中小企業金融環境問題研究

閆敏　楊兆赫

[摘要]如何面對中小企業金融環境面臨的一系列問題？文章通過分析當前中小企業金融現狀及存在的具體問題，提出對于提高企業的內部金融環境可以采取樹立誠實守信的企業形象、提高企業信息透明度等措施。而對于改善企業的外部金融環境，可以采取營造良好的企業信用環境、完善金融法律體系等措施，并進一步闡述具體的對策建議。

[關鍵詞]中小企業；內部金融環境；外部金融環境；企業信用環境一、金融環境的含義及對企業發展的重要意義

隨著我國經濟不斷地發展，企業作為市場重要的主體之一，在參與市場的經濟活動時，既不可以違反國家的經濟政策，又要受到各方面因素的影響。當前在我國金融體系不斷完善的條件下，金融環境作為影響企業發展的一個重要因素已經越來越引起人們的關注。這種影響甚至會左右整個企業發展的命運。

所謂金融環境，簡單地說，是指一個國家在一定的金融體制和制度下影響經濟主體活動的各種要素的集合。企業金融環境，顧名思義，就是企業所面對的金融環境。從宏觀的角度來看是指企業所處的國家的整體金融環境，包括一個國家的制度政策、法律法規、文化環境、金融市場的完善程度，相關金融法規的健全程度，文化傳統的習俗習慣等共同決定了國家整體的金融環境。從企業自身的角度來看，是指企業內部的金融環境，包括企業的金融管理水平、財務規章的健全程度、企業的信用水平以及企業的文化建設等，這些共同構成了一個企業內部的金融環境。

換一個角度來說，也可以把企業金融環境看成是由企業的融資環境以及企業的投資環境組成的。首先，融資環境是指一個企業需要向外部或內部融資時，所面臨的資金供求狀況。其次，投資環境是指企業利用閑置資金進行投資所面臨的環境。總而言之，企業金融環境就是指企業所處的一個結合自身以及外部各因素影響的投融資環境，對于企業的發展具有至關重要的意義。

二、我國企業金融環境現狀及存在的問題

（一）我國企業發展現狀

進入二十一世紀，我國的大部分企業得到了迅速發展。在國家對自主創業實施鼓勵政策的背景下，企業數量逐漸增多，使得我國中小規模的企業數量超過了規模較大的企業，據相關數據表明，中小企業占我國企業數量百分之九十以上，我國GDP的百分之六十以上都是由中小企業創造的，對于我國的稅收貢獻，中小企業也是達到了百分之五十以上。此外，在目前就業形勢比較嚴峻的情況下，也為我國創造了約百分之八十的就業崗位。在創新領域，中小企業扮演了一個重要的角色，其中發明專利的百分之六十以上以及目前所開發出來的新產品中的百分之八十以上都是由中小企業提供的。由此可見，目前我國企業的發展尤以中小企業為重，并且中小企業對于整個國民經濟的影響也日益突出，對于國民收入的增加、就業的擴大以及市場的活躍等方面，中小企業的貢獻也是相當巨大的。中小企業對于我國來說能夠有效地促進經濟的繁榮、就業的擴大、結構的調整、創新的推動以及新的產業的形成等。

然而，企業數量的增多以及中小企業地位的日益突出也給我國企業發展帶來一些不可忽視的問題。比如融資越來越困難、信息不健全、企業的管理水平普遍較低、市場競爭力弱、市場沒有健全的服務體系等，我國企業的整體素質需要進一步地提高。首先，從整體角度來看，中小企業在企業數量上占較大比例增加了市場活躍度的同時，也對市場秩序以及企業誠信造成了危機，造成很多金融機構不愿意借款給一些中小企業。從企業自身的角度來看，更是存在內部管理不規范、內部規章制度不健全、企業整體的法律意識淡薄等諸多問題。尤其是企業的財務管理方面，不健全的制度，經常會出現財務數據失真、財務賬目缺乏透明度等問題。其次，我國的企業還存在一個缺乏技術創新的關鍵問題，企業技術水平普遍偏低。再次，經濟全球化使得企業面臨的挑戰不僅僅是國內企業競爭那么簡單，外資企業的介入，企業不得不面對外部經濟環境帶來的一些沖擊。目前中小企業融資困難已經成為各國普遍面臨的問題，這也會對企業未來的發展造成嚴重的阻礙。

（二）我國企業金融環境存在的問題

目前我國的金融環境水平相比較以前已經得到了很大的改善和提高。金融法律體系也有了一定的完善，國家開始意識到對中小企業的重視，從1998年到目前為止已經相繼出臺了很多關于改善我國企業金融環境的政策，使得我國市場體系逐漸完善，企業的投融資環境也取得了很大的改善。但是仍然存在較多的問題，比如社會信用環境差，資金外流、企業會計制度不健全，企業報表的可信度低、金融法規建設不完善，風險控制力較差以及地方相關部門對于金融環境的改善和建設仍然不夠重視等。在此，從企業宏觀金融環境以及企業微觀金融環境兩個角度來說明目前企業金融環境存在的問題。

企業宏觀金融環境，也可以理解為企業外部金融環境，是從國家整體的角度來分析的。首先，我國的社會信用問題比較嚴重，較多企業的誠信意識較差，這將會使銀行不愿意借款給一些規模較小的企業，銀行考察也會相對嚴格，耗時費力且效率低。其次，我國對改善企業金融環境的支持力度還不夠，雖然我國也采取了一定措施來支持金融從而使金融環境得到了一定的改善，但是力度仍然不夠，部分地區會出現干預銀行放貸和收貸、對不守信用者治理不嚴格等不利于宏觀金融環境改善的現象。最后，我國有關金融市場方面的法規不健全，導致司法難度較大，銀行在通過法律渠道清收不良資產時，會耗費很多的時間和物力，出現得不償失的情況。

企業微觀金融環境，也可以理解為企業內部金融環境，是從企業自身的角度來分析的。首先，部分企業內部管理機制不健全，對于財務制度重視不夠，投融資的責任歸屬不明確。其次，公司內部資產結構不合理，缺乏專業的管理水準，內部財會人員的法律意識淡薄，領導對于企業的信用問題重視不夠。

上述這些問題嚴重地阻礙了中小企業的發展，需要國家和企業共同協作解決。

三、解決我國目前企業金融環境問題的對策及建議

（一）改善我國企業內部金融環境的對策及建議endprint

從上述的分析可知，企業若想改善自身的金融環境，以企業自身的角度，采取一些措施是相當必要的，以下給出一些改善企業內部金融環境的建議。

首先，企業要加快發展，使自身的盈利能力得到切實地提高。企業要把科技創新和技術進步放在重要位置，以盡可能低的成本生產高質量的產品，充分了解市場的需求，生產符合市場需求的產品，使自身的可持續發展能力以及競爭力得到有效提高，強化科學的經營管理模式，以期提高企業的經濟效益和盈利能力。

其次，樹立誠實守信的企業形象，重視企業自身的信用和聲譽，提高企業員工整體的信用觀念，堅決不做一切危害到企業信用的事情，諸如拖欠貸款工資等。把提高與保護自身的信用等級當作一種企業資產來經營。

再次，提高企業的信息透明度，努力規范企業的會計制度以及財務制度。要加大力度提高內部管理水平，在財務運作的制度方面要盡可能完善，強化財務部門管理人員的法制意識，建立嚴格的懲罰措施杜絕企業會計造假以及協助造假的現象，從而提高企業會計信息的透明度。

最后，盡可能地聘請在理財方面專業的理財顧問，合理劃分企業現有資產，形成良好的企業資產結構和債權債務比例，優化企業的債券融資以及股權融資的比例，使得企業的資產具有良好的流動性。合理利用企業閑置資產，比如可以設立企業投資部，聘請專業的投資顧問或者理財顧問，對企業的每份資本都盡到最有效的利用。

（二）提升我國整體金融環境的對策和建議

提升我國整體的金融環境，首先要有一個良好的資本市場制度體系基礎。在我國，銀行處于金融業的主導地位，雖然證券業和保險業也取得了一定的發展，但是企業融資的主要來源依然是銀行，尤其對于不符合上市條件的中小企業更是如此。因此，提升我國整體的企業金融環境，要保持銀行現有的比較先進的管理模式，在此基礎上進一步提高銀行的管理水平，不斷優化銀行的信用審批程序，然后逐漸引進證券公司以及保險公司的理財產品，借助于銀行的威信宣傳投資理財的觀念，使得眾企業了解到更多的投融資模式和方法，健全資本市場體系，從而達到逐步活躍金融市場的效果。

其次，政府應當致力于營造良好的企業信用環境，借鑒國外的信用終身制，把這種制度應用到個人以及企業身上。比如可以建立企業誠信檔案，記載企業每次投融資記錄、年度會計審核評估結果等內容，并硬性規定企業定期提交相關權威資料，由企業財務部主管會計簽字蓋章，責任落實到個人，并且會對企業誠信檔案進行不定期審查。這樣，可以督促企業完善自身財務制度的同時，也能保證企業在需要融資時及時提交相關資料，并且能夠強化企業的誠信意識，致使一些不注重信譽維護的企業無法在市場上立足，從而打造出一個良好的企業信用環境。

再次，我國應當努力建設一個完善的金融法律體系，對于金融違法行為盡可能細化，對于企業或個人的失信行為作出嚴厲的懲罰措施，切實保證司法權威，保證強有力的執法力度，酌情簡化執法程序，并使執法過程透明化以及高效快捷。

最后，我國應當努力深化企業制度改革，鼓勵企業內部管理制度的變革，采取措施扶持中小企業的發展，使提高企業內部專業正規管理的觀念深入人心。

四、結語

目前我國企業金融環境存在諸多問題，并且這些問題對于企業發展產生的阻礙影響將會越來越明顯，本文通過對金融環境進行分析，發現企業存在財務制度不完善等企業內部問題以及國家金融法制不健全等外部問題。在此基礎上提出了一系列的建議，以期能夠對企業的發展有所幫助。

[責任編輯：龐芳洲]endprint