒發的《行政執法證》的執法人員進行檢查，并應當向當事人或者有關人員出示證件；二是必須要有當事人或者兩名以上（含兩名）見證人在場；三是當事人或見證人必須在現場檢查筆錄上簽字或蓋章。

（二）先行登記保存

《行政處罰法》規定了先行登記保存制度，《煙草專賣行政處罰程序規定》第二十八條也做了基本相同的規定。證據先行登記保存作為行政執法調查取證的專門方法，在煙草專賣行政執法中起到非常重要的作用，它能夠使可能滅失的證據或者以后難于取得的證據，提前得到有效的固定，防止因自然或人為因素而失去某些有效證據。

使用證據登記保存的方式固定證據時，需要注意兩點：一是必須經過煙草專賣行政管理機關負責人批準；二是必須在七日之內作出處理決定，在此期間，當事人或者有關人員不得銷毀或者轉移證據。

（三）抽樣鑒定

《行政處罰法》規定了抽樣鑒定制度，《煙草專賣行政處罰程序規定》第二十八條對提取物證的要求做了明確規定。對于抽樣取得的證據，行政執法機關委托或者聘請具有鑒定資質的專業機構進行相關的技術鑒定，對專門性問題進行分析、判斷后做出結論性意見，這就是鑒定意見。在煙草專賣行政執法過程中，常見的是進行真假卷煙鑒定和煙葉等級鑒定，國家煙草專賣局發布的《國家煙草專賣局關于罰沒煙葉的管理辦法》（試行）（國煙法[2006]950號）對有關的鑒定工作做了明確的要求。

在抽樣送檢獲得鑒定意見的過程中，需要注意以下三點：一是抽樣提出物證時應當開具物品清單，并由兩名以上（含兩名）辦案人員和兩名以上（含兩名）見證人簽字或者蓋章，同時送檢樣品也需要雙方認可；二是必須要委托或者聘請具備相應資質要求的鑒定機構進行鑒定；三是鑒定機構出具的鑒定報告必須符合有關形式上的要求，比如應當載明委托人和委托鑒定的事項、向鑒定部門提交的相關材料、鑒定的依據和使用的科學技術手段、鑒定部門和鑒定人鑒定資格的說明，并應有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章等。endprint

（四）調查詢問

調查詢問是調查取證的一種最常用方法，任何煙草專賣行政執法案件在任何時候都可以采用此方法進行調查。煙草專賣行政執法人員通過詢問當事人，聽取當事人對案件情況的陳述，并記錄下來作為一種證據，就是詢問筆錄。煙草專賣行政執法人員通過詢問其他了解有關案件情況的人，記錄下來作為一種證據，就是證人證言。

在調查詢問取得相關證據時，要注意以下三點：一是必須要有兩名以上（含兩名）持有省政府頒發的《行政執法證》的執法人員進行詢問，并應當向當事人或者有關人員出示證件，表明身份和調查目的；二是在向案件有關證人取證時，應當個別進行，并對證人說明不得提供偽證或隱匿證據，同時證人的證言材料應當交證人核對無誤后簽字或者蓋章；三是詢問當事人時應當制作筆錄，筆錄允許當事人提出修改補充，經核對無誤后，當事人須逐頁簽字或者蓋章，當事人拒絕簽字或者蓋章的，辦案人員應當在詢問筆錄上注明情況。

（五）調取或者索取有關資料并進行復制

煙草專賣行政執法人員有權向當事人或者其他人員調取或索取與案件有關的一切資料，進而獲得有關證據材料。《煙草專賣行政處罰程序規定》第二十六條對此做了規定，煙草專賣行政執法人員對當事人或者其他人員提供的資料，根據案件情況可以進行復印、摘抄或者其他形式的復制。

在調取或者索取有關資料時，需要注意以下三點：一是調取或者索取的材料必須是與案件有關的資料；二是所調取或索取的材料應當由提供人在原件或復制件上簽字或蓋章，以證明該證據來源或進行確認；三是涉及國家秘密、商業秘密或者提供個人隱私的資料，煙草專賣行政執法人員應當為其保密，否則要承擔相應的法律責任。

（六）拍攝、錄音、錄像等

隨著科學技術的發展，在行政執法中，大量地采用了現代化技術手段，通過將可以重現案件原始聲響、形象的信息拍攝、錄制下來，儲存到電子計算機或其他科技設備中，形成視聽資料，用來作為證明案件真實情況。目前，視聽資料作為證據使用變得越來越廣泛，相當多的煙草專賣行政執法機關配備了數碼攝像機或者數碼相機，為收集視聽資料證據提供了較好的硬件條件。

根據行政處罰及訴訟的證據要求，在取得視聽證據時，需要注意以下兩點：一是拍攝、錄音、錄像時應公開進行，以偷拍、偷錄、竊聽等手段獲取的侵害他人合法權益的證據材料不能作為定案依據。二是拍攝、錄音、錄像時一般不作單獨的調查取證方法，而作為其他調查取證時的輔助形式或補充，因此，保存有關資料的原始載體，注明制作方法、時間、制作人和證明對象等，聲音資料應當附有該聲音內容的文字記錄。

“以事實為依據，以法律為準繩”是行政執法的基本原則，在煙草專賣行政處罰過程中，作為對當事人進行行政處罰的證據，務必做到確鑿、充分。作為煙草專賣行政執法人員，應當充分認識證據的重要作用，在辦理行政處罰過程中，要認真收集每一個證據。

三、煙草專賣行政執法中證據的審查要點

依據《最高人民法院關于行政訴訟證據若干問題的規定》要求，對不同類型的證據均需審查屬實，符合其基本要求才能作為定案的根據。因此在做出煙草行政處罰之前需要對案件中收集的各件證據的合法性和真實性進行逐一審查，鑒別每件證據的證明效力。

（一）以調查筆錄形式作為當事人陳述、證人證言證據的審查要點

1.應當有行政執法人員（證件號證明行政執法人員的合法身份）、被詢問人、陳述人、談話人的簽名或者蓋章，注明出具日期。

2.寫明被調查人（證人）的姓名、年齡、性別、職業、住址等基本情況；附有居民身份證復印件等證明證人身份的文件。

3.了解與案件當事人的關系，如屬未成年人所作的與其年齡和智力狀況不相適應的證言；以及與當事人有親屬關系或者其他密切關系的證人所作的對該當事人有利的證言，或者與當事人有不利關系的證人所作的對該當事人不利的證言；不能正確表達意志的證人提供的證言；不能作為案件定性證據。

4.經調查人改動，對方當事人不予認可的證據材料，不能單獨作為定案依據。

（二）以照相、錄音、錄像等通過計算機數據制作的視聽資料證據的審查要點

1.應注明制作方法、制作時間、制作人和證明對象等；聲音資料應當附有該聲音內容的文字記錄。以有形載體固定或者顯示的電子數據交換、電子郵件以及其他數據資料，其制作情況和真實性經對方當事人確認，或者以公證等其他有效方式予以證明的，與原件具有同等的證明效力。

2.未經質證，難以識別是否經過修改的視聽資料，不能單獨作為定案依據。

（三）檢驗檢測機構作出鑒定意見的審查要點

1.應當載明委托人和委托鑒定的事項、向鑒定部門提交的相關材料、鑒定的依據和使用的科學技術手段、鑒定部門和鑒定人鑒定資格的說明，并應有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章。通過分析獲得的鑒定意見，應當說明分析過程。

2.鑒定部門或者鑒定人不具有相應的鑒定資格的不予采用。

3.鑒定程序嚴重違法的不予采用。

4.鑒定意見明顯依據不足的、錯誤、不明確或內容不完整的不予采用。

（四）現場勘驗（檢查）筆錄的，審查要點

1.應當載明時間、地點和事件等內容，并由執法人員和當事人簽名。當事人拒絕簽名或者不能簽名的，應當注明原因。有其他人在現場的，可由其他人簽名。

2.筆錄內容能證明其檢查的合法性。

3.應客觀、全面、真實的記錄現場所檢查到的情況和勘驗活動，反映出檢查活動的全過程。不能出現推理、推測、判斷等主觀內容。

（五）復印產品的生產、銷售賬冊、單據、合同等書證的，審查要點

1.復制件或者復制品應與原件、原物核對經提供人確認，未經核對的不得單獨作為定案依據。

對每件證據進行逐一審查后，還應將案件收集的對全部證據進行一次全面、客觀和公正地分析判斷，圍繞證據的關聯性、以及證明間的效力大小，運用邏輯推理和實踐經驗，確定其證據材料與案件事實之間的證明關系，排除不具有關聯性的證據材料，準確認定案件事實。

2.審查收集的基本證據是否能全面反映“規范行使自由裁量”要求查明的情形，是否能足以判斷案件的違法行為性質是惡意還是過失，有無加重、減輕、免于處罰的情節，有無造成危害及危害程度等。

3.審查收集的基本證據所證明的情形與擬作出處罰裁量等級依據的情形是否一致、合適。endprint