加強企業資金管理的有效策略探究

齊梅

摘 要：企業資金對于企業生產經營的各個環節都有非常重要的影響，如果沒有資金的投入，即便企業能夠設計出完美的運營方案，那也是徒勞無功的。因此，資金是保障企業具有生產能力、正常運轉、進行擴大再生產的重要因素。本文通過對資金管理存在問題的分析，提出了加強企業資金管理的有效策略。

關鍵詞：企業資金管理；問題；策略

引言

企業資金管理是影響企業綜合實力的一個重要因素，為了使企業提高競爭力，能在業界內占據一席之位，必須要加強企業資金管理。影響企業資金管理效果的因素有很多，如管理機制、人員素質等，從這些因素入手，對其進行分析，可以找到解決它們所帶來問題的策略。

1企業資金管理概述

企業資金管理是一個系統化的管理體系，其涉及并且涵蓋資金運營的各個環節，如資金的控制監督、規劃使用、考核評價等，并將這幾個環節的內容納入企業財務管理的范疇中，為企業高層管理者提供重要的決策依據，對企業的可持續發展起到主導作用。企業若想在激烈的市場競爭中居于有利地位，并取得巨大的經濟效益和社會效益，則需要通過對資金的合理利用實現這一目標；反之，企業若缺乏充足順暢的資金，則會導致資金鏈的斷裂，難以有效維系企業的正常發展。企業資金管理就是為了最大化提高企業經濟效益，從企業生產經營的實際情況著手，對資金籌集、現金流向和流量等方面進行合理配置，統籌全局，為企業的穩定發展奠定良好的財務基礎。

2企業資金管理存在的主要問題分析

2.1缺乏健全的資金管理機制

在當前的信息化社會中，我國各行各業都認識到了資金管理的重要性，不但更新了基礎資金管理辦法，而且深層次地開拓了各種資金管理設備，使得財務管理的時效性大大提升。然而，在實際的資金管理工作中還存在一些不足，不同方面的資金管理工作需要與之配套的資金管理體制，如果在實際的經濟活動當中，沒有較為完善的資金管理體制，很容易使得整體的資金管理效益嚴重下降。同時，在進行很大一部分經濟管理活動的過程中，由于缺乏健全的資金管理機制，很多企業會盲目地消耗資金，無形之中會形成嚴重的資金漏洞，不利于多項經濟活動的共同開展。而且對于大部分企業而言，其在現代化的沖擊下，必然需要有科學的資金管理機制，來徹底改善當前的經濟管理狀況。

2.2資金管理觀念不強

當前時期，導致企業資金管理出現問題的另一方面原因是企業資金管理觀念較弱，對資金管理沒有深刻的認識。在投資決策實施前，沒有充分調查市場的實際需求以及產品情況，決策期間未做好定量分析以及準確預測，沒有準備預備方案，而是完全靠個人的主觀意識來決定，投資盲目性、隨意性很強，導致資金嚴重浪費，而且利用率不高，對企業的穩定持續發展造成了不小的負面影響。除此之外，還有部分企業在預測現金流量過程中，未從企業的發展戰略角度出發實施有效地預測，也忽視了對未來現金流量運行情況的預測。有的企業在制定財務報表時只是簡單介紹了部分現金流量指標，這不但會使企業承受巨大的財務壓力，而且還會導致企業處于負債經營狀態，進而帶來嚴重的財務風險。

2.3人員綜合素養有待提高

造成企業資金管理不佳的原因還有人才隊伍建設方面的問題。企業資金管理作為企業財務管理的重要一環，其應該由一支職業素養高，專業能力強的人才隊伍負責。然而，目前我國很多企業過于重視技術型人才的培訓與引進，而輕視資金管理方面的人才隊伍的建設，有些企業甚至采用封閉式人才引進模式，將親屬人員納入資金管理的人才隊伍之中，進而導致隊伍建設的綜合素養不高。此外，部分從業人員的職業道德水平相對較低，存在挪用公款、資金作假的情況，嚴重影響企業的有序發展。

3加強企業資金管理的相關策略

3.1強化資金管理與監督機制

若想科學合理的使用資金，需要合理的資金分配制度對資金進行配置優化。企業擁有的可分配資金數量是有限的，但是企業經營所需要的資金數目是龐大的。企業需要進行科學分析規劃，使分散的資金結合在一起，形成穩定的分配構架。此外，還要固定分配到各處的資金限額，爭取以最少的資金投入獲得最大的收益效果。對資金管理實施監督，實現對資金流動過程中的控制。將資金的流動管理滲透到企業上下的每個部門，嚴格把控企業在資金支付時面臨的風險和資產在流動過程中面臨的風險。企業還可以建立風險預測系統，以預防企業發展過程中可能遇到的風險，降低資金折損率，提高資金的使用效率。

3.2全面提高人員綜合素養

企業想要提升自身資金管理水平，應當全面提高財務工作團隊的綜合素質，實現財務工作人員職業素養與專業技能的雙向提升，這樣才能為企業資金管理提供高質量的人才支持。在提高人員素質上，一方面，企業要加強對財務工作人員的培訓教育，將財經法規、職業道德、資金管理等內容納入培訓體系之中，并對資金管理工作人員的綜合能力進行定期考核；另一方面，在資金管理人才招聘過程中，企業要對人才的綜合素養和職業能力進行全方面的審核和系統化的評估，從根本上保證人員的高素質。除此之外，企業還應當為資金管理人員提供良好的發展平臺，將其融入到積極向上的企業氛圍中，提升人員的歸屬感，以便相關工作者能夠更好地為企業資金管理出謀劃策。

3.3強化企業內部審計

企業內部審計工作可以準確檢驗企業資金管理水平，并及時發現內部資金控制的不足，有效提升企業內部管理水平并有效完善內部治理結構，為企業持續穩定發展提供源源不斷的動力。因此，強化企業內部審計工作是提高資金管理效率的核心，是促進監督約束機制形成的重要手段。導致企業資金管理停滯不前的根本原因就是內部審計力度不高。雖然企業出于對自身資金有效使用的考慮，尤為重視審計工作，但卻未設置相關的審計部門，盡管配備了審計工作者，但職責劃分不清晰，嚴重影響了審計職能作用的發揮。企業應盡快設立獨立的審計部門，構建一套完善的內部預算審計監督機制，選聘職業素質高的人員負責審計工作，清晰的劃分崗位責任，在優化調整審計監督考核制度的同時還應保證財務信息的客觀準確。構建專門的內部審計部門，可以實現審計工作的具體化、規范化，加強資金的事前與事中監督力度。綜合來說，強化企業內部審計工作，能夠保證內部資金運轉的安全與穩定，能夠優化資金運行結構，提高資金使用效率。

總結語

在市場經濟競爭激烈的現今社會，企業要想長久穩定地發展，必須摸索出適合企業自身的資金管理方式。企業資金管理方式與企業的生存發展密切相關，不僅能夠使企業成本得到合理利用，還會影響企業獲得的經濟效益。提高企業經濟效益，才能在市場競爭中保持競爭性。總之，實現資金高水平的有效管理，是提高企業經濟效益的關鍵所在。

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