加強中小企業流動資金管理提高企業經濟效益

趙晶晶

摘 要：隨著時代的發展、社會的進步，我國中小企業的到來迅速發展，我國中小企業在我國經濟建設過程中發揮了重要作用。中小企業的發展帶動了地方經濟的增長，推動了我國國民經濟的蓬勃發展。在巔峰時期其數量占到全國企業數量的90%以上，可見，其在我國經濟中的重要地位。在中小企業運營管理過程中，流動資金管理是其關鍵組成環節。但由于企業規模較小，實力較弱，流動資金管理存在著各種問題影響著中小企業的發展。

關鍵詞：流動資金；經濟效益

引言

在市場經濟條件下，中小企業要想提高競爭力就必須做好流動資金管理工作。流動資金管理作為企業管理的核心內容，其不僅影響著企業的經濟效益，還影響著企業的生存。在社會不斷進步的過程中，傳統的管理方式以不適用于今天的管理工作，所以必須改變管理方式，加強中小企業流動資金管理，提高企業經濟效益。本文簡單介紹了中小企業流動資金管理的重要性，分析了中小企業流動資金管理存在的問題，并提出了幾點解決措施。

1加強中小企業流動資金管理的重要性

加強中小企業流動資金管理是企業適應社會發展的需要。加強流動資金管理是提高企業盈利的必要手段，通過管理與控制流動資金，保證資金合理利用，可以加速流動資金周轉，減少流動資金占用，從而保證企業生產運營需要，節約不必要的開支。加強中小企業流動資金管理可以提高企業的綜合實力，提高企業在市場經濟中的地位。

2中小企業流動資金管理存在的問題

2.1流動資金占用比過高

在一些中小企業中，領導者為了追求更高的利益，搶占市場占有率，盲目作出決策，缺乏科學、合理的流程，甚至在一些領域項目投資力度過大，一味擴建規模導致其流動資金占用過多。在市場經濟競爭日益激烈的今天，如果企業一味擴展規模，追求利益，就會影響企業發展，造成企業周轉資金不足，無法在市場競爭中生存。流動資金占用比過高，會造成成本難以控制，造成資金沉淀，企業為了回收成本采取不合理的促銷手段，影響企業收益，甚至造成資金損失。

2.2資金的管理不夠重視

在企業管理過程中，會出現內部管理不當的問題，造成流動資金管理體制不夠完善。這種現象的出現主要是由于企業管理者或決策者對流動資金的管理不夠重視造成的。正是由于企業高層的不夠重視，企業內部沒有制定科學的管理體系，再加上管理部門的不認真對待，造成企業管理的各個環節之間缺乏應有的聯動，整個管理過程缺乏科學的依據，僅僅通過工作者的經驗進行操作。

2.3企業流動資金管理不嚴

流動資金管理不嚴造成資金大量浪費，嚴重損壞了企業的經濟利益。企業在管理過程中，沒有形成科學的預算，造成企業物資采購過量，企業缺乏計劃性的資源儲備，造成資源浪費，耗費大量資金。在市場變動以及企業經濟計劃調整過程中，企業的資金預算沒有與企業實際發展相結合，造成材料與商品的積壓，導致浪費現象嚴重。另外，企業在進行投資過程中，沒有進行科學的預算，缺乏實際考慮，沒有對投資項目進行潛力分析，造成企業投資失敗，出現資金周轉問題。另外企業在投資時缺少流動資金，造成企業沒有抓住機遇，影響企業的收益。

3完善中小企業資金管理的對策

3.1科學、合理調配流動資金

首先企業需要提高流動資金的使用效率，避免造成流動資金過高，導致資金浪費。可以通過對流動資金需求量的進行預測，制定流動資金的使用計劃，促使流動資金能夠滿足企業生產需要、日常經營需求，避免資金過剩現象的產生；其次，企業預算管理部門需要定期對投資、采購、生產、銷售等各個環節的實際數據同預算數據相比對，及時發現偏差并分析原因，從而采取具有針對性的調整方法，并且不斷積累經驗，為預防財務風險奠定良好的基礎，以便在出現風險事件的時候能夠快速識別，及時反映，盡可能避免或者降低損失；再次，企業需要加強各部門之間的協調與溝通，在一定時間內更新市場價格表，并時刻關注市場占有率等關鍵性指標，保證流動資金得到充分利用；最后，企業要加強債權分析，盤活資金存量，降低資產負債率，提高資金回籠速度，通過科學調配資金，降低財務管理成本。

3.2強化日常流動資金管理

首先企業管理者必須重視企業流動資金管理，增強管理人員的責任意識，保證流動資金管理到位。只有企業管理者重視管理問題，流動資金的利用率才會提高，確保資金用到實處，避免不必要的支出；其次，建立完善的流動資金管理制度。建立流動資金管理制度是實現資金管理正規化、合理化的重要舉措。如今在大數據時代，可以利用大數據平臺實現企業流動資金管理，建立數字化、信息化管理制度。如ERP系統，ERP系統屬于企業財務新型信息化管理模式，其可以整合企業業務流程，通過建立信息數據化管理系統，實現集中化控制管理，ERP系統實現財務流動資金管理的流程如圖1所示；另外企業要注意對資金流動環節的監管。根據企業的實際情況對每一個環節的資金數額進行限定，并做好后期的審查工作，通過比較審查結果與限定額度，確定該環節的資金運轉是否存在問題。

3.3完善資金管理制度

3.3.1提升相關人員的資金管理水平

圖1ERP系統實現財務流動資金管理的流程圖

在流動資金管理管理過程中，管理人員的管理水平影響著資金的管理質量，因此，企業要注重提高相關人員的資金管理水平。企業可以對資金管理人員進行定期培訓，提高其專業技能，保證其在流動資金管理中嚴格按照資金管理制度進行。企業也可以招聘一些具備資金管理知識的高素質人才，加大管理人員內部的競爭，從而整體提高資金管理水平，促使企業獲得良好效益。

3.1.2完善監督制度

“沒有規矩，不成方圓”，財務監督是資金管理的最后一道屏障。健全的財務監督制度能對企業的資金管理產生一定的約束作用。企業應當健全內部審計監督考核制度，確保財務信息的真實可靠。此外，企業的監督不應僅限于事后監督。事前監督與事中監督往往具有更重要的意義，但卻容易被企業忽視。只有當一切未成定局時，財務監督制度才能充分發揮它的效用。

結束語

在中小型企業中，流動資金的管理主要從科學、合理調配流動資金、強化日常資金管理、建立健全資金管理制度幾方面來提高管理水平。中小型企業流動資金的管理中要提升相關人員的資金管理水平，完善監督制度，保證流動資金利用率最大化，從而提升企業經濟效益，保證企業健康、持續發展。

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