生產型企業供應鏈社會責任風險源識別與指標體系設計

（山東科技大學經濟管理學院 山東青島266590）

供應鏈上的節點企業如果履行社會責任不力會給鏈條上其他企業帶來風險，從而導致供應鏈社會責任風險。生產型企業往往處于供應鏈中間位置，受上下游企業影響，供應鏈社會責任風險帶來的受損事件時有發生。如蘇丹紅事件，相關的生產型企業，聲譽、經濟損失慘重；三鹿奶粉事件，導致奶制品供應鏈上的眾多生產型企業誠信和經濟的雙重損失?，F階段，多數生產型企業處于供應鏈非主導地位，在產品設計、品牌建設和社會責任履行等方面受制于知名采購商（即分銷商、零售商和最終客戶等），還要經過供應鏈社會責任審計（即驗廠）。生產型企業往往是國際知名品牌的生產制造商或者產品供應商，其供應鏈社會責任狀況倍受國內外媒體輿論監督。生產型企業做好供應鏈社會責任風險評估，加強風險管控，有利于提高國際競爭力，提升供應鏈地位。指標體系是供應鏈社會責任風險評估的重要依據，本文將就生產型企業供應鏈社會責任風險源和相應的評價指標展開探討。

一、文獻綜述

供應鏈中密切關聯、相互影響的成員企業社會責任行為呈現出典型的復雜系統特征，核心企業往往通過制定不合理契約將社會責任風險轉移到供應鏈中的相關利益方（袁裕輝，2012）。國外學者就供應鏈風險的識別（Hallikas，2002）、風險因素（Protiviti，2004； Deloitte，2004）進行了深入細致的定量和定性研究。國內許建和田宇（2014）提出了可持續供應鏈視角下企業社會責任風險評價指標，從企業利益相關者責任出發構建了可持續供應鏈管理的企業社會責任風險評價體系；李保京（2014）從食品供應鏈環節出發，建立原材料生產環節、加工包裝環節、流通環節、銷售環節、系統環節風險等一級指標，并分別設立了具體的二級指標；許建（2015）結合汽車行業實際情況，通過對調查對象和調查過程的控制，將企業社會責任的可持續供應鏈風險評價指標體系作為目標層，從企業內部責任風險、外部環境責任風險、合作伙伴責任風險三個維度進行測量，設計了三級指標評價體系；王寶英（2014）從供應鏈社會責任風險的三個來源（供應商、生產商和經銷商）及四個責任評價的內容（經濟責任、法律責任、倫理責任和慈善責任）上進行分析。張沖（2015）從對企業內部（股東、員工）的責任、對外部合作伙伴（消費者、供應商、政府）的責任、對社會的公共責任（環境、社會公益及慈善）三個層面七個方面構建了食品供應鏈核心企業社會責任內容體系。這些研究在風險源和評價指標方面做出了探討，但風險源的系統分析以及指標體系的契合性、針對性方面還有提升空間。本文將結合生產型企業供應鏈社會責任風險的特點嘗試改進。

二、生產型企業供應鏈社會責任的主要風險源分析

生產型企業承受的供應鏈社會責任風險，主要包括由供應鏈其他企業傳導來的社會責任風險和企業自身因素產生的社會責任風險。如果供應鏈上的某個節點企業（如供應商）社會責任存在履行不力的可能，社會責任風險就會順著供應鏈傳遞給供應鏈上的其他企業（如零售商）。依據供應鏈社會責任傳導的方向可以分為上傳導和下傳導，上傳導就是供應鏈的下游將風險向上傳遞給生產型企業，下傳導則相反。二者傳導機制和影響后果不同，指標選取策略也應該有所差異。如下頁圖所示。

（一）上游企業（供應商、供應商的供應商、分包商或合約工廠等）供應鏈社會責任風險源

生產型企業供應鏈社會責任風險源圖

供應商、供應商的供應商、分包商及其合約工廠等是生產型企業的供應鏈上游，這些上游企業一旦出現產品質量、員工雇傭、環境保護等社會責任履行不力的情況，就會影響到生產型企業。其社會責任風險可以劃分為經濟、法律、環境和社會公益等方面。具體而言，來源于上游下傳導給生產型企業的社會責任風險主要有：（1）原材料或零部件等供貨質量風險：給生產型企業帶來產品生產的效率降低和成本增加的可能；（2）非法使用童工、用工歧視（性別、年齡、膚色等）、加班加點、超時工作、污染環境等法律風險：生產型企業將為此承擔連帶聲譽損失；（3）環境污染導致的公共利益受損，生產型企業將為此承擔連帶聲譽損失；（4）公共事件響應不足、在公共損失事件中的捐贈意向和表現不足帶來的社會責任風險：生產型企業將為此承擔連帶聲譽損失。

（二）下游企業（分銷商、零售商、批發商、代理商、最終客戶等）供應鏈社會責任風險源

1.來自于強勢主導型買家的社會責任管制風險。有很多生產型企業面臨的是跨國供應鏈，供應鏈主導企業往往是采購商。這些采購商通常是家樂福、沃爾瑪、屈臣氏等這樣的國際知名的大零售商或者國際知名品牌企業，是強勢主導型買家，在渠道、品牌、技術等方面掌握著控制性優勢?！百I家主導型商品鏈”是跨國公司推行供應鏈社會責任管理的基礎?？鐕咎幱谶@條商品鏈的頂端，依靠不均衡的權力結構對整條商品供應鏈進行控制（羅雙臨、戴育琴、歐陽小迅，2009）?？鐕疽陨a守則、產品質量標準及認證、SA 8000等責任標準，從實質上規范其生產制造商、供應商、承包商、代理商等的行為，督促其履行企業社會責任。

綜合來看，供應鏈社會責任主導企業的標準主要有：商業社會責任準則（BSCI）、生態足跡、電子行業行為準則（EICC）、公平勞工協會工作場所生產守則（FLA 3.0）、全球報告倡議組織可持續發展報告指南（G3）、國際自由工會聯盟（ICFTU）與國際貿易秘書處（ITS）勞動措施基本準則、法國社會標準聯盟（ICS）、國際玩具業協會商業行為守則、國際勞工組織（ILO）公約、國際標準化組織ISO 14001、國際標準化組織ISO 26000社會責任指南、經濟合作與發展組織（OECD）跨國企業準則、職業健康安全管理體系OHSAS 18001、社會責任標準 SA 8000、供貨商商業道德信息交流（SEDEX）、聯合國全球契約、全球可信賴成衣生產準則——認證計劃準則。其要求集中在以下幾個方面：童工、強迫性勞動、報酬、腐敗、賄賂、歧視、環境與氣候、結社自由、集體議價協議、健康與安全、工作時間等。綜觀這些標準，準則體系繁多，不同的采購企業使用不同的標準，某些準則與我們的國家標準還存在不一致，給生產型企業執行標準帶來了一定難度。但是，供應鏈社會責任主導企業的標準客觀上也給企業進行供應鏈社會責任管理提供了一個可借鑒的評價體系。這些標準中以SA 8000和ISO 26000最為典型。SA 8000適合于供應鏈系統中的所有成員，包括零售商、批發商、代理商、供貨商、分包商及其合約工廠，它規定了企業必須承擔的對社會和利益相關者的責任，在工作環境、員工健康與安全、員工培訓、薪酬、工會權利等具體問題提出了最低要求。ISO 26000標準，則從組織治理、人權、勞工實踐、環境、公平運行實踐、消費者問題、社會發展等七個方面提出了具體要求。強勢買家作為供應鏈社會責任主導企業，通過這些標準強調將社會責任融入企業管理體系作為履行社會責任的至關重要的內容，并在供應鏈中促進社會責任。生產型企業面臨社會責任管制風險。一旦生產型企業沒有達到這些具體的標準要求，就會面臨產品壓價、合同取消、談判門檻提高等可能。

2.一般型下游企業（分銷商、零售商、批發商、代理商、最終顧客）供應鏈社會責任風險源。一般型（非強勢）下游供應鏈的零售商、批發商、代理商出現客戶服務、員工雇傭、環境保護等社會責任履行不力的情況，如零售商、批發商、代理商進行商業賄賂、營銷過程中虛假宣傳、夸大效能、價格歧視，運用不合法手段不公平競爭，夸大產品功效誤導消費者、營銷服務差、漠視公益事業、偷漏稅款、忽視員工培養與成長等（王寶英，2014），這些不力行為將上傳導至生產型企業，帶來經濟利益和社會形象受損的風險。

（三）生產型企業自身供應鏈社會責任風險源

1.來自內部經營活動的社會責任風險。企業經營活動的內部流程可以概括為：戰略制定、研發、生產、倉儲、市場拓展、物流等幾個環節，涉及股東、債權人、員工、消費者和環境等不同的利益相關者。其可能的社會責任缺失主要有：企業社會責任戰略制定風險，服務消費者需求的研發風險、研發費用投入不足，生產過程控制不力、過度降低成本帶來的偷工減料、產品質量隱患、環境污染等問題，倉儲管理不足導致庫存過剩、庫存短缺、庫存損失，員工管理不足導致工作環境差、安全生產出現隱患、員工培訓缺失等，在公共損失事件中的捐贈意向和表現不足等。這些都會給企業和傳導供應鏈上的其他企業帶來社會責任風險。

生產型企業供應鏈社會責任主要風險評價指標表

2.管理供應鏈社會責任不當導致的風險。企業應理清上傳導和下傳導風險，為控制風險，一方面，有必要加強與供應商、分包商或合約工廠等供應鏈其他企業的合作與交流；另一方面，有必要加強對這些企業社會責任的管控，將社會責任納入供應商、分包商或合約工廠認證、選擇與管理流程，并對企業的關鍵供應商、分包商或合約工廠進行社會責任審核，參與其推動和改善工作，并跟蹤效果。相應地，這兩個方面的工作如果不到位，會產生社會責任風險。（1）供應鏈企業合作關系維護風險。主要表現為與供應鏈相關企業信息溝通不暢、危機應對配合不好、對上游企業過度延遲付款等導致的風險。（2）管控措施不到位的風險。如果管理供應鏈社會責任意識、措施不到位，會導致產生相應的風險。管控措施不到位的可能表現有：供應商的選擇流于形式、對供應商的原材料或零部件質量檢驗把關不嚴、存在商業賄賂或腐敗現象、缺少對供應商的社會責任認證和審核，未進行供應鏈社會責任跟蹤管理等。

三、生產型企業供應鏈社會責任風險評價指標

生產型企業有必要對供應鏈社會責任風險進行全面評估，以管理供應鏈社會責任。風險評估的首要一步就是明確風險評價指標。針對上述三個層面的風險源，生產型企業可以設置如左側表所示的三級指標體系評價供應鏈社會責任風險。

上述指標體系構建說明：（1）指標體系綜合覆蓋各類風險源；（2）各風險層面選取關鍵性指標；（3）正向指標和負向指標配合使用；（4）定性評價指標可以依據評價結果轉換為評分定量指標，如標準執行結果評價、供應商社會責任認證和審核機制評價等；（5）指標權重因行業、企業發展階段等因素而權變。

四、結束語

供應鏈社會責任比企業社會責任更強調上下游企業的合作。生產型企業既要管控好自身的社會責任事務，顧及對上下游企業的社會責任影響；又要與供應鏈企業合作，管控好來源于上下游企業的社會責任風險。供應鏈全局觀下的社會責任風險評估十分必要。本文構建的指標體系可以為生產型企業供應鏈社會責任風險評估提供評價依據。